新版普通发票的鉴别方法有三种

新版普通发票的鉴别方法有三种：

（1）发票真伪查询。按照普通发票上的发票真伪查询方法，通过深圳市国税局的网站或短信平台123661查询该发票的具体信息，这是目前为止最为准确和简便的发票鉴别方法。

（2）发票纸张鉴别。新版普通发票的发票联采用专用的防伪水印纸印制，水印图案为菱形，中间标有SW字样，其背面印有黑色“SZ ”字样，其紫色背涂复写后会脱色，而背面黑色的“SZ ”字样在复写后不脱色。

（3）荧光反映鉴别。千元版发票的发票联大写金额栏复写后，“千位”栏文字在紫外灯下呈红色荧光反映，其余位数没有荧光反应。

万元版发票的发票联大写金额栏复写后，“万位”和“千位”栏文字在紫外灯下呈绿色荧光反映，其余位数没有荧光反应。

十万元版、百万元版发票的发票联大写金额栏复写后，其位数最高的两栏文字上半部分呈红色荧光反应，下半部分呈绿色荧光反映，其余位数没有荧光反应。

首先

1、审核发票的真伪

看发票的规格、档次、印色是否正确，防伪标志是否齐全，是否有水印，防止假发票报销。

普通发票具有以下特征：1、发票监制章形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制”或“地方税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地的全称或简称，字体为正楷，套印在发票联的票头中央。发票监制章是识别发票真伪的重要标志。2、普通发票的发票联采用专用水印纸印制，用肉眼可看到发票联水印纸上的水印图案为菱形，中间标有“SW”汉语拼音字母，发票联不加印底纹。3、新版普通发票的发票监制章和发票字轨号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，用紫外线灯照射有橘红色反应。有的省（市）税务机关还用无色荧光油墨在发票联加了防伪暗记，在紫外线照射下呈绿色荧光反应。

2、审核发票的印章

看发票的印章是否规范齐全。销售类发票要由国家税务局或地方税务局发票监制章，行政事业性收费票据要有财政部门监制章。开票单位的财务收款专用章、经办人签章是否齐全。开票单位印章与所购货物名称是否相符。

3、审核发票的经济业务内容

看发票记载的经济业务内容与实际是否相符，经办人是否注明用途，发票所记载业务内容与开票单位经营范围是否相符，是否使用与经济业务内容相适应的行业发票。

4、审核发票的票面

看整张发票的字体书写、笔迹轻重及复写痕迹是否一致，是否异常，是否有涂改、添加、挖补、刮擦等痕迹；看发票有无“作废”、“已报销”等印章或字样；捶⑵北缸⑺得髦杏形蕖安坏帽ㄏ 薄ⅰ白苑选钡茸盅 ７⑵庇写砦蟮模 Φ庇沙鼍叩ノ恢乜 蛘吒 ⒃诟 黾痈浅鼍叩ノ挥≌隆?

5、审核发票的开具时间

看同一经济内容同一金额的发票是否在相近时间内出现；看发票号码是否相连或相近，与实际情况有无矛盾，是否将过期作废的发票拿来重新使用等情况，必须查明原因，以防重复报销。

6、审核发票的价格和金额

看所购的物品与以往所相同的物品价格是否相同或相近；看所购的物品是否舍近求远、舍优求劣；看所购物品的数量、金额、品种等是否在计划控制范围之内，差异较大的，需说明原因。

看发票的大小写金额是否相符，小写前是否有“￥”字样，大写金额前是否顶格；看数量与单价的乘积是否等于金额。金额有错误的，应当出具单位重开，不得在发票上更正。

看发票所开具的内容和金额是否符合现行财政法规、财会制度以及地方的财务规章制度，如出差住宿费、会议费、车船交通费等，有无违反规定和扩大开支标准等现象。

7、审核发票的报销手续

看发票是否为“报销联”、“发票联”等字样的票据；看经手人、验收人、领报人等手续是否完备；看有无相关领导人的审批。如发票丢

失，应取得原出具单位盖有印章证明，并注明经济业务内容、原发票号码、金额等。用复印原发票存根作证明的，必须加盖原单位印章。严禁用发票核对联、发票附联、发货联、发货随行联、无盖章的复印件等报销。

普通发票防伪标志：

（1）发票联采用专用水印纸印制，水印图案为菱形，中间标有SW字样；发票联不加印底纹；

（2）发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，在紫外线灯下呈橘红色反应。

普通发票鉴别常识

一、2010新版普通发票公众防伪措施及真伪查询方法

（一）新版发票设置了统一的公众防伪措施，在发票联背面印明了公众防伪措施、识别和查询方式

1.划痕显色鉴别，在发票联背面用指甲划线，划痕显紫红色线条。

2.发票联使用温变油墨印刷“税徽”图案，常温下为红色，将35℃以上热源（如：手指）按压或者置于发票联背面的“热感应区”3秒后，发票联正面“税徽”图案颜色变浅或呈无色。

3.“发票号码”、“发票代码”和“密码”采用数码喷印工艺印刷，置于10倍以上放大镜下观看，号码由颗粒状图案组成。

4.发票监制章采用微缩防伪印制工艺印刷，置于10倍以上放大镜下观看，发票监制章内环细线中有“北京国税”字样。

（二）新版发票的真伪和购票单位名称查询

通过北京市国家税务局网站查询识别发票真伪。操作方法：刮开“密码”覆盖银浆，登录北京市国家税务局网站首页(网址：https://www.sodocs.net/doc/fa9529829.html,)，点击“发票查询”，依次连续输入“发票代码”、“发票号码”和“密码”后，按“查询”键进行查询。从2010年9月10日起，可查询的发票在网站上能查询到购票单位名称。

1、输入第一次查询，且代码、号码、密码正确，提示：真发票及购票单位名称。

2、输入代码、号码、密码不正确，提示：假票，建议向12366举报。

3、输入第一次查询，系统识别不是第一次查询，建议：换票或向12366举报。

4、输入不是第一次查询，且代码、号码、密码正确，提示：代码、号码、密码相符及购票单位名称。

二、旧版普通发票真伪及购票单位名称查询方法

（一）通过了解发票票面的公众防伪措施，自行鉴别发票真伪

1.发票监制章用红色荧光油墨印刷，在紫光灯下呈橘红色。

2.发票号码、条码采用高端喷印设备喷印，在10倍放大镜下可见号码由清晰的点状小墨滴构成。

3.由线条构成的“京国税”浮雕文字字样立体感强。

4.北京市商业企业专用发票使用无碳彩纤纸印制；北京市工业企业专用发票等发票使用干式复写纸印制的，开具发票时字迹一次性转移；卷式和折式北京商业零售发票使用普通无碳纸印制。

（二）通过北京市国家税务局网站查询发票真伪及购票单位名称

对于密码区有密码的发票，发票真伪及购票单位名称查询同新版发票（操作方法请参考一、（二））。

（三）持发票联到就近的国税机关通过票面防伪措施鉴别发票真伪

开普通发票要签购销合同吗

开普通发票要签购销合同吗 发票是经营活动中的重要内容，个人和生产经营在进行核算的时候需要发票，税务也需要发票来审核税收，防止偷税漏税。开具发票是有一定的规章和流程的。为了解答大家的疑问，减少开发票前后的麻烦，小编就大家所关注的“开普通发票要签购销合同吗”这一问题向大家进行简单介绍。 ▲一、什么是购销合同。 购销合同是买卖合同的变化形式，它同买卖合同的要求基本上是一致的。主要是指供方(卖方)同需方(买方)根据协商一致的意见，由供方将一产品交付给需方，需方接受产品并按规定支付价款的协议。 ▲二、开普通发票要签购销合同吗? 开普通发票是要签购销合同的，因为： 1、普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的，即任何单位和个人在购销商品、

提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。普通增值税发票应该具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等。如果需要开普通发票，则需要参考购销合同的内容，因此开普通发票要签购销合同。 2、《发票管理办法实施细则》第十六条规定：“需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。”这里的书面证明指的是有关业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料。购销合同就是一种书面证明形式，这是税务部门为了防止一些企业虚开发票而采取的措施。如果自己已买到普通增值税发票的，需要把购销合同留档备查;如果需要向税务局申请代开发票，需要审查购销合同原件。 我们可以看出，开普通发票需要签购销合同，因为开普通发票，需要购销合同作为参考，自己已买到普通增值税发票的，需要购销合同留档备查;如果向税务局申请代开发票，

普通发票的开具规定

普通发票的开具规定 1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票； 发票 2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章； 3、使用计算机开具发票，须经国税机关批准，并使用国税机关统一监制的机外发票，并要求开具后的存根联按顺序号装订成册； 4、发票限于领购的单位和个人在本市、县范围内使用，跨出市县范围的，应当使用经营地的发票； 5、开具发票单位和个人的税务登记内容发生变化时，应相应办理发票和发票领购簿的变更手续；注销税务登记前，应当缴销发票领购簿和发票。 6、所有单位和从事生产、经营的个人，在购买商品、接受服务，以及从事其他经营活动支付款项时，向收款方取得发票，不得要求变更品名和金额； 7、对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 8、发票应在有效期内使用，过期应当作废。 增值税专用发票的开具规定 纳税人有下列行为不得开具增值税专用发票：向消费者个人销售货物或者应税劳务的；销售货物或者应税劳务适用免税规定的；小规模纳税人销售货物或者应税劳务的；销售报关出口的货物；在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项目；将货物用于集体福利和个人福利；将货物无偿赠送他人；提供非应税劳务转让无形资产或销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。 发票的主要内容 发票一般包括：票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户帐号、商（产）品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额，以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。实行增值税的单位所使用的增值税专用发票还应有税种、税率、税额等内容。1993年1月1日全国实行统一发票后，发票联必须套印：“发票监制章”，统一后的“发票监制章”形状为椭圆形，规管长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽0.1厘米，内环加一细线。上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻有“税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、市（县）的全称或简称，

发票种类代码编制规则使用说明

附件2 发票种类代码编制规则使用说明 一、特定行业代码 在规定的码值编码范围内，“特定行业代码”可由省级税务机关根据各自管理情况进行编制。 二、特殊规格 特殊规格是指未使用税务总局规定规格，即：“发票类型代码表”规格栏是特殊规格，如29、59等，代码原则上在规定的范围内，由各省级税务机关统一编制。 三、通用定额发票特殊规格或特殊金额的处理 特殊规格或特殊金额类通用定额发票是指未按照税务总局规定的发票规格或发票票面面额设置的通用定额发票,即不符合?国家税务总局关于印发?全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案?的通知?（国税发…2009?142号）规定的面额或规格。此类发票种类代码由各省级税务机关按照代码编制规则统一编制，通过扩展码区分不同规格、不同金额的发票。 （一）特殊规格类通用定额发票 1～5位：所在省级税务机构代码前5位代码值； 6～7位：发票类别版式代码，使用“59”代码值；

8～9位：特定行业代码，各省可引用税务总局设置的代码，也可根据本地情况在规定码值范围内设置； 10位：联次代码，按照“联次代码表”对应代码值编制； 11位：金额版代码，按照“金额版代码表”对应代码值编制（“Z”除外）； 12位：扩展码，按“0-9”和“A-Z”（字母“I”和“O”除外）顺序编码。 比如，某省地税局20元并列两联通用定额发票，规格存在“128mm×50mm”和“145mm×80mm”两种，则其发票种类代码分别为“2XXXX5900L80”、“2XXXX5900L81”，发票种类名称分别为“通用定额发票（并列二联贰拾元?128mm×50mm）”、“通用定额发票（并列二联贰拾元?145mm×80mm）”。 （二）特殊金额类通用定额发票 1～5位：所在省级税务机构代码前5位代码值； 6～7位：发票类别版式代码，按使用规格取对应代码值； 8～9位：特定行业代码，各省可引用税务总局设置的代码，也可根据本地情况在规定码值范围内设置； 10位：联次代码，按照“联次代码表”对应代码值编制； 11位：金额版代码，使用“Z”代码值； 12位：扩展码，按“0-9”和“A-Z”（字母“I”和“O”除外）顺序编码。 比如，某省地税局一联通用定额发票，规格为“175mm

增值税发票和普通发票的区别

增值税发票和普通发票的区别 - 增值税是以商品生产流通和提供劳务所产生的增值额为征税对象的一种流转税。所谓“增值”，是指纳税人在一定时期内销售产品或提供劳务所得的收入大于购进商品和取得劳务时所支付的金额的差额，是纳税人在其生产经营活动中所创造的新增价值，相当于活劳动所创造的价值额。从最终产品消费的角度看，商品从生产到流通过程中各个环节的增加值之和，即为最终产品的价值。由于增值额在具体经济运行中计算较为困难，在使用增值额计算增值税的实际操作上大都采用间接计算办法，即以商品销售额为计税依据，同时允许从税额中扣除上一道已经缴纳的税款，借以实现按增值因素增税的原则。根据扣除范围的不同，增值税可分为“收入型”和“生产型”增值税两种。允许将购入的固定资产中折旧部分已纳税款扣除的称为“收入型”增值税；不允许扣除的称为“生产型”增值税。实行增值税的优点： 第一、有利于贯彻公平税负原则； 第二、有利于生产经营结构的合理化； 第三、有利于扩大国际贸易往来； 第四、有利于国家普遍、及时、稳定地取得财政收入。 一、增值税的纳税人在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。 二、增值税的征收范围增值税征收范围包括：1、货物；2、应税劳务；3、进口货物。 三、增值税的税率增值税税率分为三档：基本税率17%、低税率13%和零税率。 四、增值税的计税依据纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额，进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。 五、增值税应纳税额的计算 1、一般纳税人的应纳税额＝当期销项税额—当期进项税额。 2、小规模纳税人的应纳税额=含锐销售额÷（1＋征收率）×征收率 3、进口货物的应纳税额=（关税完税价格＋关税十消费税）×税率

云南省国税局新版普通发票开填系统操作指南

云南省国税局新版普通发票开填系统操作指南 一、浏览器设置及控件、证书安装打开浏览器工具—Internet选项—安全—自定义级别中的Active控件全部启用。同时在登录过程中请等待控件自动安装完有提示请选择“安装”或“是” 如图所示打开IE浏览器点击菜单栏上的工具按钮接着点击Internet 选项在弹出的窗口中点击安全接着点击自定义级别在弹出的窗口中把全部ActiveX控件启用。 只有首次使用才进行以上设置。 二、登录云南省国税局新版普通发票开填系统登陆地址为上的“新版普通发票开填系统”或116.52.1.243如果出现下图时请选择继续浏览 1安装证书如下图所示点击是以后将弹出如下图所示窗口点击是完成安装。 2安装控件证书安装完后将安装控件如图所示请等待控件安装完。 只有首次登录时系统会提示安装控件和证书。 3输入用户名、密码、校验码用户名为纳税人识别号密码为yngsfpkt 点击登录登录后点击新版报税系统。 第二次输入的用户名、密码与第一次相同。 三、发票开填 1修改密码添加开票员和自定义商品登录后请点击设置再点击修改密码输入原密码和新设置的密码输入完后点击确认第一次登录后请务必修改密码点击添加开票员输入开票人员身份证号码和姓名。输入完后后点击保存点击自定义商品。输入完后后点击保存以上步骤完成后退出。 2发票开填。 用添加的开票员登录。 点击发票开具选择相应的发票代码和号码点击确定输入发票信息核对发票号码和纸质发票号码是否一致相符后点保存打印。第一次打印发票时请先用白纸打印。 如出现打印错位时请点击打印调试根据打印出的发票进行调试。 先要选中对应的发票规格后再调整上边距和左边距直到不再错位后再放入发票打印。

增值税普通发票就那么回事(老会计人的经验)

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 增值税普通发票就那么回事（老会计人的经验） 关于增值税普通发票的开具问题本来并不想说什么，主要原因是基本的规定是比较明确的，然而，从近期对普通发票开具不需要开具税号的使用范围的误读，以及雷人之最严开票规定的说法的蔓延，及至近期依然不断出现的说法，忍不住还是想说说个人对开票的理解。 一、关于发票分类的总概念问题 在许多解读也好，观点也好中，普遍的一种说法是增值税普通发票是针对票面注明是普通发票的种类，但事实是这样吗？我不想更多地与人纠缠与增值税普通发票的定义，只想告诉大家：专用发票截止目前为止主要存在增值税专用发票和机动车专用发票两类，从发票的原始认识来说，除了专票就是普票，没有什么好再给予其他的分类说辞！如果你要提出说辞，只能说明对发票的认识是肤浅的。当然，有人会说定额发票之类属于什么？很自然就是普通发票大类中的一种。至于道理，非常简单：自从有了增值税专用发票之后才存在普票与专票之分，其他的说辞，只能说明对发票的认识太肤浅。 二、关于开具普通发票的税号问题 从上可以看出，普票是专票之外的票种的总称。虽然在一些税收政策或者对发票的一些规定中出现一些不同的说辞，但归根到底就是两类，您再对发票进行研究，也逃脱不了这个基本分类，否则就是寻找混淆概念的说辞。 因此，普通发票很自然包括定额发票、机打发票等基本类型。在普通发票中，对发票的开具形式是有区别的，对于定额发票，自然不存在开具问题，就是俗称的“手撕票”；对于出口发票，由于外商并不实行我国的税号制度，自然不存在开具税号问题，等等一些在票面并没有设置填写税号栏目的发票，非常自然的不但不需要开具税号，而且您要开具税号也是属于您的思路有严重的问题，至于为什么？非常简单：您往哪儿开？ 对于普通发票上设置有税号栏目的，也应当区别情况来对待： 对于您单位本身不属于纳税人，不存在税号的，您要开具税号，又能怎么开具？同样，开具方您怎么可能索取对方的税号？

发票代码

发票代码，其实就是把发票的性质（比如国地税，发票所属地，发票类别等）用数字编码之后的一个代码，不同类别，行业的发票代码是不一样的，除了发票代码还有发票号码，是同一发票代码类别的的发票顺序号 具体发票代码规则如下： 统一发票分类代码（以下简称分类代码）为12位阿拉伯数字。从左至右排列：1、第1位为国家税务总局、国家税务局、地方税务局代码，0为国家税务总局，1为国家税务局，2为地方税务局。 2、第2、 3、 4、5位为发票批印税务机关的地区代码（地市级），以全国行政区域统一代码为准，国家税务总局为0000，省国税局3300、杭州3301、宁波3302、温州3303、嘉兴3304、湖州330 5、绍兴330 6、金华330 7、衢州330 8、舟山330 9、台州3310、丽水3311。 3、第6、7位为年份代码（例如2004年以04表示）。 4、第8位为统一的行业代码，其中，国税行业划分：1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他；地税行业划分：1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0其他。 5、第9、10位为细化的行业发票代码，每个行业的统一发票按名称顺序编排。为合理使用代码资源，我省国税发票代码的第9、10位代码实行分段使用，其中01-29代表行业统一发票的代码，30以上的数字代表单位衔头发票代码的编码规则(详见企业衔头发票代码的编码规则)。 第11位为发票的联次代码（其中定额发票为票面金额的代码，从小到大顺序分9类）。阿拉伯数字1-9表示1联至9联式发票，0表示超过10联以上发票。第12的金额为发票额代码，其中1代表百元版，2代表千元版，3代表万元版，4代表十万元版，5代表百万元版，6代表无限额版，7代表定额发票，8代表卷筒式发票，9代表打孔式机打发票，0代表平推式机打发票 2\增值税发票代码（10位） 增值税专用发票和增值税普通发票的代码为10位。增值税专用发票第一∽四位为行政区划代码，第五∽六位为年份，第七位为印刷批次，第八位为文字版，第九位为联次，第十位为金额版。增值税普通发票第一∽四位为行政区划代码，第五∽六位为年份，第七位为印刷批次，第八位为发票种类（增值税普通发票为6），第九位为联次，第十位为金额版（增值税普通发票为0）。 发票号码是税务部门给予发票的编码。在查询发票真伪的时候，需要输入发票号码。发票号码一般是8位，但是在网上查询发票真伪时，一般要在发票号码前面输入信息码或发票代码。所以，在查询发票真伪时的“发票号码”由“信息码+发票号码”或“发票代码+发票号码”组成。 查询发票真伪的方法网上发票真伪查询的说明：

普通发票开具清单

普通发票开具清单 纳税人名称纳税人识别号 发票名称验旧发票编码 发票起止号码起止填开时间年月日至年月日普通发票开具明细表普通发票月份开具统计表 序号三位尾号开票日期开具金额序号三位尾号开票日 期开具金额月份起始号码终止号码份数金额税额 1 14 2 15 3 16 4 17 5 18 6 19 7 20 8 21 9 22 10 23 11 24 12 25 13 26 财务负责人：填表人： 税务机关审核人：

填表说明：填写完毕的《普通发票开具清单》粘贴在验旧发票封三上留存。 普通发票开具明细表表头 1、发票名称：填写验旧发票的票种名称。 2、验旧发票编码：填写发票的12位编码，即发票右上角第一排的（12101开头）的编码。 3、发票起止号码：填写本本发票的起止号码，即发票右上角第二排的号码。 普通发票开具明细表（填写每组发票开具情况） 1、填开时间：填写本本发票的起始是第一组发票开票日起终止是最后一组发票的开票日期。 2、三位尾号：填写本组发票的号码（发票右上角第二排的号码）后三位。 3、开票日期：填写本组发票开票填写的月、日期。 4、开具金额：填写本组发票开具填写的金额（含税）。 普通发票月份开具统计表（填写月份汇总的验旧情况） 1、月份：填写验旧发票开具的月份，如：验一本发票都是一月份开具的，在本栏填写“1”即可。如本次验旧发票一本，开具是1、 2、3月份应按月分别统计分别 填写。 2、起始号码：填写开具月份汇总起始号码。 3、终止号码：填写开具月份汇总终止号码。 4、份数：填写月份汇总开具的份数。 5、开具期起：填写开局月份汇总第一组发票的日期。 6、开具期止：填写开局月份汇总最后一组发票的日期。 7、开具金额：填写开具月份汇总金额； 审核签字部分 财务负责人：由企业财务科长签字（盖章）； 填表人：由企业填表人签字（盖章）； 税务机关审核人：由税务机关税收管理员签字（盖章）。

新版普通发票打印软件使用说明

新版普通发票打印软件使 用说明 一、登录 (2) 二、纳税人信息维护 (4) 三、打印位置调整 (5) 1、打印机设置 (6) 2、页边距设置 (7) 四、客户信息维护 (8) 1、新增 (8) 2、删除 (9) 3、保存 (9) 4、查询 (9) 5、重置 (10) 6、返回 (10) 五、商品信息维护 (10) 1、新增 (10) 2、删除 (11) 3、保存 (11) 4、查询 (11) 5、重置 (12) 6、返回 (12) 六、收购供货信息维护 (12) 1、新增 (12) 2、删除 (13) 3、保存 (13) 4 、查询 (13) 5、重置 (14) 6、返回 (14) 七、发票填开 (14) 八、作废 (17) 九、红字发票 (19) 十、查询 (20)

一、登录 双击桌面快捷方式运行系统，打开登录界面，如下图 第一次登录时，纳税人信息为空，用户输入纳税人识别号和密码（密码自己设置）如下图，

点击按钮，即可进入系统主界面，第一次登录，点击除“纳税人信息维护”功能菜单外的任何菜单，都会给出维护纳税人的提示。 在登录界面可以点击，打开帮助文档，根据帮助中的介绍进行系统使用。

二、纳税人信息维护 点击“纳税人信息维护”菜单，打开纳税人信息维护窗口，如下图 录入相关的纳税人信息，点击按钮，弹出保存成功提示对话框，如下图，点击“确定”，保存成功。 点击按钮，返回系统主界面。

三、打印位置调整 第一次使用系统，首先要维护调整打印机和打印参数，点击“打印位置调整”功能菜单，打开打印位置调整窗口，如下图，选择发票种类，注意发票的种类是根据发票纸张大小进行区分的，可以参看实际发票上的大小进行发票种类的选择。然后选择打印机，打印机下拉列表中，显示的是当前机器连接的所有的打印机，包括网路打印机。 选择好打印机后，既可以单击“预览”按钮，进行预览调整，如下图

国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知

乐税智库文档 财税法规 策划 乐税网

国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知 【标 签】统一发票号码,普通发票分类代码,发票分类代码 【颁布单位】国家税务总局 【文 号】国税函﹝2004﹞521号 【发文日期】2004-04-28 【实施时间】2004-07-01 【 有效性 】全文有效 【税 种】发票管理 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 为了加强和规范普通发票的统一管理，做好推广应用税控收款机的准备工作，便于全国普通发票统一识别和查询，决定统一全国普通发票分类代码和发票号码。现将有关事项通知如下： 一、统一全国普通发票分类代码和发票号码 （一）普通发票分类代码编制规则 普通发票分类代码（以下简称分类代码）为12位阿拉伯数字。从左至右排列： 第1位为国家税务局、地方税务局代码，1为国家税务局，2为地方税务局，0为总局。 第2、3、4、5位为地区代码（地、市级），以全国行政区域统一代码为准，总局 为0000。 第6、7位为年份代码（例如2004年以04表示）。 第8位为统一的行业代码，其中，国税行业划分：1.工业、2.商业、3.加工修理修配业、4.收购业、5.水电业、6.其他；地税行业划分：1.交通运输业、2.建筑业、3.金融保险业、4.邮电通信业、5.文化体育业、6.娱乐业、7.服务业、8.转让无形资产、9.销售不动产、0.表示其他。 第9、10、11、12位为细化的发票种类代码，按照保证每份发票编码惟一的原则，由省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局自行编制。

（二）发票号码（即发票顺序码）编制规则 普通发票号码为8位阿拉伯数字。如发票号码资源不够用，在设计时应考虑与分类代码结合，即在分类代码的第9、10、11、12位中设置1位为批次代码。 企业冠名发票，可在第9、10、11、12位分类代码中设置1位单独表示，或者直接在发票号码中以给每个企业分配一段号码的方式进行编制。 （三）印制位置和规格 分类代码和发票号码统一印制在发票右上角：第一排分类代码，第二排发票号码。 发票号码采用号码机印刷的，号码机采用哥特字体。手工票、定额票、电脑票（平推打印）号码机的规格为：字高3.34mm，字宽1.86mm，字笔道0.34mm，字间距0.99mm，号码总长21.81mm。卷式发票号码机规格为：字高3mm，字宽1.66mm，字笔道0.32mm，字间 距1.19mm，号码总长21.61mm（见附件）。发票号码采用喷墨方式印刷的，按照号码机印刷的规格喷印。 分类代码印制规格应与发票号码一致。 二、统一代码和发票号码的执行时间 为了保证新旧分类代码、发票号码使用的顺利衔接，全国统一分类代码、发票号码启用时间为2004年7月1日，旧分类代码、发票号码截止使用时间为2004年12月31日（总局另有规定的除外）。各地可在总局规定的交替期内确定具体启用和截止时间，并报总局备案。 三、工作要求 （一）抓紧确定编码方案。各地必须按照总局统一的编码规则，编制普通发票的分类代码和发票号码。各地所确定的分类代码、发票号码编制方案，报总局征管司、信息中心备案。 （二）发票印制相对集中。配合统一普通发票分类代码和发票号码的实施，普通发票应集中到地、市级印制，有条件的地区及重要票种应集中在省一级印制。 （三）抓住契机开展发票查询。各地要充分利用统一普通发票分类代码和发票号码的有利时机，按照税务系统信息化规划“两级处理”的要求，积极创造条件，依托现有综合征管信息系统，逐步建立普通发票电话、网上查询系统。 （四）狠抓落实及时反馈。各地要充分认识统一普通发票分类代码和发票号码对实现发票管理规范化和信息化的重要意义，认真抓好更换分类代码和发票号码的各项准备工作，按要求逐项落实，并及时反馈有关情况、问题和建议，以利不断完善这项工作。

怎么开具普通发票

1、如果开了几张票以后，电脑重做系统了，里面的开票信息全没了怎么办？ 2、是不是安装了《河北国税普通发票管理系统》的电脑都必须上网？ 3、在一个局域网内可不可以在两台电脑上同时安装同《河北国税普通发票管理系统》，然后想用哪台就把U盘插在哪台上面？ 4、如果把最新开票信息下载到U盘中？ 问题补充： 5、每次进入系统开票都必须插上U盘吗？ 第一个问题：开过几张发票后，电脑重装系统，里面的信息不是已经拷贝到存储介质优盘中了吗。重装系统后，要重新装入河北国税普通发票管理系统（建议到交大龙山网站下载，河北国税局网站下载的有时不能安装使用。重装发票管理系统后，在点击进入时先将开票系统使用的专用优盘（从当地国税系统拷贝过企业相关信息的），进入普票管理系统，从优盘中读取已开票信息即可。 第二个问题：可以不上网，但不上网的企业用户的已开票信息就不能通过网上上报和确认，只能通过存储介质优盘报送和确认。 第三个问题：好像不能共享。 第四个问题：将已开发票信息通过）“验旧缴销”功能进行处理：具体步骤是网报用户选择“已开发票报送”，对应报送的结果进行报送，“报送结果读盘”，读取报送结果，“验旧信息汇总”可查询已验旧汇总信息，“显示查询”或“隐藏查询”功能会对验旧缴销信息进行查询；非网报用户拿着安全介质去税务机关报送即可。同时注意报送间隔时间，一般为15日。超过报送间隔时间，相关数据信息可能会被冻结。获取报送结果：选择“验旧缴销”。非网报用户点击【报送结果读盘】，从安全介质中读取纳税人从税务机关获取的报送结果。 第五个问题：进入系统开票前必须插入优盘。否则会同时你没有使用权限。

相关处理办法如下：河北国税纳税人端信息采集软件简易操作流程 一、软件安装 进入网站https://www.sodocs.net/doc/fa9529829.html,进行下载客户端安装程序，方法如下：登陆公司网站后进入“下载中心”，点击“河北国税普通发票管理系统”后的“下载地址”进行下载。 二、软件初始化 1、登陆： 程序安装完成后，在桌面上自动生成快捷方式，双击该快捷方式弹出登录界面：用户代码：admin，初始密码：123456 2、初始化信息维护： 1）开票设置：选择“系统设置>>开票设置”。请注意，本功能中“*”号的项目为必填项，都需要输入具体内容。除初始化时设置的参数外，还需要设置打印参数和开票信息。设置的开票信息将在每张发票上显示，请如实填写并注意核对。开票前必须设置打印参数，为发票调整好打印位。如为star ar970型号打印机，在原设置位置不变的情况下，设置打印参数如下：“向下偏移”“-18mm”；“向右偏移”“-33mm”。如为star n650型号打印机，在原设置位置不变的情况下，设置打印参数如下：“向下偏移”“-16mm”；“向右偏移”“-16mm”。 2）票种信息核定：选择“系统设置>>票种核定信息”。非网上用户点击【读盘】读取票种核定信息。 3）货物信息：录入企业常用货物信息，开票时可供选择。选择“系统设置>>货物信息”，点击【增加】，录入货物编码、名称、规格型号等，点击【确定】即可。另外，【修改】、【删除】功能可以对录入信息进行调整。 4）客户信息：录入企业往来客户的信息，开票时供选择。选择“系统设置>>客户信息”，点击【增加】，录入客户名称、客户税号或证件号码等，点击【确定】即可。另外，【修改】、【删除】功能可以对录入信息进行调整。 3、操作流程： 1）发票领购：选择“领用管理>>发票领购”。默认显示已领购的发票，初次使用时显示为空。网报模式的用户，点击【下载领购信息】从网上下载数据；非网报模式的用户，点击【读盘】从安全介质中读入数据，获得领购信息。

普通发票及收据基础知识

二、普通发票基础知识 （一）普通发票的基本内容： 普通发票的基本内容包括：发票的名称、宇轨号码、联次及用途、顾客名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大写小写金额（超过票面限定金额填开无效)、备注、开票日期、开票人、开票单位(个人)、名称(章)等。 普通发票的基本联共三联，各联次的用途规定如下： 第一联为存根联，由开票方留存备查。开票方在使用发票时，必须按规定保存此联，不得从发票本上撕下。 第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证使用，属于商事凭证。 第三联为记账联，由开票方作为记账凭证。县(市)以上税务机关根据需要可适当增减联次并确定其用途。 （二）发票使用的范围： 发票限于领购的单位和个人在其所在的省、自治区、直辖市内开具；超出此范围经营的，应当开具经营地发票。 （三）发票的作用是什么 发票既是会计核算的原始凭证，又是税务稽查的重要依据。随着市场经济的发展，商品流通的不断扩大，发票在整个社会经济活动中，特别是在税收征管及财务管理中起的作用越来越大。归纳起来，发票的作用主要有以下几个方面： （1）发票是记录经营活动的一种原始证明； （2）发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全的重要手段； （3）发票是税务稽查的重要依据； （4）发票是维护社会经济秩序的重要工具； （5）发票是加强部门和行业管理的重要手段。 （四）企业如何使用发票 加盖印章原则：发票联，增值税发票抵扣联均应加盖纳税人发票专用章。 自用原则：发票不得外借，不得为他人代开。 分别使用原则：应按各类发票规定范围使用。 顺号使用原则：应顺号使用，不得拆本使用，不得跳号使用。 字迹清楚，不得涂改原则。 （五）发票的开具 填开发票前，必须对所领用的发票进行检查，如发现有缺联少页、重号少号，字迹模糊不清、错装混钉等印刷质量问题，应停止使用所领用的发票，并将其及时送回财务部处理。

网络版普通发票开票教程

一、安装： 双击从分局拷贝U盘里的文件进行安装，出现的所有提示均点击“下一步”或“next”。直至完成。其中，提示输入税号时，输入各自的注册税号（注：后面的K0是数字零不是字母O），开票机号输0（零）。进入本系统时，一定要保证计算机已上网。 二、注册 双击桌面上的,出现 单击“系统管理”按钮，便弹出“系统管理”对话框 ；输入口令（111111或没有）后按“回车”键，单击“系统注册”按钮，便弹出“系统注册——基本信息”对话框，如下图所示。单击“注册信息”标签页，

点击页面中的“安装注册文件”按钮，选择U盘里注册文件 后缀名为..RFHX的文件进行注册。（注，个别用户注册码文件为压缩格式，需要解压缩后，再进行注册），注册成功后，会出现如图：普通发票安装成功！ 三初始设置 注册成功后，点击“”进入开票程序。弹出“选择操作员”窗口，

如图所示。,口令是空或是111111。第一次进入选择管理员，如图。 进入后，须进行系统“系统设置——系统初始化 点击初始化起后 主管姓名就是开票员名字,月份是本月。再点击“系统设置——初始化终”(从安装后，只可以做一次系统初始化，在以后正常中请勿点击，会造成数据的全部丢失)

四、发票开具 从分局领购发票后，进入开票系统后，点击发票管理——领用管理——网络票源请求后，再点击下载票源结果，如下载不成功，再次点击。如果试过多次读入不成功，可能是服务器忙，可以过段时间再试，直至下载成功. 发票开具 1、单击“发票管理——发票填开”下面通过一个例子来说明怎样填开一张正数发票。 单击“发票管理/发票开具/普通发票填开”菜单项或子窗口上的“发票填开”快捷按钮，首先弹出‘普通发票类别选择’窗口，如下图所示。 图4-7 选择发票类别 选择“通用机打平推式发票”，点击“下一步”按钮，弹出‘开具发票类开型’窗口，如下图所示。

湖北发票代码编制规则(【2007】32号附件2)

发票代码编制规则 普通发票代码由12位阿拉伯数字组成，从左至右排列。 第1位为国税代码：即1代表国税普通发票 第2、3、4、5位为地区代码：以全国（地、市）行政区域统一代码为准，用四位数表示。（天门为4296，仙桃为4294，潜江为4295，林区4292） 第6、7位为年份代码：例如2006年印制发票以06表示。 第8位为行业发票代码：我省用2表示工业、商业、及加工修理修配也发票，包括增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售发票、废旧物资销售统一发票和出口货物（劳务）专用发票；4表示收购业发票，包括收购业务统一发票、棉花收购统一发票、粮油收购统一发票和废旧物资收购收购统一发票；6表示税务机关代开统一发票和其它发票（除上述发票之外的发票） 第9位为发票联次代码：分别用0-8表示，其中1-7代表不同的发票联次，是几联的发票就以相应的数字几表示。为避免出口货物（劳务）专用发票与增殖税普通发票重码，我省特别规定：出口货物（劳务）专用发票不论是几联，一律用8表示 第10位为票种和金额办法代码：0为电脑版发票、1为万元版、2为十万元版、3为百万元版、4为千元版、5为百元版、6为定额票、7位千万元版。8为无金额版本（金额版次与种类代码统一）

第11位为统一发票和企业冠名发票代码:0为统一发票代码;1-9为企业企业冠名发票代码.为满足统一编码和企业印制企业冠名发票的要求,在第11位代码不够使用时,可考虑第12位代码结合,编制企业冠名发票代码,当与第12位代码结合时,不再编制批次代码.在同一市州局最多可允许90家企业申请印制冠名发票. 第12位为批次代码:代表当年同一种发票的印制批次.一年内印制同一种类的发票,不论分几次印制,均应依次顺序编排发票号码,一亿个号码编满后,才启用下一批次号码.为避免重码,我省棉花收购统一发票的批次代码一律用4表示,粮油收购统一发票的批次一律用6表示,废旧物资统一发票的批次代码一律用8表示. 五、专用发票种类代码编制规则 第1位为专用发票代码：即1为专用发票；2为普通发票；3为自印票 第2位为文字版本代码：1为中文、2为中英文、3为藏汉文、4为维汉文、5为蒙汉文 第3位为联次代码：1-9分别代表的是一到九联次发票代码，A 为十联、B为十一联、C为十二联 第4位为金额版次代码： 0为电脑版、1为万元版、2为十万元版、3为百万元版、4为千万元版、5为千元版、6为百元版、7 为十元版、8为税控收款机、计价器、9为无金额限制、A为壹角版、B为贰角版、C为伍角版、D为壹圆版、E为贰圆版、F为叁圆版、G为伍圆版、H为壹拾圆版、I为贰拾圆版、J为伍拾圆版、K为壹佰圆版、L为伍佰圆版、M为壹仟圆版、N为贰仟圆版、O为伍仟圆版、P为贰佰圆版

增值税普通发票电脑开据操作流程

增值税普通发票电脑开据操作流程 一、领票 1、将税控IC卡插入读卡器。 2、点击“防伪开票”，“进入系统”，耐心等候。 3、点击“开票员”，“确认”，进入系统界面。 4、点击“发票管理”，“发票读入”，“确认”，领票成功。 二、开票 1、将税控IC插入读卡器。 2、点击“防伪开票”，“进入系统”，耐心等候。 3、点击“开票员”，“确认”，进入系统界面。 4、点击“系统设置”，“客户编码”，点击右上角的“+”，“编码”输入自编码，“名称”输入需开票的单位全称，点击右上角的“∨”，成功，关闭。如果某一客户的资料需删除，先选定该客户，再点击右上角的“-”，成功，关闭。 5、点击“系统设置”，“商品编码”，点击右上角的“+”，“编码”输入自编码，“名称”输入需开票的茶叶名称，“商品税目”输“0301”，“规格型号”“计量单位”输所需的字段，“单价”为0，“含祱标志”选“是”，点击右上角的“∨”，成功，关闭。 如果某一商品的资料需删除，先选定该商品，再点击右上角的“-”，成功，关闭。6、点击“发票管理”，点击最上面工具栏的“发票开具管理（B）”，“1，发票填开”，“3，普通发票填开”，“号码确认”时请与手中的纸质发票的号码核对无误后，点“确认”，进入发票界面。7、点击最上面工具栏中的“税价格”，让“单价和金额”栏变为“单价（含税）、金额（含税）”，“购货单位名称”选设定的名称，“商品名称”选设定的商品名称，数量、单价据实填开，点击右上角的“∨”，把发票放入打印机，点击左上角的“打印”，设置边距，打印，“发送邮件”，点取消，“发票号码确认”，点“取消”，点“退出”，关闭。 8、如发票开错，应在当月作废，点击“发票管理”，点击“发票作废”，选中需要作废的发票，点击“作废”，然后把纸质的发票也相应作废。 三、报税 1、每月1----5号，必须抄税，进系统，点击“保税处理”，“抄税处理”，成功，退出，然后在1－5号回公司报账的时候把卡送县国税局报税或者放在五峰办事处交邵长平，然后把上月所开票的存根和作废的发票报回公司。 2、税控IC卡和发票是重要票卡，必须由记账员专人负责保管，特别是发出收回，做好交接，电话跟踪，做到万无一失，如有丢失，税务机关将给予重罚，如因发票和卡所造成的一切罚款均由当事人全权承担。切记！

增值税专用发票和增值税普通发票的区别(非常有用)

大的区别是：增值税专用发票可以进行认证抵扣，但普通发票就不可以。 发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为(普通发票)和(增值税专用发票)两大类. 普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。 增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时使用。纳税人要从事正常的生产经营活动，一方面要向收款方索取发票，同时也要向付款方开具发票。特别是增值税制实行凭票抵扣税款制度，发票已不仅仅是商事凭证，也是税款缴纳和抵扣的凭证。 增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 --增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别： 1．发票的印制要求不同：根据新的《税收征管法》第二十二条规定："增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票. 2．发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 3．发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。 4．发票的联次不同："增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联(用于留存备查)，第二联为发票联(用于购买方记账)，第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证)，第四联为记账联(用于销售方记账)，七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。 增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。 在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额+ 税额

从发票代码你了解以下信息

从发票代码你了解以下信息： 增值税发票代码共10位： 第1--4位代表各地区代码 第5--6两位代表制版年度 第7位代表批次 (分别用1,2,3,4..表示) 第8位代表版本的语言文字 (分别用1,2,3,4代表中文,中英文,藏汉文,维汉文) 第9位代表几联发票 (分别用4,7表示四联,七联) 第10位代表发票的金额版本号 (分别用1,2,3,4表示万元版,十万元版,百万元版,千万元版,用"0"表示电脑发票) 普通发票代码： 普通发票为12位阿拉伯数字。从左至右排列： 第1位为国家税务局、地方税务局代码，1为国家税务局、2为地方税务局，0为总局。 第2、3、4、5位为地区代码(地、市级)，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000。 第6、7位为年份代码（例如2004年以04表示）。 第8位为统一的行业代码，其中，国税行业划分：1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他；地税行业划分：1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0表示其他。 第9,10位为细化的行业发票代码,每个行业的统一发票按名称顺序编排.为合理使用代码资源,我省国税发票代码的第9,10位代码实行分段使用,其中 01-29代表行业统一发票的代码,30以上的数字代表单位衔头发票代码的编码规则。 第11位为发票的联次代码(其中定额发票为票面金额的代码,从小到大顺序分9类).阿拉伯数字1-9表示1联至9联式发票,0表示超过10联以上发票. 第12的金额为发票额代码,其中1代表百元版,2代表千元版,3代表万元版,4代表十万元版,5代表百万元版,6代表无限额版,7代表定额发票,8代表卷筒式发票,9代表打孔式机打发票,0代表平推式机打发票. 发票号码是发票的序号。两者加在一起，能够确保这张发票在全国的唯一性。 一、发票鉴别方法： （一）发票有关知识 1、定额发票的联次、规格：

增值税专用发票和增值税普通发票的区别

增值税专用发票和增值税普通发票的区别 大的区别是：增值税专用发票可以进行认证抵扣，但普通发票就不可以。 发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为(普通发票)和(增值税专用发票)两大类. 普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。 增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时使用。纳税人要从事正常的生产经营活动，一方面要向收款方索取发票，同时也要向付款方开具发票。特别是增值税制实行凭票抵扣税款制度，发票已不仅仅是商事凭证，也是税款缴纳和抵扣的凭证。 增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 --增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别： 1．发票的印制要求不同：根据新的《税收征管法》第二十二条规定："增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票. 2．发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 3．发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。 4．发票的联次不同："增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联(用于留存备查)，第二联为发票联(用于购买方记账)，第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证)，第四联为记账联(用于销售方记账)，七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。

发票及银行代码

一、增值税专用发票上的发票代码： 1.增值税专用发票上的发票代码为10位阿拉伯数字，从左到右排列。 第1~4位为行政区域代码。 第5、6位为发票制版年份。 第7位为印制批次。 第8位为版本的语言文字。其中，1、2、3、4分别表示中文、中英文、臧汉文、维汉文。 第9位为几联版发票。 第10位为发票金额版本号。其中，1、2、3、4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，0表示电子发票。从2006年起，我国的增值税专用发票全部为电子版发票。 2. 增值税普通发票上的发票代码为10位阿拉伯数字，从左到右排列。 第1~4位为行政区域代码。 第5、6位为发票制版年份。 第7位为印制批次。 第8位为发票种类。其中，6表示普通发票。 第9位为几联版发票。其中，2表示普通发票二联版，5表示普通发票五联版。 第10位为发票金额版本号。其中，0表示电子发票。 二、通用机打发票的发票代码： 普通发票分类代码为12位阿拉伯数字，从左到右排列。国家税务总局只对前七位做了明确规定： 第1位为税务机关代码。其中，1表示国家税务局，2表示地方税务局，0表示国家税务总局。 第2~5位为行政区域代码。 第6、7位为发票制版年份。 第8~12位由各省税务机关确定。例如，

https://www.sodocs.net/doc/fa9529829.html,/p-685404374607.html 三、银行行别、行号标识代码和客户账号 1.银行行别标识代码 银行行别标识代码采取类别编码方法，实行3位定长数字，由类别代码和顺序编码组成。其中第一位为类别代码，用于区分不同种类的金融机构，便于金融统计数据的提取；第二、三位为顺序编码，用于标识每一家金融机构。 银行行别代码结构如下： (1)类别代码：0～9。其中，0表示中央银行，1表示国有独资商业银行，2表示政策性银行，3表示其他商业银行，4表示非银行金融机构，5表示外资银行，6、7、8、9目前待分配。 (2)顺序编码：01～99。 (3)赋予以下银行的行别标识代码：