固定资产投资项目审批流程word版本

固定资产投资项目审批流程

固定资产投资项目审批流程图

一、办理条件范围

1、区府各部门、区级机关、各街道办事处、区属各企事业单位，凡新建、改建或扩建生产、业务用房、生活福利设施及设备购置等。

2、区域内房地产开发企业（除市属单位外）开发建设房地产项目。

3、招标拍卖用地审批按照“房地产建设项目（招标拍卖用地）审批管理程序改革试行流程”办理。

二、办事程序

1.项目资本金为项目总投资的20%以上。

2.方案设计、扩初设计完成后，根据规划要求应交消防、卫生防疫、交通、

民防及水、电、煤、通讯等专业部门审核。

3.项目可行性研究报告应委托有资质的专业单位编制。

三、办事依据

1．《国家计委、国家经委、国家统计局关于更新改造措施与基本建设划分的暂行规定》（计资[1983]869号文，1983年6月20日）

2．《国家计委关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》（计资[1983]116号文，1983年2月2日发布）

3．国家计委关于印发《建设项目（工程）竣工验收办法》的通知（计建设[1990]1225号，1990年9月11日）

4．国家计委关于建立国家固定资产投资项目管理信息系统的通知（计投资[1990]779号，1990年6月26日）

5．《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发[1996]35号文，1996年8月23日）

6．《国家计委印发<关于实行建设项目法人负责制的暂行规定>的通知》（计建项[1996]673号文，1996年3月10日发布）7．《国务院关于严格控制高档房地产开发项目的通知》（国发[1995]13号，1995年5月26日）

8．市计委《关于转发<国家计委关于基本建设大中型项目开工条件的规定>的通知》（沪计投[1995]13号，1995年5月26日）

9．市计委关于印发《上海市行政办公楼建设控制标准（试行稿)》的通知(沪计投[1997]552号,1997年10月22日）

10．市经委关于对本市各区、县下放技术改造项目审批权限的通知（沪经规[1992]247号，1992年4月11号）

11．上海市人民政府批转市计委制定的关于加强固定资产投资项目国有资产管理试行办法的通知（沪府发[1999]2号，1999年1月14号）

12.《市计委、市建委关于加强本市房地产开发建设计划管理的通知》（沪计投[1993]106号文，1993年7月3日发布）

四、提交材料

1．申报项目建议书需提交的材料

⑴呈报项目建议书的请示；

⑵项目建议书一式两份；

⑶1：500地形图及初步方案；

⑷区联审会议意见或区规划局对在该地块立项的意见或同意改造的通知；

⑸商品房项目需附工商营业执照及房地产开发资质证书（复印件）；

⑹合作开发项目需附有关联合开发协议书。

2．申报可行性研究报告需提交的文件资料

⑴呈报项目可行性研究报告的请示；

⑵项目可行性研究报告及附件一式三份；

⑶会计及审计事务所出具的项目资本金验资证明。

⑷用地计划审核意见书。

3．列入年度计划需提交的材料

⑴呈报要求转为正式项目并列入固定资产投资计划的请示。其中：总投资=前期费+总概算，总建筑面积，要分述：地上面积，地下面积，住宅面积，商业面积，办公面积，公建面积等；

⑵扩初设计批复（复印件）、可行性研究报告批复（复印件）；

⑶扩初设计文件及概算书；

⑷住宅项目新开工审核意见通知单；

⑸项目建设进度表及年度资金安排表。

4．变更建设单位（投资主体）需提交的材料

⑴原建设单位和新接盘的投资商共同呈报的请示；

21固定资产投资管理程序

金陵石化公司一体化管理体系 固定资产投资管理程序 文件编号JLSH-T20.16.00.021.2011 版本/修改A/0 第 1 页共12页1 目的 对公司基本建设、技术改造、设备更新和安全、环保、信息、科技开发所涉及的固定资产投资、零星购置等项目的决策、实施等全过程进行控制，确保满足法律法规要求和生产经营管理需求。 2 适用范围 适用于公司基本建设、技术改造、设备更新和安全、环保、信息、科技开发所涉及的固定资产投资、零星购置等项目的申报、立项、设计、实施、监督、验收、后评价等过程的控制。 3 术语和定义 3.1固定资产投资项目 公司基本建设、技术改造、设备更新和安全、环保、信息、科技开发所涉及的固定资产投资、零星购置等资本性支出项目。 3.2限额以上投资项目(限上项目) 总投资在3000万元及以上的炼油及油品储运，化工、化纤、化肥等的投资项目；总投资在200万元及以上或20万美元及以上的信息系统建设、科研开发试验基地建设、教育培训基地建设、计算机软硬件、非安装设备、大型技术装备和科研开发仪器购置及引进；所有需要办理免税手续的引进项目；合资合作项目及境外投资项目；非生产性投资项目；股份公司认为有必要重点管理的其它项目或需上报国家有关部门审批的项目。 3.3 限额以下投资项目（限下项目） 总投资在1000～3000万元之间的炼油及油品储运，化工、化纤、化肥等的投资项目；总投资在50～200万元及5～20万美元的信息系统建设、计算机软硬件、非安装设备、工艺技术设备和科研开发仪器购置；股份公司事业部认为有必要重点管理的其它项目。 3.4 一般措施项目 总投资在1000万元以下的项目。 3.5 零星购置项目 购置的非安装性小型设备、仪器等。 4 职责 4.1 发展项目处是金陵公司投资项目决策的归口管理部门，其主要职责如下： a)负责投资项目决策阶段的管理工作，负责对外和向上请示、汇报、衔接工作，对内组织贯彻执行国家、总部、公司固定资产投资决策管理的规定，贯彻和执行投资决策程序； b)依据股份公司的要求编制公司中长期发展建议规划； c)负责项目建议书、可行性研究报告、总体设计、基础设计的上报审批工作； d)负责公司年度投资计划的管理，编报公司年度投资项目建议计划、调整计划，下达公司年度投资项目计划并监督执行；

固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求

固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求 一、固定资产投资项目统计范围及报表报送方式 （一）统计范围标准：凡建设施工场地在凤县境内，批复、核准、备案文件上核定的，计划总投资在500万元以上的项目。开发项目的主体单位必须是在凤县注册的独立法人单位。 （二）纳统程序：由项目主体单位向发改部门申报项目，发改部门通过在线审批平台进行审批，项目主体单位取得项目的立项文件（批复或备案文件）后，完善好入库所需其它资料（下述）报县统计局申请入库。县统计局经审核制作统一格式文档报经市、省、国家统计局逐级审批后，合格的进入全县固定资产投资库，方可进行固定资产投资数据报送。 （三）投资数据上报方式及注意事项 1、投资数据上报方式 （1）5000万元以下（500万元—5000万元）项目：每月由投资单位向县统计局报送纸介质报表（固定资产投资项目情况表，由统计局提供），由统计局专业人员审核录入、汇总上报。

（2）5000万元以上项目：每月由投资单位通过国家统计局联网直报平台自主上报投资数据，网址：https://www.sodocs.net/doc/4814619392.html,。 2、投资数据上报注意事项 （1）1个项目当月上报投资额如果超过3000万元，需提供工程进度确认单（后附）或设备购置票据。 （2）投资项目除单纯购置设备项目外，不得当月入库当月竣工，即建设工期和上报投资数据最少在2个月以上。 （3）如项目累计完成投资等于计划总投资，则视为项目已完工。若累计完成投资超出计划总投资，需要提供项目追加投资文件及项目竣工证明或工程进度确认单。 二、固定资产投资项目申报入库流程 （一）5000万元（500—5000万元）以下项目 5000万元以下的固定资产投资项目当月申报入项目库（不入名录库），当月可以报送投资数据。例如：**公司开发的**项目，该项目投资3800万元，3月份该公司申报进项目库，3月份就可以上报投资数据。 5000万元以下项目入库所需的3项资料 （1）立项批文（如备案、核准、审批文件），可用能证明总投资额的环评文件、可研报告等代替。 （2）施工合同（甲方为投资主体，乙方为有资质的建筑公司或工程队，开工日期为2017年，并加盖双方单位公章。） （3）开工证明材料（后附）：一式一份，纸介质，填写内容全面真实，加盖公章单位与立项批文、施工合同上的单位相符。

固定资产投资项目审批流程word版本

固定资产投资项目审批流程 固定资产投资项目审批流程图 一、办理条件范围 1、区府各部门、区级机关、各街道办事处、区属各企事业单位，凡新建、改建或扩建生产、业务用房、生活福利设施及设备购置等。

2、区域内房地产开发企业（除市属单位外）开发建设房地产项目。 3、招标拍卖用地审批按照“房地产建设项目（招标拍卖用地）审批管理程序改革试行流程”办理。 二、办事程序 1.项目资本金为项目总投资的20%以上。 2.方案设计、扩初设计完成后，根据规划要求应交消防、卫生防疫、交通、 民防及水、电、煤、通讯等专业部门审核。 3.项目可行性研究报告应委托有资质的专业单位编制。 三、办事依据 1．《国家计委、国家经委、国家统计局关于更新改造措施与基本建设划分的暂行规定》（计资[1983]869号文，1983年6月20日） 2．《国家计委关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》（计资[1983]116号文，1983年2月2日发布） 3．国家计委关于印发《建设项目（工程）竣工验收办法》的通知（计建设[1990]1225号，1990年9月11日） 4．国家计委关于建立国家固定资产投资项目管理信息系统的通知（计投资[1990]779号，1990年6月26日） 5．《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发[1996]35号文，1996年8月23日） 6．《国家计委印发<关于实行建设项目法人负责制的暂行规定>的通知》（计建项[1996]673号文，1996年3月10日发布）7．《国务院关于严格控制高档房地产开发项目的通知》（国发[1995]13号，1995年5月26日） 8．市计委《关于转发<国家计委关于基本建设大中型项目开工条件的规定>的通知》（沪计投[1995]13号，1995年5月26日） 9．市计委关于印发《上海市行政办公楼建设控制标准（试行稿)》的通知(沪计投[1997]552号,1997年10月22日） 10．市经委关于对本市各区、县下放技术改造项目审批权限的通知（沪经规[1992]247号，1992年4月11号） 11．上海市人民政府批转市计委制定的关于加强固定资产投资项目国有资产管理试行办法的通知（沪府发[1999]2号，1999年1月14号） 12.《市计委、市建委关于加强本市房地产开发建设计划管理的通知》（沪计投[1993]106号文，1993年7月3日发布）

固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求.doc

固定资产投资项目入库纳统工作流程及具 体要求4 固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求 ?索引号：XXGK-2017-003076 ?发文机关：项目入库 ?发文字号： ?成文日期： ?发布日期：2017-05-15 09:22 ?发布机构：县统计局 ?浏览次数：3195次 一、固定资产投资项目统计范围及报表报送方式 （一）统计范围标准：凡建设施工场地在凤县境内，批复、核准、备案文件上核定的，计划总投资在500万元以上的项目。开发项目的主体单位必须是在凤县注册的独立法人单位。 （二）纳统程序：由项目主体单位向发改部门申报项目，发改部门通过在 线审批平台进行审批，项目主体单位取得项目的立项文件（批复或备案文件）后，

完善好入库所需其它资料（下述）报县统计局申请入库。县统计局经审核制作统 一格式文档报经市、省、国家统计局逐级审批后，合格的进入全县固定资产投资 库，方可进行固定资产投资数据报送。 （三）投资数据上报方式及注意事项 1、投资数据上报方式 （1）5000万元以下（500万元—5000万元）项目：每月由投资单位向县 统计局报送纸介质报表（固定资产投资项目情况表，由统计局提供），由统计局 专业人员审核录入、汇总上报。 （2）5000万元以上项目：每月由投资单位通过国家统计局联网直报平台自主上报投 资数据，网址：https://www.sodocs.net/doc/4814619392.html,。 2、投资数据上报注意事项 （1）1个项目当月上报投资额如果超过3000万元，需提供工程进度确认单（后附）或设备购置票据。 （2）投资项目除单纯购置设备项目外，不得当月入库当月竣工，即建设工期和上报投资数据最少在2个月以上。

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固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求4 固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求 ?索引号：XXGK-2017-003076 ?发文机关：项目入库 ?发文字号： ?成文日期： ?发布日期：2017-05-15 09:22 ?发布机构：县统计局 ?浏览次数：3195次 一、固定资产投资项目统计范围及报表报送方式 （一）统计范围标准：凡建设施工场地在凤县境内，批复、核准、备案文件上核定的，计划总投资在500万元以上的项目。开发项目的主体单位必须是在凤县注册的独立法人单位。 （二）纳统程序：由项目主体单位向发改部门申报项目，发改部门通过在 线审批平台进行审批，项目主体单位取得项目的立项文件（批复或备案文件）后， 完善好入库所需其它资料（下述）报县统计局申请入库。县统计局经审核制作统

一格式文档报经市、省、国家统计局逐级审批后，合格的进入全县固定资产投资 库，方可进行固定资产投资数据报送。 （三）投资数据上报方式及注意事项 1、投资数据上报方式 （1）5000万元以下（500万元—5000万元）项目：每月由投资单位向县 统计局报送纸介质报表（固定资产投资项目情况表，由统计局提供），由统计局 专业人员审核录入、汇总上报。 （2）5000万元以上项目：每月由投资单位通过国家统计局联网直报平台自主上报投 资数据，网址：https://www.sodocs.net/doc/4814619392.html,。 2、投资数据上报注意事项 （1）1个项目当月上报投资额如果超过3000万元，需提供工程进度确认单（后附）或设备购置票据。 （2）投资项目除单纯购置设备项目外，不得当月入库当月竣工，即建设工期和上报投资数据最少在2个月以上。 （3）如项目累计完成投资等于计划总投资，则视为项目已完工。若累计完成投资超出计划总投资，需要提供项目追加投资文件及项目竣工证明或工程进度确认单。

固定资产投资审计程序及模板

审计程序及相关模板 一、建设项目审计计划阶段 （一）建设项目审计计划的构成 建设项目审计计划，是确定建设项目审计时间、审计地点、审计内容、审计方法和审计人员安排的文件，是实施审计的重要依据。它由上级统一组织的建设项目审计、自行安排的建设项目审计、授权的建设项目审计、政府和部门交办的建设项目审计和其它部门交办的建设项目审计五种类型组成。 1、上级统一组织的建设项目审计。统一组织的建设项目审计，是由上级机关制订统一审计计划，编制统一的审计工作方案，由各级审计机关的建设项目审计部门统一开展的建设项目审计。基本为每一计划年度统一部署和安排一次，这种组织方式和审计计划是基于充分利用审计资源，突出审计重点，落实审计目标为基点而安排部署的，也是实现建设项目审计业务以上级审计机关领导为主的体现和重要方式。 2、自行安排审计的建设项目审计。自行安排审计的建设项目审计，是审计机关根据自己的审计力量，在本机关审计管辖和分工范围内，充分考虑本级政府工作重心和重点、社会关注的热点和难点以及审计机关的实际情况，自行安排开展审计的建设项目。 3、授权审计的建设项目。授权审计的建设项目，是上级审计机关授权下级审计机关审计的、属于上级审计机关审计管辖范围内的建设项目。在编制年度建设项目审计计划时，上级审计机关根据自己的力量情况、以及对审计结果使用的要求，将自己管辖范围内的被审计单位的建设项目，根据需要授权有资格的下一级审计机关审计，充分发挥审和利用审计体系的整体功能，加强审计监督。 4、政府要求或交办需审计的建设项目。政府交办要审计的建设项目，是各级政府按照一定程序，要求审计机关进行审计的项目。也要纳入建设项目审计计划，审计机关属行政序列，是本级政府的一个组成部门，在审计业务上以上级审计机关领导为主的同时，主要接受本级政府的行政领导。因此，对于政府交办属于审计机关法定职责范围内的建设项目，审计机关也要按照有关规定，及时列入项目计划。 5、其他交办、委托或举报需审计的建设项目。除以上各类项目外，还有其他一些项目，需要列入审计项目计划。一类是本级政府领导部门要求审计机关审计的建设项目，如本级党委、人大、政协等交办的项目。另一类是其他部门委托审计机关审计的建设项目，如纪律检查委员会、监察部门、组织人事部门、业务主管部门或综合部门等委托审计机关审计或提请审计机关配合审计的建设项目。以及接受群众举报、配合国家重点建设项目稽查特派员，对审计有直接关系的审

固定资产处置业务流程培训教材

固定资产处置业务流程培训教材 固定资产处置业务流程 一、业务目标 1 战略目标 1.1 提高公司资产使用效率，处置闲置、效益低的固定资产，产生其应有社会效益和 经济效益。

1.2 固定资产对外投资，扩大公司规模，形成规模经营，提高社会影响，树立良好的 公众形象。 2 经营目标 2.1 及时处置闲置、效益低的固定资产，使资产优化组合，提高公司经营效益。 2.2 固定资产投资决策正确，产生巨大经济效益。 3 财务目标 3.1 提高固定资产运营效率，降低管理成本，提高经营成果。 3.2 正确反映处置损益，保证报告真实。 4 合规目标 4.1 遵守合同法等法律、法规的规定，维护公司的合法权益，避免公司承担法律风险。 4.2 遵守公司内部规章制度，避免产生内部舞弊行为。 二、风险评估 1 战略风险 1.1 不能及时处置闲置的固定资产，使社会效益和经济效益低。 1.2 固定资产投资决策失误，使公司权益受损，可能造成难以挽回的局面。 2 经营风险 2.1 固定资产长期闲置或低效使用造成资产毁损，失去其原有的使用价值。 2.2 固定资产处置不规范，造成公司资产流失。 3 财务风险 3.1 会计核算不规范，处置损益不实，利润失真。 3.2 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款，导致公司承担违约风 险，发生额外的支出。 4 合规风险 4.1 不按照规定处置固定资产，导致处罚或索赔等。 4.2 转让合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 提出、审定固定资产处置计划 1.1 分公司废旧固定资产报废 1.1.1 由分公司车间根据固定资产清查结果向分公司生产技术科和设备动力科填制固 定资产报废鉴定申请表，提出固定资产报废申请，经分公司分管领导、计划财务 科长、分公司经理审批。

固定资产投资统计报表填报流程

固定资产投资统计报表填报流程 一、固定资产投资项目取数来源 固定资产投资统计取数途径主要包括： 、企业基本情况类：企业及下属经营单位的营业执照、组织机构代码证、资质证书、税务登记证等相关证照或行政审批资料； 、审批文件类：各行政主管部门审批、备案、许可文件，包括：发改、建设、土地、环保、规划、银行等主管部门审批、备案、许可文件； 、施工类：施工合同、劳务合同、施工许可证、开工报告、项目形象进度，工程预算、结算、变更记录等； 、竣工类：工程决算、质量验收、交付凭证等； 、投资资金类：投资资金来源记录与凭证。 （一）属性部分填报： ()单位名称新建项目填报建设项目的全称。在原有企业、事业单位基础上进行的扩建、改建和技术改造等项目填报本企业、事业单位的全称，不要填简称，也不要随意更改。填项目建设单位的名称，依据立项批复里的内容填写，谁立项填谁，一般来说填该项目投资主体的全称。名称必须是由项目建设单位填报，不允许填基层统计部门或基层政府的名称。 （）项目名称主要依据立项批复里的项目名称填写，没有立项的根据项目的具体内容填写。一般来讲，单位名称和项目名称不应相同。 （）企业法人代码（组织机构代码）取自技术监督局颁发的代码证，临时机构的一律填写派出机构的法人代码。 ()建设地址指建设项目的建设地点。根据实际情况填列：主体工程在现有企业、事业单位内进行建设的，填现有企业、事业单位地址；主体工程在现有企业、事业单位之外进行建设的，填主体工程的建设地址。 项目单位填写项目主体工程的详细建设地址即可，由基层政府统计部门填写建设地址代码。 ()登记注册类型、隶属关系，即取自企业工商（民政、编委）登记副本所列资料。临时机构的一律填写派出机构的相关资料。 ()行业类别指根据其从事的社会经济活动性质对各类单位进行的分类。应根据建设项目建成投产后的主要产品种类或主要用途及社会经济活动种类来划分，不能根据项目单位本身的行业类别来划分。如果项目投产后有几种产品，应根据主要产品来确定行业类别。如某矿业公司的“镁及镁合金生产线”项目，行业类别应为“镁冶炼”。 行业类别要根据最新的《国民经济行业分类和代码》（）来填报。行业代码为四位，根据行业小类填写。一般情况下，一个建设项目只能属于一种国民经济行业。 在现有企业、事业单位中，为适应市场变化而全厂性转产，改变原有主要产品种类或主

固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求

固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要 求 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN

固定资产投资项目入库纳统工作流程及具体要求 索引号：XXGK-2017-003076 发文机关：项目入库 发文字号： 成文日期： 发布日期：2017-05-15 09:22 发布机构：县统计局 浏览次数： 3195次 一、固定资产投资项目统计范围及报表报送方式 （一）统计范围标准：凡建设施工场地在凤县境内，批复、核准、备案文件上核定的，计划总投资在500万元以上的项目。开发项目的主体单位必须是在凤县注册的独立法人单位。 （二）纳统程序：由项目主体单位向发改部门申报项目，发改部门通过 在线审批平台进行审批，项目主体单位取得项目的立项文件（批复或备案文 件）后，完善好入库所需其它资料（下述）报县统计局申请入库。县统计局经 审核制作统一格式文档报经市、省、国家统计局逐级审批后，合格的进入全县 固定资产投资库，方可进行固定资产投资数据报送。 （三）投资数据上报方式及注意事项 1、投资数据上报方式 （1）5000万元以下（500万元—5000万元）项目：每月由投资单位向县 统计局报送纸介质报表（固定资产投资项目情况表，由统计局提供），由统计 局专业人员审核录入、汇总上报。 （2）5000万元以上项目：每月由投资单位通过国家统计局联网直报平台自主 上报投资数据，网址：。

2、投资数据上报注意事项 （1）1个项目当月上报投资额如果超过3000万元，需提供工程进度确认单（后附）或设备购置票据。 （2）投资项目除单纯购置设备项目外，不得当月入库当月竣工，即建设工期和上报投资数据最少在2个月以上。 （3）如项目累计完成投资等于计划总投资，则视为项目已完工。若累计完成投资超出计划总投资，需要提供项目追加投资文件及项目竣工证明或工程进度确认单。 二、固定资产投资项目申报入库流程 （一）5000万元（500—5000万元）以下项目 5000万元以下的固定资产投资项目当月申报入项目库（不入名录库），当月可以报送投资数据。例如：**公司开发的**项目，该项目投资3800万元，3月份该公司申报进项目库，3月份就可以上报投资数据。 5000万元以下项目入库所需的3项资料 （1）立项批文（如备案、核准、审批文件），可用能证明总投资额的环评文件、可研报告等代替。 （2）施工合同（甲方为投资主体，乙方为有资质的建筑公司或工程队，开工日期为2017年，并加盖双方单位公章。） （3）开工证明材料（后附）：一式一份，纸介质，填写内容全面真实，加盖公章单位与立项批文、施工合同上的单位相符。 （二）5000万元以上（含5000万元）项目 5000万元以上的固定资产投资主体单位和所开发的项目同时申报入名录库和项目库，具体分两种情况：一是如果投资主体单位已在名录库，只申报项目库，当月申报，次月报送投资数据（进库快）。二是如果投资主体单位不

公司固定资产处置内部控制业务流程

XX公司固定资产处置内部控制业务流程 一、业务目标 1 战略目标 1.1 提高公司资产使用效率，处置闲置、效益低的固定资产，产生其应有的社会效益和经济效益。 1.2 固定资产对外投资，扩大公司规模，形成规模经营，提高社会影响，树立良好的公众形象。 2 经营目标 2.1 及时处置闲置、效益低的固定资产，使资产优化组合，提高公司经营效益。 2.2 固定资产投资决策正确，产生巨大经济效益。 3 财务目标 3.1 提高固定资产运营效率，降低管理成本，提高经营成果。 3.2 正确反映处置损益，保证财务报告的真实。 4 合规目标 4.1 遵守合同法等法律、法规的规定，维护公司的合法权益，避免承担法律风险。 4.2 遵守公司内部规章制度，避免产生内部舞弊行为。 二、风险评估 1 战略风险 1.1 不能及时处置闲置的固定资产，使社会效益和经济效益低。 1.2 固定资产投资决策失误，使公司权益受损，可能造成难以挽回的局面或者损失。 2 经营风险 2.1 固定资产长期闲置或低效使用造成资产毁损，失去其原有的使用价值。 2.2 固定资产处置不规范，造成公司资产流失。 3 财务风险 3.1 会计核算不规范，处置损益不实，使财务报告失真。 3.2 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款，导致公司承担违约风险，发生额外的支出。 4 合规风险 4.1 不按照规定处置固定资产，导致处罚或索赔等。

4.2 转让合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 提出、审定固定资产处置计划 1.1 公司废旧固定资产报废 1.1.1 生产部根据固定资产清查结果填制固定资产报废鉴定申请表，提出固定资产报废申请，经公司分管领导和总经理审批。 1.1.2 经审批的固定资产报废鉴定申请表交由市场部物资采购中心整理，完成报废固定资产的分类，以便报废固定资产能及时报批和处理。 1.1.3 物资采购中心将公司废旧固定资产情况整理资料报公司分管领导审批后交公司计划财务部。对于资产非正常报废的处理，资产使用单位应向公司计划财务部提交资产报废（损）申报审批表，审核批准后资产进入正常资产报废处理程序。 1.1.3.1 处理报废物资中的固定资产，须先经公司财务总监签字确认好处理价格后，由物资采购中心会同计划财务部、生产部进行处理；须留存的物资由物资采购中心建帐保管，由公司统一安排再利用。 1.2 提出固定资产处置计划 1.2.1 生产部根据设备的实际情况，对毁损、报废、闲置固定资产提出处置计划。 1.2.2 拟对外进行固定资产转让或拍卖的，生产部依据其账面净值和市场供求状况等因素订出转让或拍卖的底价，填写《固定资产转让申报审批表》，提交公司财务总监和总经理审批。转让或拍卖的价格一般不得低于其账面净值（转让、拍卖前需要评估的，一般不得低于净值加评估和清理费用之和），特殊情况应说明理由。对拟评估的固定资产，必须提交立项申请（内容包括评估目的、评估资产的范围、评估的基准日期、拟采用的评估方法、拟委聘的评估机构及资质证明等），并以文件形式宝公司财务总监和总经理审批。 1.2.3 对外捐赠固定资产，应由资产使用单位在对外捐赠行为发生前，向公司生产部、计划财务部提出捐赠报告。 1.3 计划财务部对公司固定资产处置计划进行审核、鉴定和研究，提出具体审核或鉴定意见，经部门分管领导审批，报公司财务总监。 1.4 公司报废固定资产应由公司使用部门提出报废申请，由生产部会同计划财务部审核，报公司分管领导和财务总监。 1.5 公司分管领导和财务总监依据生产部、计划财务部的审核意见和鉴定，审批固定资

09-00固定资产投资工作流程.doc

固定资产投资管理流程 中国南方航空新疆公司 规划发展工作手册 文件编号：XO-WI-GF-09 修订状态： A/0 规范公司固定资产投资管理工作，确保公司的固定资产投资管理全过程 得到有效控制。 2. 0适用范围 适用于公司进行固定资产投资管理的全过程。 3. 0管理程序 开始 汇总投资需求 收集需求信息 需求项目调研 副部长 公司各部门、单位 规划发展部分管 规划发展部固定 资产投资岗 规划发展部固定 资产投资岗

中国南方航空新疆公司规划发展工作手册 文件编号：XO-WI-GF-09 修订状态：A/0 固定资产投资管理流程

固定资产投资管理流程 流程 职责 工作要求 相关文件/记录 文件编号：XO-WI-GF-09 修订状态： A/0 项目的调研，并就项 目实施的必要性和 可行性提出书面意 见; 参与调研，并就项 目实施的资金保障 提 出书面意见； 案, 2、 的项目确定立项）； 审核项目立项初步 规划发展部分管 副部长 意见报告; 中国南方航空新疆公司 规划发展工作手册 信息技术部 参与有关信息建设 财务部 需求项 规划发展部分管 副部长 每年10月底会同 财务部、总务部、信 息技术 求项目 部对投资需 进行初步审 确定项目立项 规划发展部固定 资产投资岗 每年 资计划 11月初对投 需求的项目 提出立项初步意见, 并报分 管副部长审 “固定资产投 资计划需 求项 目初审会 要” 《规划发 固定资产 议纪 展部 投资 岗位工作规范》 核（1、 的项目 司年度 50万元以下 直接列入公 投资计划草 50万元以上 N ▼

固定资产投资管理流程 中国南方航空新疆公司 规划发展工作手册 编制项目可行 可研N T 规划发展部固定 资产投资岗 立项批复后的两周 内组织/委托编制项 目可行性研究报告 《规划发展部 固定资产投资 岗位工作规范》 规划发展部固定资 产投资岗 组织/委托对项目的可 行性研究报告进行评 审。 《规划发展部固定 资产投资岗位工作 规范》 文件编号：XO-WI-GF-09 修订状态：A/0

固定资产投资项目建设程序和管理

固定资产投资项目建设程序和管理 来源:基础产业处时间:2011-06-21 （业务培训提纲） 一、固定资产投资项目的有关概念 固定资产投资项目1. 定义：建造和购置固定资产的经济活动的项目，即扩大再 生产活动项目。含义：是指建设单位（即投资主体），以定量的 投资、经过策划、设计、施工、验收等过程，在一定的时间、 资源、质量等约束条件下，形成以固定资产为目标的一项工 程建设任务。 项目分类2. （）按行业：能源交通项目，原材料、装备工业项目，农、林、1

水利项目，生态环保项目、商业服务业项目，科技、文化、教 育、卫生、体育项目，房地产项目等。 、企（）按投资主体：政府投资项目（中央项目、地方项目）2 事业单位投资项目（含外商投资、合资项目、民营企业投资项 目、社会团体投资项目）、个人投资项目。 （）按建设性质：新建项目、扩建项目、改建项目。3 （）按建设阶段：筹建项目、开工项目、在建项目、建成投4 产项目、收尾工程项目。 （）按性能：5

公益性项目，为社会提供服务，包括国防、科学研究、① 等建护境保环和教育、文化设施、医疗卫生、体育运动、生态． 设项目。 基础性项目，建设周期长、投资规模大、投资回收期② 长、收益低的基础设施项目，如能源、交通、水利、城市基础 设施项目等。 竞争性建设项目（又称经营性项目），主要指投资收益③好、对市场反应灵敏，具有市场竞争能力的建设项目，如加工工业、商业及服务、房地产开发项目等。 （）按政府管理分类：审批制、核准制、备案制项目。6

审批制项目：是指采取政府直接投资和资本金注入方3. 式的固定资产投资项目； 核准制项目：是指不使用政府性资金投资建设的重大4. 项目和限制类固定资产投资项目（参照辽宁省企业投资项目核准目录）。 备案制项目：企业不使用政府投资且在《辽宁省企业投5.资项目核准目录》以外的固定资产投资项目。 二、建设程序 审批制管理项目—— （一）项目建议书阶段（立项） 项目建议书。是项目建设单位，根据国民经济和社会发展的

固定资产管理业务流程

7.4固定资产管理业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 保证固定资产安全、完整、提高运营效率。 2 财务目标 2.1 以生产装置为中心实行固定资产分类管理，如实反 映固定资产的价值，保证账面价值的真实、准确和 完整。 3 合规目标 3.1 固定资产管理遵守国家和公司有关安全、消防、环 保和处置等规定。 3.2 取得、出售和出租符合合同法等国家法律、法规及 公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等， 造成固定资产损失。 1.2 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。 发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造 成固定资产严重毁损。

1.3 违反固定资产处置规定，造成资产流失。 1.4 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条 款导致的风险。 2 财务风险 2.1 分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。 2.2 计提折旧错误，造成成本费用失真。 3 合规风险 3.1 固定资产管理违反国家和公司有关安全、消防环保 和处置等规定，受到处罚或造成损失。 3.2 取得、出售和出租违反合同法等国家法律、法规及 公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1建立、登记固定资产账、卡（表） 1.1 设备管理部依据工程管理部门提供的《固定资产交 付清单》（在建工程完工转资清单）及外购有关单 据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定 资产共同验收并签字。 1.2公司财务部门按照《固定资产交付清单》建立固定 资产卡片，实物管理部门和使用单位按照财务部门 数据建立相应固定资产卡片或电子台账。财务部门 根据《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数

固定资产投资业务流程

固定资产投资业务流程 1. 目标 通过规范固定资产投资业务流程，确保投资业务按规定程序和适当授权进行，符合集团公司发展战略要求，实现预期目标；确保投资会计核算及时、规范、真实、完整，防止舞弊和差错； 确保财务报表合理揭示固定资产投资及在建工程等情况；确保固定资产投资符合国家有关法律法规和集团公司的管理规定。 2. 风险 由于固定资产投资业务流程设计不合理或管理控制不当，可能导致投资论证不充分，投资回报达不到预期目标；可能导致工期滞后，投资项目超概算，投资规模失控甚至投资资金被非法挪用；可能导致投资项目出现重大质量事故，达不到设计要求，不能通过竣工验收；可能导致多记、错记、漏记固定资产投资成本以及相关账目，致使会计核算不准确，会计信息不真实；可能导致固定资产投资违反国家有关法律法规，受到政府处罚或法律制裁。

3. 业务流程步骤与控制点 3.1 编制、审定项目建议书 3.1.1 需求部门根据企业中长期发展规划和生产经营需要，提出固定资产投资意向，报项目管理部门。★3.1.2 项目管理部门审查固定资产投资意向，选定投资项目后组织编制项目建议书或预可研报告。 ★3.1.3 企业分管领导和总会计师审核项目建议书或预可研报告，并提交企业办公会审定。按授权权限需上报集团公司审批的上报集团公司。 3.2 组织编制、审定可行性研究报告 3.2.1 项目建议书或预可研报告获审定（批复）后，项目管理部门提出设计或咨询单位委托或招标方 案，送部门负责人审核签字。 ★3.2.2 企业分管领导和总会计师审定委托或招标方案，并由项目管理部门负责组织实施，选定设计或咨询单位。 ★3.2.3 企业审计、纪检监察部门参与审核委托或招标方案，并对招（投）标过程的公开、公平、公正性实施监督。 ★3.2.4 项目管理部门拟定可行性研究报告委托编制的合同文本，送法律部门/岗位和财会等部门审核