风险管理的内涵

1 风险管理的内涵风险管理就是在识别，评价及分析风险的基础上，运用科学的管理技术及手段对工程项目可能发生的风险进行一定的预防及处理，尽可能的控制风险，使其向有利条件转化，并能在风险发生后及时采取主动的补救措施。对于建筑工程项目来说，风险管理的过程如下：①预测及识别风险。通过信息收集，分析出可能发生的风险，并对其可能性进行专家咨询以及寻求实验论证，将可能发生的风险记录在案。②对可能发生的风险进行分析及评估。分析风险发生的可能性及危害性，评估其对工程项目的潜在影响，并按其危害大小列制风险清单。③根据所列的风险清单，针对不同危害程度的风险采取不同的应对措施。工程项目风险管理的目的就在于对工程项目中可能涉及到的风险提前识别并制定出相应的应对措施，从而可以用最少的花费来减少风险所造成的影响，继而顺利的实现建筑工程项目的建设目标。

2 建筑工程项目主要风险因素建筑工程项目从立项到完工的整个过程都是在事先规化好的条件下进行的，但是在实际操作过程中，项目中的任何一个条件都可能发生改变，这些无法确定却又潜在的各个因素就是风险因素，而建筑工程项目主要遇到的风险因素有：2.1 社会环境风险社会环境风险包括社会风险和环境风险两个方面，常见的社会风险有：政策及法律法规变更以及新技术新工艺的发展所引起的风险，而环境风险指的是自然界的力量，如洪水，地震，台风，以及水文，气象，地质等。2.2 进度风险进度风险指的是由于建筑工程项目施工过程中各种因素的综合影响，最终造成项目工程施工拖延，未能及时按照工期完成。建筑工程项目施工过程中可能影响到施工进度的风险因素如下：①技术风险，由于设计人员业务素质不过硬，使得设计出的建筑图纸达不到施工要求，最后还需重新修改设计图纸，此外，部分施工企业因未完成设计图纸，从而只能采用边施工边设计的方法，最终均会影响工程进度；②计划风险，建筑工程项目施工的核心是目标，项目的计划制定必须以该目标为根本依据，只有符合总目标要求的计划才是合理可靠的计划，不合理的计划及未考虑工程中意外情况的计划均会造成工程的经济损失，形成计划风险，继而影响工程的进度，造成进度风险。2.

3 费用风险造成建筑工程项目费用风险的主要因素有以下几点：①设计变更，在建筑工程建设项目过程中，由于业主要求或其它原因，经常会出现工程变更的情况，此时就会造成工程量的改变，增加了建筑工程项目的开销，形成费用风险；

②经济因素，由于经济突发事件所引起的费用增加而带来的风险，常见的如：通货膨胀，汇率改变，地方保护主义等。③成本预算错误，由于预算人员疏忽或是项目历史数据及信息收集不齐，均可能导致工程项目发生费用风险。2.4 管理风险影响管理风险出现与否的因素有：①管理机构的健全与否。若企业的组织及管理机构设置不合理，上下级配合脱节，则发生管理风险的可能性较大。②合同的管理及履行。若合同的管理不完善，则容易出现条款遗漏，表达不正确等问题，同时，施工未按合同履行，双方责任不明，这些问题均会造成管理风险的发生。3 建筑工程项目的风险处理措施在建筑工程项目的运营过程中，由于有了项目的风险清单，因此可根据不同的风险采取不同的管理措施，以控制风险的发生及影响，尽可能的减小风险带来的损失，通常采取的措施如下：3.1 风险回避风险回避是指为了避免风险的发生，采取一定的措施中断或阻止风险源的发展或是采取远离风险源的行为，风险回避是一种拒绝承担风险的处理措施。如在河边建设建筑可能会有洪水风险的发生，故可以另谋场地，从而避免洪水风险的发生。3.2 风险控制风险控制指的当风险避无可避时，采取一定的手段预防及减少风险带来的损失，如承包商无力继续实施工程时，将工程拖下去，只会给业主造成更大的损失，此时，业主即可撤换承包商，以减少项目损失。 3.3 风险转移风险转移是指在风险发生时将风险造成的部分损失转移给可承担风险的个人或组织，风险转移并不等同于转嫁损失，对于业主或承包商无法控制的风险，第三方则有可能控制或是较易承担风险带来的后果，常见的风险转移方式如购买保险及转让技术等。 3.4 风险自留某此风险因造成损失较小，且重复性较高，因此，在综合考虑项目进度等各方面之后，可自己承担一部分风险，但自留的风险必须要经过认真分析及评估，否则会造成较大的项目损失。

4 建筑工程项目风险管理措施建筑工程项目风险管理应贯穿于项目管理的整个过程，因此，对建筑工程项目的风险管理，可分为项目前期，招投标阶段，施工阶段及竣工阶段四个方面，具体如下：4.1 建筑工程项目前期阶段风险管理在项目的设计筹化时期，必须要考虑行业风险，市场风险，政策及法律法规变更风险，在此时期必须对该项目的可行性进行技术论证，科学的确定项目目标，及选择合适的建设场地，同时，认真审核建筑设计图，防止设计图纸不合理或变更而引起的风险发生。 4.2 建筑工程招投标阶段风险管理由业主的角度来看，在此阶段可采取的风险管理措施有：委托信誉良好的项目咨询企业编制科学的工期及工程量清单，准确计算工程量，合理编制项目计划清晰描述项目目标及工程内容，选择合适的合同计价方式，招标的范围要标示清楚，规范招标过程，选择优质且声誉较好的承包商。4.3 建筑工程施工阶段风险管理加强对施工图纸的会审工作，尽量减少施工过程中的工程变更，加强对承包商资质的审查及监督，严控工程质量及工程进度，加强合同管理，对施工现场的工程异况进行严密的登记，以确保对现场的实时监控。4.4 建筑工程竣工阶段风险管理竣工阶段是工程项目的最终阶段，此时必须对项目工程进行验收及鉴定，此时风险管理工作的主要内容有：确定竣工资料的真实及准确性，规范工程验收工作流程，认真核对项目投资及成本开销。

风险管理的定义、分类全解析

风险管理的定义 风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。 现实情况里，优化的过程往往很难决定，因为风险和发生的可能性通常并不一致，所以要权衡两者的比重，以便作出最合适的决定。 风险管理亦要面对有效资源运用的难题。这牵涉到机会成本(opportunity cost)的因素。把资源用于风险管理，可能使能运用于有回报活动的资源减低；而理想的风险管理，正希望能够花最少的资源去去尽可能化解最大的危机。 “风险管理”曾经在1990年代西方商业界前往中国进行投资的行政人员必修科目。当年不少MBA课程都额外加入“风险管理”的环节。 风险管理（risk management) 在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。 确定减少的成本收益权衡方案（trade-off)和决定采取的行动计划（包括决定不采取任何行动）的过程成为风险管理。 首先，风险管理必须识别风险。风险识别是确定何种风险可能会对企业产生影响，最重要的是量化不确定性的程度和每个风险可能造成损失的程度。 其次，风险管理要着眼于风险控制，公司通常采用积极的措施来控制风险。通过降低其损失发生的概率?缩小其损失程度来达到控制目的。控制风险的最有效方法就是制定切实可行的应急方案，编制多个备选的方案，最大限度地对企业所面临的风险做好充分的准备。当风险发生后，按照预先的方案实施，可将损失控制在最低限度。 再次，风险管理要学会规避风险。在既定目标不变的情况下，改变方案的实施路径，从根本上消除特定的风险因素。例如设立现代激励机制、培训方案、做好人才备份工作等等，可以降低知识员工流失的风险。

(工作心得体会)风险管理心得

风险管理心得 风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。下面是带来的风险管理心得，希望可以帮到大家。 风险管理心得篇一 盛光祖部长在全国铁路工作会议上指出，做好____年铁路工作，最重要的是要确保运输安全稳定，这是党中央、国务院和广大人民群众对铁路工作最基本的要求，也是铁路各级组织、各级部门必须认真履行的重大政治责任，并把全面推行安全风险管理作为今年铁路工作的重点任务之一。认真学习盛部长讲话，要从以下几个方面深刻认识安全风险管理的重大意义和极端重要性： 1、安全是铁路工作的生命线，是铁路的饭碗工程，必须强化安全风险防范意识，引入安全风险管理的方法，构建安全风险控制体系。通过对风险因素的有效控制，达到最大限度减少或消除安全风险的目的。实行安全风险管理，是在现有安全管理的基础上，对安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化，有利于安全基础工作的加强和各项措施的落实。 2、实行安全风险管理，前提是要强化安全风险意识。要把安全风险意识根植于干部职工的思想深处，贯穿到运输生产的全过程，增强搞好安全生产的自觉性。强化安全风险意识，必须牢固树立三点共识，做到任何时候都把安全作为大事来抓，任何情况下都把安全放在第一位来考虑，任何影响安全的问题都要立即解决，牢牢掌握安全工作的主动权。 3、实行安全风险管理，目的是要消除风险。要对各类安全风险实行分类管理，科学制定管控措施，加强对安全风险的过程管理，狠抓管控措施的落实，加强检查考核，进行闭环管理，实现良性循环，以此来强化安全管理工作。 作为安全生产一线管理人员，，促进车间、班组安全风险的有效管理，应注重抓好以下几个方面的工作：。我们要认真学习盛部长的重要讲话，转变发展方式、推动科学发展，要求我们进一步加快思想观念解放、精心谋划工作思路，积极探索有效的途径和方法，深入扎实地做好各项重点工作，为建设安全、创新、精细、和谐西铁贡献力量。 通过学习盛部长讲话重要精神，结合自身工作实际，在安全风险管理工作中，决心做到以下几点： 1、认真学习盛部长的重要讲话精神，认真学习、深刻领会安全风险管理的丰富内涵，就要把工作的重点和着力点落在安全风险的防控上。在现阶段，安全生产的物质条件逐步得到强化，但同时运输安全面临大量的新情况、新问题、新矛盾，安全压力不断加大，运输安全面临前所未有的考验。所以高标准要求工作目标要高，始终坚持安全第一不动摇，最大限度地延长安全周期，实现铁路运输安全的持续稳定，为铁路发展创造长期稳定和谐的环境;

《风险管理的概念》word版

风险管理 风险管理的概念 风险管理是一种过程。风险管理技术是识别和度量风险,选择、拟定并实施风险处理方案的一种有组织的手段。风险管理是按照装备研制项目的风险管理政策，对资源进行系统地和反复地优化的过程。风险管理是在所有项目范围内，将任务和责任落实到工作中，能辅助项目管理进行管理、工程实践和做出判断。 风险管理技术涉及风险管理规划、风险的早期识别和分析、风险的连续跟踪和评估、纠正措施的尽早实施、沟通、文件编制和协调等。 风险管理方法由四部分组成：规划、评估、处理和监控。（见图7.2-2）。 风险管理的四要素形成联锁的闭环，并从初始规划之后相互依赖。风险管理要求由每个部门共同承担责任，并明确由上至下的职责和职责权限。风险管理是项目管理的内容之一。风险管理是不断迭代的过程，要尽可能地利用现有项目管理过程的要素。 风险管理 风险规划风险评估风险处理风险监控 风险识别风险分析 风险文档 图7.2-2 风险管理结构 （1）风险规划 风险规划是确立有组织的、综合性的风险管理途径的持续策划的过程，策划的结果编制风险管理计划。 ○1风险规划的主要内容 ●确定风险管理的目的和目标； ●确定风险管理使用的方法、工具和数据资源； ●明确风险管理活动中各类人员的任务、职责及能力要求； ●规定评估过程和需要考虑的区域； ●规定选择处理方案的程序； ●规定监控衡量标准和监控程序；

●确定报告和文档的需求，规定报告的要求。 ○2风险管理计划 风险规划过程的输出是编制风险管理计划。风险管理计划的内容可包括： ●引言：说明计划的目的和目标； ●项目的概述：简要的介绍项目、项目管理方法； ●定义：确定项目风险定义范围，例如技术、进度、费用等方面风险定义、风险等级的定义及其他事项； ●风险管理的策略和方法：综述风险管理的方法，包括风险管理现状和项目的风险管理策略、方针、政策和方法； ●组织机构：说明风险管理的组织，逐个列举参与人员的职责； ●风险管理过程和程序：说明风险管理需经历的必要过程，即风险规划、评估、处理、监控、记录文档，并对这些过程环节作基本解释； ●风险规划：规定风险规划过程、持续的风险管理计划、计划的修改更新问题及批准等指导意见； ●风险评估：规定风险评估过程和程序，概述风险识别、风险分析的过程，以确定风险等级和需制定应对措施的风险； ●风险处理：阐明用于确定和评定风险处理方案的程序，对各种风险处理方案如何用于具体风险提出指导意见； ●风险监控：规定监控风险的过程和程序，规定准则以明确什么样的风险需要提出报告、报告的频次是多少； 风险文档和报告：规定风险管理信息系统的结构、需要编写的文档和报告，规定报告的格式、频度及编写的职责。 （2）风险评估 风险评估是装备研制项目风险管理过程中最重要的阶段之一，“风险评估”是对项目各个方面的风险、关键性的技术过程的风险进行识别和分析的过程，其目的是促进项目更有把握地实现其性能、进度和费用目标。风险评估过程包括三个步骤：风险识别、风险分析和风险排序。 ○1风险识别

《风险管理》 方法 概念对比

《风险管理》方法对比

久期分析法久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期 ①当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之加强;如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。 ②当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱;如果市场利率上升，流动性也随之加强。 ③当久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响。这种情况极少发生。 出师表 两汉：诸葛亮 先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。 宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。 侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。 将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。 臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。 先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。 愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。

风险管理的基本概念

风险管理的基本概念 1 风险和风险量的基本概念 (1)风险指的是损失的不确定性，对于工程项目管理而言，风险是指可能出现的影响项目目标实现的不确定因素。工程项目的立项、分析和实施的全过程都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素称为工程风险。风险是随机的，比如：工程项目风险产生的随机性；风险活动开展和持续时间的随机性；在风险活动持续时间内风险损失的随机性，若不加以控制，风险的影响将会扩大，甚至引起整个工程的中断或报废。 (2)风险量指的是不确定（这里的不确定性是指实现项目目标的可能性大小，真实意义的不确定性意味着对可能的情况无法估计其可能性，；例如战争、金融风暴、政治动荡、陨石撞击等，这类风险是无法管理的。）的损失程度和损失发生的概率。若某个可能发生的事件其可能的损失程度和发生的概率都很大，则其风险量就很大，如图31中的风险区A。 (3)风险可能的损失程度和发生的概率是要就经过评估的。若某事件经过风险评估，它处于风险区A，则应采取措施，降低其概率，即使它移位至风险区B；或采取措施降低其损失量，即使它移位至风险区C。风险区B和C的事件则应采取措施，使其移位至风险区D。 2 建设工程项目的风险类型 (1)组织风险

●设计人员和工程监理工程师的能力；●承包商管理人员和一般技工的能力； ●施工机械操作人员的能力和经验；●损失控制和安全管理人员的资历和能力等。 (2)经济与管理风险 ●工程资金供应条件；●合同风险；●现场与公用防火设施的可用性及其数量；●事故防范措施和计划；●人身安全控制计划；●信息安全控制计划等。 (3)工程环境风险●自然灾害；●岩土地质条件和水文地质条件 ●气象条件；●引起火灾和爆炸的因素等。 (4)技术风险●工程设计文件；●工程施工方案；●工程物资；●工程机械等。 3 风险管理的工作流程 (1)风险管理的概念 风险管理是为了达到一个组织的既定目标，而对组织所承担的各种风险进行管理的系统过程，其采取的方法应符合公众利益、人身安全、环境保护以及有关的法规的要求。 风险管理包括策划、组织、领导、协调和控制等方面的工作。 (2)风险管理的工作流程如下： ●风险辨识，分析存在哪些风险，哪些是可以控制、转移的个别风险，那些是不能控制、转移的系统风险；●风险分析，对各种风险衡量其风险量；

财务风险管理的定义

财务风险管理的定义 风险管理的定义和风险的定义一样，国内外学术界存有不同的观点。传统的观点认为，风险管理是企业六大管理功能之一。这种观点来自著名的法国管理理论学家亨利·费尧(Henri Fayol)。费尧在其1949年发表的著作《一般与工业革命》中认为，风险管理活动(也就是他书中所指的“安全活动”)是企业的基本活动之一。只不过，费尧书中的“安全活动”所指的范围远比现在“风险管理活动”所指的范围要小。 美国风险管理学家格理森(J T Gleason)在其所著的《财务风险管理》一书中，强调了风险管理对企业这一组织的重要性并将风险管理的内容概括为以下三个方而：(1)对企业所面临的所有风险做出准确和及时的测量；(2)建立一种过程用以分析企业总风险在生产经营业务范围内如何进行评估；(3)在企业内部建立专门负责风险管理的部门，以控制企业风险和处理企业风险发生所带来的损失。 1964年，美国风险管理专家威廉姆斯(Wiliams)和汉斯(Hans)在其合著的《风险管理与保险》一书中，明确提出了企业风险管理的五个要素。并认为，尽管不同企业风险管理在操作上可能存在较大的差别，但都有着相同的确定要素。这些共同的风险管理要素是：(1)企业风险任务的确定；(2)企业风险和不确定性的评价；(3)企业风险控制；(4)企业风险融资；(5)企业风险管理信息反馈。 著名的风险管理顾问费力克斯·克洛曼(H Felix Kloman)和约维·海门斯(Yacov Y Haimes)对企业风险管理的要素也提出了自己的解释。他们认为，企业风险管理要素的观点是基于企业作为“系统”这一结构的。该观点认为企业风险管理过程可以被看作是一种信息系统，该观点是将系统论、控制论和信息技术等现代科学理论技术运用于企业风险管理过程的重要理论基础。我国理论界的普遍认识是将公司风险管理看作为各经济主体通过风险识别、度量、分析，并在此基础上采取适宜的措施防范控制风险，用合理经济的手段综合处理风险，以最大限度实现保障的科学管理过程。 财务风险管理是风险管理的一个分支，是一种特殊的管理功能，是在前人的风险管理经验和近现代科技成就的基础之上发展起来的一门新的管理科学。财务风险管理是指经营主体对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济合理可行的方法进行处理，以保障理财活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。 综上所述，财务风险管理是由风险识别、风险度量和风险控制等环节组成的，其中核心是风险的度量问题。财务风险管理的目标是降低财务风险，减少风险损失。因此，在财务风险管理决策时要处理好成本和效率的关系，应该从最经济合理的角度来处置风险，制定财务风险管理策略。风险的动态性决定了财务风险管理是一个动态的过程。由于企业内外环境不断变化，因此，在财务风险管理计划的实施

浅谈企业风险管理论文全文

浅谈企业风险管理 蔡则明吉林大学 摘要 随着全球化的发展，市场竞争越来越激烈，任何企业都处在多变的环境中， 重要性和紧迫性逐步突显出来。企业的风险管理是企业经营的重要内容，风险管理对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的，对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力具有不可替代的作用。因此，有必要对我国企业风险管理进行研究。本文介绍了风险管理的理论，并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将有助于提升企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。讨论分析了我国企业风险管理发展的新趋势，并指出风险管理新趋势对我国企业实施风险管理的启示。本文总结了风险管理的意义及我国的风险管理现状，并讨论了完善我国企业的风险管理体系 关键词：风险 ,企业风险管理，启示 一、企业风险管理简介 （一）企业风险管理概述 风险是客观存在不可避免的，人们只能把风险缩减到最小程度。这就要求社会各部门积极主动认识管理风险，以保证社会生产正常运行，在此背景下，20世纪30年代产生了风险管理。风险管理是指经济单位对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。 企业风险管理是企业管理层根据战略决策的要求，对影响战略目标实现的不确定因素进行识别、分析评价、管理与处理，为使风险损失、可能性、发生频率降到适当低的水平的系统管理过程。企业风险管理所涉及的范围十分广泛，从目前的市场环境看现代企业主要针对投资风险、产品风险、市场风险、政策风险等风险采取相应的措施进行预防和防范[1]。 （二）企业风险管理的含义

生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理，从深层上研究，风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性，大型、复杂的生产活动过程应设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原则,充分体现风险成本效益关系，不 科学规避风险；风险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理,应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。 （三）企业风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种风险，企业必须及时采取必要措施对风险进行控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要意义[2]。 1.有利于实现企业的经营方针和经营目标。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化，但在实现这一目标的过程中，会受到各种不确定性因素的影响，从而影响企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证经营目标的实现。健全的风险控制制度，可以增强企业的管理功能，会计信息可以在会计系统中畅通无阻地传递，对于偏离企业经营方针和经营目标的经济行为，可以立即予以发现并及时反馈到企业各级管理机构，便于采取措施，使企业的经营活动按照既定的方针进行。 2.有利于提高业务处理的工作效率。风险控制系统要求企业各个职能部门的工作能够相互协调和制约，通过业务处理的授权，使企业各职能部门明确工作范围和职权，使各个职能部门能够各司其职，各负其责，从而提高工作效率。风险控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代化企业管理的重要手段。在信息产业已经发达的现代社会，不断完善企业内部风险控制制度，对于防范舞弊、

风险管理试题100道

第二章:商业银行风险管理基本架购 一、单选题（0.5分/题） 1. 风险管理文化的精神核心及最重要和最高层次的因素是（） 正确答案：C A风险管理知识 B风险管理制度 C风险管理理念 D风险管理技能 2. 以下哪一项没有正确体现商业银行战略同风险管理的关系（） 正确答案：D A 风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行战略的一个重要方面。 B 商业银行追求业务高速增长的长期战略必然要求风险管理水平的提高以维护业务发展的稳定性、持续性 C 商业银行片面追求利润快速增长而忽略业务带来的巨大风险，最终会阻碍业务的扩大和利润的实现 D商业银行的战略目标和风险管理的目标并不完全一致，在这种情况下，风险管理应当让位于战略目标 3. 商业银行风险管理委员会的核心职能是（） 正确答案：B A 收集、分析和报告有关的风险信息 B 根据有关的风险信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施 C 承担了风险识别、风险计量、风险监测和风险控制的职能 D 对商业银行的风险管理同经营战略方面的矛盾进行协调 4. 风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险，这样的风险识别方法属于（） 正确答案：B A 专家调查列举法 B 资产财务状况分析法 C 情景分析法 D 分解分析法 5. 风险识别方法中常用的情景分析法是指（） 正确答案：C A 将可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类 B 通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失 C 通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案 D风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险 6. 商业银行所体现的委托代理关系不包括（） 正确答案：D A 股东同管理层之间的委托代理关系 B 管理层同普通员工之间的委托代理关系 C 银行同客户之间的委托代理关系

学校风险管理

学校风险管理方案 引言：风险管理是一个管理过程，包括对风险的定义、测量、评估和发展应对风险的策略。目的是将可避免的风险、成本及损失极小化。理想的风险管理，是事先已排定优先次序，可以优先处理引发最大损失及发生机率最高的事件，其次再处理风险相对较低的事件。实际状况中，因为风险与发生机率通常不一致，所以难以决定处理顺序。故须衡量两者比重，做出最合适的决定。因为牵涉到机会成本，风险管理同时也要面对如何运用有效资源的难题。自二十一世纪以来，我国高等教育进入快速发展时期，高校数量大幅增加，规模不断扩大，为经济和社会发展培养了大量的人才。同时，高校也呈现出办学主体多元化、经费来源多样化、体制结构复杂、竞争激烈等特点，高校面临前所未有的运行风险。因此，运用风险管理的原理和方法，探索和研究我校风险管理基本理论，构建一套符合现代我校特点的风险管理体系，是学校深化改革与进行现代化管理的新方向。 一、风险因素分析： 随着高等教育体制改革的不断深入，高校成为自我承担风险的主体。随着经济、社会改革的不断深入和产业结构调整的加快，社会对人才的知识层次、专业技能的要求不断提高。为了适应社会对人才的要求,特别是为了吸引优质生源的需要，高校的专业设置越来越以市场为导向。但是，市场不是完美的，有自身的许多缺陷。市场虽然能够反映当前的就业状况，却不能充分地指明将来的就业需求。由于市场缺陷的存在，以市场为导向进行专业设置，必然会妨碍人们对于人才需求的科学判断。在高校专业招生和专业设置的问题上，不能仅仅把一时的就业市场需求状况作为惟一的尺度，否则就会贻害整个教育发展乃至我国的科学发展。还有就是市场竞争风险，它首先表现为招生的竞争。由于近十年高校连续扩建扩招，高校数量增加、规模扩大，考生有了更多的选择机会。高校的招生效果越来越取决于高校的知名度、专业水平、学科设置以及所在地区的社会经济发展水平，许多高校已经出现了招生难的现象。再就是安全保障风险，分为食品卫生风险，校园环境安全和人身心理风险三个方面。因为高校是人口密集的公共场所，食品安全尤为重要和敏感。但由于后勤社会化，高校难于监督，高校发生严重食品安全问题的现实风险增加。同时高校是开放式的公共场所，人员众多，流动量大，这将给高校的消防安全、治安保卫、事故防范等工作很大的压力。再者大学生思想活跃，富有激情，自我意识强烈，但同时思想偏激易冲动，承受挫折能力弱，极易发生心理问题和矛盾冲突，造成严重的后果。 二、学校可能存在的风险 风险识别是风险管理的首要步骤，风险管理的阶段不同，风险识别的方法也不相同，当然风险识别的方法有很多，主要包括损失清单分析法、现场调查法、事故树分析、流程图分析法等，这些方法各有各的特点。因此，我们在分析风险的时候应灵活运用各种方法。下面，我将对校园风险采用风险损失清单法进行简单分析。 校园风险损失清单表

风险管理

题目: ××公司XX项目风险管理研究 （提醒：若项目过大、涵盖内容太多，可以只写该项目某一阶段的风险管理研究，如设计开发阶段/施工准备阶段、实施阶段/施工阶段等） 题目也可以调整为： ××公司XX项目XX阶段风险管理研究 一、选择本论题的条件及要求 1．选题条件：这是一个比较容易做的题目，适合参与项目的、了解企业某一项目风险管理实际过程的学生。因为这个题目理论比较简单，收集资料也相对容易。项目风险管理是项目减少或避免不确定性的重要手段。在职学生的毕业论文就是要理论联系实际，即用某个或某些理论，联系某个研究对象（项目），就某个问题进行研究，从而分析问题、解决问题。 2．选题要求： 学习理论。选择该题的同学必须认真学习项目管理中风险管理的相关知识、理论和技能，能够真正理解、掌握这些理论、技能，并且能够在论文写作中运用这些理论和技能。 收集资料。必须收集本选题所需要的、本项目风险管理（包括风险识别、风险分析、风险应对和监控等）的相关数据、资料，并对数据资料进行分析及论述。 分析研究表达。要求搜集足够且有效的风险管理数据，正确运用所学风险管理的理论知识，结合搜集到的数据资料评价项目的风险管理，总结经验、教训。论文表达规范、逻辑关系顺畅，层次清晰。 二、论文提纲模板 ?说明：对于该选题学校给出了下述规范的论文写作提纲，即任务书中的设计内容，包括论文的大致框架、结构及写作的主要要求。 ?选择本题，意味着你确认可以按照下面的提纲结构和要求完成论文。你可以在下面这个模版的基础上增加和补充内容，但不可以随意删减内容，以免因重要内容缺失而导致论文不合格。 ××公司XX项目风险管理的研究 论文结构中应该包括以下主要内容： 绪论 本部分包括：选题背景及意义；研究对象及研究方法；论文的研究思路及框架等。1．项目风险管理理论概述 简要介绍项目管理中风险管理的相关理论和相关研究的新进展，重点介绍论文后面分析

什么是风险管理

一、前言： 我们生存的这个地球，每个生灵从天灾人祸中都能感受到世事的无常。而企业经营者投入资源搭起一个平台，想通过组织人力谋求一定的剩余价值，可动荡的市场环境、相关利益主体之间时刻都会出现的矛盾冲突、自身核心竞争力上的局限，总会导致企业不时陷入危机之中。 在2008年的“毒奶门”事件中，三鹿倒了，伊利、蒙牛、光明等行业霸主都深陷其中挣扎度日，而三元却在乳品行业在中国陷入低谷时节成功收购三鹿，迅速完成了自己的扩张，成为这次事件中最大的赢家。在07年开始萌于华尔街的这场经济危机中，东莞的合俊玩具厂的倒闭拉开了国内外向性企业纷纷下马的序幕，而同为依赖出口的山东鲁泰纺织却逆风飞扬，在整个外部环境呈现不景气的时时节，他们的订单非但没有减少，反而是怎多。在媒体采访鲁泰的高管，询问他们成功的秘诀时，他们的回答是：一是在技术上下功夫，独行高端；二是一直注重风险管理，他们从不“把鸡蛋放到一个篮子里”，与单个大客户的交易额他们严格控制在营销总额的20%以内，这样即使一个大客户丢失或交易额度降低时，他们也能从新客户的积极开发工作中给弥补过来。 是呀，“人生于忧患，死于安乐”，只有清晰的认识到企业处在一个危机四伏的环境中，并采取科学有效的防范管理措施，才会处乱不惊处惊不变，企业若能在隐患爆发的前期，就能对潜在的风险花点时间和精力进行排查、能建立起系统的风险应对侧路，在危机真正来临时就不会束手无策，而这正是企业学习和研究“风险管理”这门管理学科的意义和价值所在。 二、什么是风险管理 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险因素的界定、制定量度方式、对风险进行评估、依风险评估的不同结果预定不同的应变策略。 三、世界各国对“风险管理”的研究、实践和发展趋势 自古以来，世界各国的统治者为维护社会的稳定和巩固自己的统治地位，一直重视法律制度的建设。远在春秋时代，郑国就在象征诸侯权位的金属鼎铸上了中国历史上的第一部成文法，而战国初年魏国颁布的《法经》中，开始围绕以防范盗窃和侵占他人财务为主明确规定了一系列的罪名体系。 “如果任何人因借款而负债，在暴风雨毁坏收成、谷物歉收或者谷物因缺水不能生长时，那么当年可以不需要偿付给债主任何谷物。他(借款人)可以在水中洗净记债板，当年不支付任何租金。”这是3800多年前巴比伦国王汉谟拉比刻在黑色玄武岩柱上的《汉谟拉比法典》中的一条，后来经济学家因《汉谟拉比法典》中对风险的简洁而清晰的描述，而把汉谟拉比，称为人类最早的风险经理。 到了1676年，世界上第一家保险公司在在德国汉堡市成立，专营火灾保险业务。而瑞士数学家贝努里于1705年提出的“大数定律”，使人们认识到任何随机事件在大量重复的出现时，发生意外的概率有一定规律性。这个定律的提出，大大推动了保险行业发展。 上世纪30年代，受世界性经济危机的影响，美国超过4成的银行和企业破产，导致美国的经济倒退了20年，在这次经济大萧条中生存下来的部分大中型企业，开始对经营过程中可能出现的风险予以事前关注，那时候的风险管理手段主要依靠向保险公司购买各种保险，以期通过保险补偿基金在灾害来临时能有其他交保人共同分担损失。 1938年以后，美国企业对风险管理开始采用更为科学的方法，随着经验的积累，风险管理在上世纪50年代开始发展成为一们学科。在上世纪50-90年代，美国和英国的相关单位为了有效防范上市公司执行董事的财务报表的造假或隐瞒行为，为通过财务信息的准确性来保障投资人和债权人的权益，开始陆续将上市企业的内部控制放到公司治理的框架之下，制定了一系列的企业上市准则，在这些准则中对职业经理人的报酬、股东角色、信息披露义务和审计

(完整版)风险管理试题及答案

《风险管理》（一~三章） 一、单选 1．由于形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合风险的是（C）。 A．市场风险 B．信用风险 C．流动性风险 D．操作风险 2．巴塞尔委员会以（D）方式把商业银行面临的风险分为八大类。 A.损失结果 B.风险事故 C.风险发生的范围 D.诱发风险的原因 3．( D )是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的方法。 A.风险分散 B.风险转移 C.风险规避 D.风险对冲 4.我国要求资本充足率不得低于（C） A.6% B.7% C.8% D.9% 5.经风险调整的资本收益率（RAROC）的计算公式是（A） A.RAROC=（税后净利润－预期损失）∕非预期损失 B.RAROC=（税后净利润－非预期损失）∕预期损失 C.RAROC=（非预期损失－预期损失）∕税后净利润 D.RAROC=（预期损失－非预期损失）∕税后净利润 6.( C )是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。 A.监事会 B.高级管理层 C.董事会 D.风险管理部门 7.商业银行风险识别最基本、最常用的方法是( A )。 A.制作风险清单 B.情景分析法 C.专家预测法 D.录制清单法 8.下列属于商业银行风险管理战略的内容的是( B )。 A.战略目标和战略方式 B.战略目标和实现路径 C.战略目标和实现方式 D.战略目标和战略管理 9.（C）是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。 A.风险识别 B.风险控制 C.风险计量 D.风险监测与报告 10. ( C )是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行 有效管理和控制的过程。 A.风险监测 B.风险计量 C.风险控制 D.风险识别 11. 客户信用评级中，违约概率的估计包括（A）两个层面。 A．单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B．单一借款的违约概率和该借款人所有债项的违约概率 C．某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D．单一借款人的违约频率和某一信用等级所借款人的违约频率 12．下列关于客户信用评级的说法，不正确的是（D）。 A．评价主体是商业银行 B．评从目标是客户违约风险． C．评价结果是信用等级和违约概率 D．评价内容是客户违约后特定债项损失的大小 13．根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。 对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是（A）。 A．违约概率 B．违约损失率 C．违约风险暴露 D．期限

企业风险管理定义

1企业风险管理定义 所有的主体都面临不确定性，对于管理当局的挑战在于确定在追求增加利益相关者价值的同时，准备承受多少不确定性。企业风险管理使管理当局能够识别、评估和管理面对不确定性的风险，它对于价值创造和保持而言是必不可少的。企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。它包括八个相互关联的构成要素，它们与管理当局经营企业的方式密不可分。这些构成要素联系起来，成为确定企业风险管理是否有效的标准。 本框架的一个关键目标是帮助企业和其他主体的管理当局在实现主体目标的过程中更好地处理风险。但是企业风险管理有许多不同的称谓和解释，难以形成共同的理解，因而对于不同的人而言意味着不同的含义。因此，一个重要的目的在于把各种不同的风险管理概念整合到一个框架之中，在这个框架中构建一个共同的定义，辨别构成要素，并讲述关键概念。这个框架容纳大多数观点，为各个主体评估和增进企业风险管理、为规则制定团体和教育机构的未来行动提供一个出发点。 不确定性与价值 企业风险管理的一个基本前提是每一个主体，不管是营利性的、非营利性的，还是政府机构，存在的目的都是为它的利益相关者提供价值。所有的主体都面临不确定性，对于管理当局的挑战在于确定在追求增加利益相关者价值的同时，准备承受多少不确定性。不确定性潜藏着对价值的破坏或增进，既代表风险，也代表机会。企业风险管理使管理当局能够有效地处理不确定性以及由此带来的风险和机会，从而提高主体创造价值的能力。 在企业经营所处的环境中，诸如全球化、技术、重组、变化中的市场、竞争和管制等因素都会导致不确定性。不确定性来源于不能准确地确定事项发生的可能性以及所带来的影响。不确定性也是主体的战略选择所带来和导致的。举例来说，一个主体采取基于向其他国家拓展业务的增长战略。所选择的这个战略带来

风险管理的内涵

1 风险管理的内涵风险管理就是在识别，评价及分析风险的基础上，运用科学的管理技术及手段对工程项目可能发生的风险进行一定的预防及处理，尽可能的控制风险，使其向有利条件转化，并能在风险发生后及时采取主动的补救措施。对于建筑工程项目来说，风险管理的过程如下：①预测及识别风险。通过信息收集，分析出可能发生的风险，并对其可能性进行专家咨询以及寻求实验论证，将可能发生的风险记录在案。②对可能发生的风险进行分析及评估。分析风险发生的可能性及危害性，评估其对工程项目的潜在影响，并按其危害大小列制风险清单。③根据所列的风险清单，针对不同危害程度的风险采取不同的应对措施。工程项目风险管理的目的就在于对工程项目中可能涉及到的风险提前识别并制定出相应的应对措施，从而可以用最少的花费来减少风险所造成的影响，继而顺利的实现建筑工程项目的建设目标。 2 建筑工程项目主要风险因素建筑工程项目从立项到完工的整个过程都是在事先规化好的条件下进行的，但是在实际操作过程中，项目中的任何一个条件都可能发生改变，这些无法确定却又潜在的各个因素就是风险因素，而建筑工程项目主要遇到的风险因素有：2.1 社会环境风险社会环境风险包括社会风险和环境风险两个方面，常见的社会风险有：政策及法律法规变更以及新技术新工艺的发展所引起的风险，而环境风险指的是自然界的力量，如洪水，地震，台风，以及水文，气象，地质等。2.2 进度风险进度风险指的是由于建筑工程项目施工过程中各种因素的综合影响，最终造成项目工程施工拖延，未能及时按照工期完成。建筑工程项目施工过程中可能影响到施工进度的风险因素如下：①技术风险，由于设计人员业务素质不过硬，使得设计出的建筑图纸达不到施工要求，最后还需重新修改设计图纸，此外，部分施工企业因未完成设计图纸，从而只能采用边施工边设计的方法，最终均会影响工程进度；②计划风险，建筑工程项目施工的核心是目标，项目的计划制定必须以该目标为根本依据，只有符合总目标要求的计划才是合理可靠的计划，不合理的计划及未考虑工程中意外情况的计划均会造成工程的经济损失，形成计划风险，继而影响工程的进度，造成进度风险。2. 3 费用风险造成建筑工程项目费用风险的主要因素有以下几点：①设计变更，在建筑工程建设项目过程中，由于业主要求或其它原因，经常会出现工程变更的情况，此时就会造成工程量的改变，增加了建筑工程项目的开销，形成费用风险； ②经济因素，由于经济突发事件所引起的费用增加而带来的风险，常见的如：通货膨胀，汇率改变，地方保护主义等。③成本预算错误，由于预算人员疏忽或是项目历史数据及信息收集不齐，均可能导致工程项目发生费用风险。2.4 管理风险影响管理风险出现与否的因素有：①管理机构的健全与否。若企业的组织及管理机构设置不合理，上下级配合脱节，则发生管理风险的可能性较大。②合同的管理及履行。若合同的管理不完善，则容易出现条款遗漏，表达不正确等问题，同时，施工未按合同履行，双方责任不明，这些问题均会造成管理风险的发生。3 建筑工程项目的风险处理措施在建筑工程项目的运营过程中，由于有了项目的风险清单，因此可根据不同的风险采取不同的管理措施，以控制风险的发生及影响，尽可能的减小风险带来的损失，通常采取的措施如下：3.1 风险回避风险回避是指为了避免风险的发生，采取一定的措施中断或阻止风险源的发展或是采取远离风险源的行为，风险回避是一种拒绝承担风险的处理措施。如在河边建设建筑可能会有洪水风险的发生，故可以另谋场地，从而避免洪水风险的发生。3.2 风险控制风险控制指的当风险避无可避时，采取一定的手段预防及减少风险带来的损失，如承包商无力继续实施工程时，将工程拖下去，只会给业主造成更大的损失，此时，业主即可撤换承包商，以减少项目损失。 3.3 风险转移风险转移是指在风险发生时将风险造成的部分损失转移给可承担风险的个人或组织，风险转移并不等同于转嫁损失，对于业主或承包商无法控制的风险，第三方则有可能控制或是较易承担风险带来的后果，常见的风险转移方式如购买保险及转让技术等。 3.4 风险自留某此风险因造成损失较小，且重复性较高，因此，在综合考虑项目进度等各方面之后，可自己承担一部分风险，但自留的风险必须要经过认真分析及评估，否则会造成较大的项目损失。

风险管理名词解释

风险：风险是指客观存在的，在特定情况下、特定时期内，某一事件导致的最终损失的不确定性。风险因素：也称风险隐患，是指足以引起或增加风险事故发生机会的条件，也包括风险事故发生后导致损失扩大的条件。物质风险因素:指某一标的本身所具有的足以引起或增加损失机会的客观原因和条件。道德风险因素:指由于个人的恶意行为或不良企图，故意促使风险事故发生，以致引起损失结果或扩大损失程度的原因或条件。心理风险因素:指由于人们主观上的疏忽或过失，以致增加风险事故发生的机会或扩大损失程度的原因或条件。风险事故：指可能引起生命或财产损失的偶然事件。损失：指经济价值意外的减少或灭失。损失概率：是指损失发生的可能性。损失幅度：是指损失的严重程度，指一定时期内，某一次事故一旦发生时可能造成的最大损失的数值。基本风险：指影响整个社会或社会主要部门的风险。特定风险：指后果涉及特定的人或相关部门的风险。纯粹风险：指只有损失机会而无获利可能的风险。投机风险：指既有损失机会又有获利可能的风险。静态风险：指由自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当所导致的风险。动态风险：指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。财产风险：指导致一切有形与无形财产毁损、灭失或贬值的风险。责任风险：指个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应付的经济赔偿责任风险。人身风险：指可能导致人的伤残死亡或损失劳力的风险。整合性风险管理：是融合各类学科的管理方法。它也是融合财务性风险与危害性风险于一炉的管理理念。危机管理：指企业为应付各种危机情景所进行的规划决策、动态调整、化解处理、员工训练等活动的过程。风险管理：是指经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，设计或选择减少或避免损失的处理方案，以最小的成本达到最大安全保障的有组织有计划的活动。风险识别：风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些方面风险的过程。风险源：是指那些可能导致风险后果的因素或条件的来源风险清单法：又称制式表格法，采用专业人员设计好的标准表格或问卷识别风险。风险分析调查表：由保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书。包含所有的纯粹风险。保单检视表：将保险公司现行出售的保单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。财务报表分析法：通过对公司的重要财务报表的分析来识别风险。流程图分析法：以生产过程或管理流程识别风险的方法。事故树分析法：该方法把系统可能发生的某种事故与导致事故的各种原因之间的逻辑关系用一种称为事故树的树形图表示,通过定性与定量分析,找出事故的主要原因,为确定安全对策提供可靠依据。实质资产：是指除了有价证券等财务资产外，所有有形与无形的资产。不动产：指“土地以及在土地上生长、建造或固定的任何实物”。动产：指“除不动产之外任何被拥有的财产”。重置核算法（加和法）：利用成本核算的基本原理，将重新取得资产所需的费用项目逐项进行计算并累加来估算重置成本的一种方法。物价指数法：在资产历史成本的基础上，通过价格变动指数，将其调整为评估基准日时的重置成本。功能价值法：选择与被评估资产具有相同或相似功能的资产作参照物，根据资产功能与成本之间的内在关系，由参照物成本推算被估资产重置成本的方法。经济性贬值：也称为外部损失，是指资产本身的外部影响造成的价值损失。收益现值法：通过估算被评估资产未来的预期收益能力，并以适当的折现率或本金化率将未来收益折成现值，借以确定被评估资产价格的一种资产评估方法。市场价格法：以现实市场上同类资产的现行市场价格为基础，据以确定资产价值的一种资产评估方法。间接损失（或从属损失）：包括营运收入的减少和额外费用的增加。过失责任：是一种普遍的分摊责任的方法，它使得一方承担由于其疏忽或轻信而给他人造成的损失。严格责任：指一种比没有尽到合理的注意而应负责的一般责任标准更加严格的一种责任标准。财产损害直接损失：指由于侵权行为直接作用于受害人的财产权的客体而导致的财产损失；对于此类损失，原则上应全面赔偿。财产损害间接损失：指由于受害人受到侵害，而发生的可得的财产利益的丧失；对于此类损失，是否应赔偿取决于受害人在未来得到该“可得的”财产利益的可能性的大小。

《风险管理》重要概念

一、资本概念 核心资本：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期资本债券。 二、风险管理发展 20世纪60年代进入负债风险管理模式阶段，对许多金融工具进行了创新，如CDs、回购协议、同业拆借等。 20世纪70年代进入资产负债风险管理模式阶段，随着布雷森顿体系的瓦解，利率、汇率、期货商品/期权等金融衍生品工具大量涌现。 三、敞口 单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸 =（即期资产-即期负债）+（远期买入+远期卖出）+ 期权敞口头寸+其他敞口头寸 即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债。即期净敞口头寸应当包括资产负债表内的所有项目，即应收、应付利息也应包括在内，但变化较小的结构性资产或负债（如经扣除折旧后的固定资产；境外分行的资本和法定储备；对境外附属公司和关联公司的投资；借入资本，如永久性后偿债项）和未到交割日的现货合约除外。 四、风险分散和对冲 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。马科维茨认为只要两种资产收益率的相关系数不为1（既不完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。投资组合的分系统性风险可以通过分散策略完全消除。 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。 五、经风险调整的绩效评估 经风险调整的资本收益率（RAROC）﹦税后净利润业务单位(或交易)/经济资本业务单位(或交易) 年化公式为：RAROC Annual=（1+ RAROC T)250 /T 1 经济增加值（EVA）是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加。 EVA﹦税后净利润﹣资本成本 ﹦税后净利润﹣经济资本×资本预期收益率 ﹦(RAROC﹣资本预期收益率)×经济资本 六、从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域 风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。 企业向银行借款相当于与持有一个基于企业资产价值的看涨期权。 收益率曲线用以描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状放映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期（包括经济增长、通货膨胀、资本回报等）的结果。假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可买入期限较长的金融产品；如果预期收益率曲线变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品；如果预期收益率曲线变得较为平坦，则可以买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品； 交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。计入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。明显不列入交易账户的头寸一般包括：为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸；向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。一般而言，在交易之前，银行就应明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户. 预期收益率是对未来可能结果的加权平均，即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可