家庭财务管理与规划的意义和目的
家庭财务管理与规划的意义和目的
家庭財務管理與規劃----期中重點
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
第一章家庭財務管理與規劃的意義和目的
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
家庭規劃
家庭財務管理：依照孔恩茲所下的定義和概念，管理應有其明確的目標，以及達成目標有關的政策、預算和策略之一套、短、中、長期規劃和方案。
家庭財務規劃：因此家庭財務管理與規劃，本質上就是家庭理財的目標、方法和計畫方案，它是將家庭的收入和支出加以記帳，並利用資產負債表和損益表來幫助家庭了解它的資產、負債、淨值和家庭在某一期間內的資金流動情形，以及如何規劃未來中長期某一期間內，家庭的財務需求、儲蓄基金、投資基金、教育基金及退休基金等有關的理財方案。
資產負債表：在表達企業某一特定時日之財務狀況。企業通常在年底或按月、按季編製資產負債表。資產負債表係由資產、負債及業主權益所構成，三者並具有資產=負債＋業主權益的恒等關係。
損益表：用來顯示一個家庭（公司）在一段期間現金收入及支出狀況的工具。這裡所謂的一段期間是一種（流量）的觀念。
效率：單位時間內完成的工作量
效能：
量入為出
量出為入
流動性
變動性
經常性收入：包含勞務所得：薪水、工資、專業收入等
經常性支出：一定期間內的必要性支出，即每日、每週、每月或每年的例行性支出，亦可稱為消費性支出。
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
第二章家庭各階段理財目標與主要財務收支分析
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
開源：開發資金來源
節流：節省現金耗費
滿巢期：從30多歲至40多歲左右。為準備孩子各求學階段的教育基金和結婚基金而忙碌的時期。
空巢期：從50歲到60歲左右。好不容易解決了「房子」貸款與小孩「教育」的基金問題，終於能存有一筆積蓄做為自己年老的生活基金了。
長期財務計畫表：擬定長期目標前，先列出時間表，然後將一生中重大事件與財務支出作一初步規劃，再據以定下不同階段下預計達成的目標。
家庭預算表
資產負債表：在表達企業某一特定時日之財務狀況。企業通常在年底或按月、按季編製資產負債表。資產負債表係由資產、負債及業主權益所構成，三者並具有資產=負債＋業主權益的恒等關係。
理財金字塔：一般由上到下的比例為10%、0%、30%、40%，最頂端，風險最高的是投時機性操作，其次是成長型、績優型、最底層是收益型，如定存、活存、公債。
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
第三章投資理財的經濟觀念
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
利率：指於單位時間內所得之利息與本金的比率；亦即每元本金在每單位時間內所得之利息。
重貼現率：銀行本身有資金需求時，可向銀行的銀行－中央銀行進行融資，以其本票或生利資產向中央銀行請求融通資金，此項銀行借入款的利率稱為重貼率率。重貼現率就是中央銀行對一般銀行向其要求重貼現時所收取的利率
存款準備率：為保障客戶的存款安全，中央銀行對銀行所吸收的存款，訂有法定存款準備率的規定，即商業銀行在收在存款後，必須保留存款的某一比例作為存款準備金，或存在放在中央銀行，或留作庫存現金，用以支應存款人隨時可能的提款，以確保存款戶的安全。
匯率：兩國間的通貨交換比率就稱為匯率，簡單地說，匯率也是一種價格的形式，由外匯的供給和需要來決定。匯率通常係以外幣為基準來表示，即每單位外國貨幣可兌換本國貨幣若干。
物價指數：指眾多特定物品的平均價格，而這種平均概念的物價一般稱為物價指數
通貨膨脹率：是指在一定時期發生物價水準持續上漲的過程，是一種經濟災難，但其嚴重性及持續時間長短不同。物價持續上漲的主要原因是貨幣供給的持續增加，惡性通貨膨脹期間貨幣供給與物價的變動亦步亦趨。
到期收益率：考慮有價證券的購買價格與票面金額的差額，且將不同時點所收到的利息與票面金額是到期後才能兌現收益的時間因素納入考慮，而以複利方式計算票面金額的現值所得的到益利率稱之
風險：實際結果和預期結果之間的差異程度；具有變異性。
報酬：薪金、答謝酬勞
第四章家庭風險分析
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
風險：實際結果和預期結果之間的差異程度；具有變異性。
風險管理：風險管理可以幫助組織或個人藉成本和效益的分析，對所面臨之各種風險，作客觀而科學的決策，以降低純粹風險所導致之損失，節省可能發生的龐大成本，並獲得相當的保障。
純粹風險：導致的結果可分為—損失及沒有損失。
投機風險：賭博、股票市場的波動均屬之。
財務槓桿：企業財務報表中，長期負債對特別股及普通股股本的比例，稱之為財務槓桿。利用合理的利率借入錢財來投資並獲取較高的報酬亦可解釋為財務槓桿。
安全性：平安沒有危險性
變現性：流動性即變現性；以應付日常生活所需費用或一些不時之需。現金及銀行存款最具流動性，但過多便喪失獲利性。
獲利性
投資風險
市場風險
利率風險：市場利率變動，導致所投資的有價證券到期投益率隨之變動，而影響現值，造成資產價值變化的不確定性。
經營風險
購買力風險：消費者物價上漲，使貨幣購買力減低的通貨膨脹現象。
保險：為防止意外危險，投保人按期向保險公司繳納一定數量的費用，一旦遭遇不測，由保險公司負責賠償
第五章貨幣的時間價值
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
單利：又稱為普通利息，指計算利息時僅以本金或資本金額為計算基準，並不計入其他應計利息。
複利：將本金與到期利息之本利和作為次期本金以計算下一期利息者
複利因子：
折現：
現值= 終值=終值．(1+i)n………………………………………（5.6式）
(1+i)n （5.6）式將終值換算成現值之計算，在商用數學上為貼現或折現（Discount）。
折現因子：
折現率
現值= 終值=終值．(1+i)n………………………………………（5.6式）
(1+i)n （5.6）式將終值換算成現值之計算，在商用數學上為貼現或折現（Discount）。
而期利率i，則稱為折現率（discount rate）。
年金：指一系列的定期支付或支領的款項。
普通年金：每期支付或支領款項的日期係在每期之期末的年金。
期初年金：每期期初付款或領款的年金
年金現值：指各期所支付或支領的款項（即各期期金）於年金起始日之複利現值的總和。
年金折現因子：係在期利率i下，期金為1元時之n期簡單普通年金的年金現值。。
簡單年金：換言之，每年支付或支領一次的款項，固然是年金，每季或每月支付或支領，也是年金。
年金可按支付或支領的時間不同而分為：1. 普通年金：每期支付或支領款項的日期係在每期之期末的年金。
2. 期初年金：每期期初付款或領款的年金。通常若無特別聲明，一般所指的都是簡單年金。
一般年金：
變額年金：其每期所支付的期金（或支領）的金額皆不相等，稱之。
定額年金：其每期所支付的期金金額皆相等，稱之。
終值與現值
年金終值：各期所支付或支領的款項（即各期期金）於年金期終了時之複利終值的總和。
年金複利因子：在期利率下，期金為1元時之n期簡單普通年金的年金終值。
永續年金：在特殊情況下，某一年金會無限期的持續下，亦即年金的支付期數為無限，那麼此一年金，稱金。
分期付款：以分期還款方式償還債務，且分期攤還之款項包括本金及利息，又每期償付之金額皆相等時，稱為償本貸款。
第六章家庭記帳與家庭財務報表
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
家庭記帳：一個家庭單位可將一段時間所發生之交易加以適當分類記錄、試算並編製成報表，作為控制收支及預測未來情況的參考，稱之為記帳流程。
交易要素：資產、負債、淨值、收入、支出等
試算表：根據分類帳各帳戶之餘額編列成表，以視借貸雙方是否平衡，而驟證分類帳之記帳是否有誤的一種方法。
家庭資產負債表：用來衡量一個家庭在特定時點財務狀況（或者說財富）的工具。這裡所謂的一個特定時點是一種「存量」的觀念。
家庭收支（損益）表：家庭收支（損益表）是用來顯示一個家庭在一段期間現金收入及支出狀況的工具。這裡所謂的一段期間是一種「流量」的觀念。
比率分析：一般在財務報表比率分析方面，通常有獲利能力、經營效率、短期償債能力、長期償債能力、及成長性等數種類之比率。
速動比率：在會計學上，速動比率為速動資產與流動負債之比率。而所謂的速動資產就是現金、應收帳款及短期投資等變現性較強的流動資產。換言之，即是將存貨、預付費用等變現能力較低的流動資產扣除
分期付款本息涵蓋比率：以家庭稅後綜合所得÷分期付款本息費用，基本上，這個數字反映的是家庭分期付款本息負擔的輕重。而分期付款本息涵蓋比率至少宜保持在3以上，而家庭穩定度較佳者，雖可以有較佳的比率，但最好仍應保持在2以上較佳。
交易方程式：資產＋支出＝負債＋淨值＋收入
分類帳：製作分類帳的目的在於將各交易依照各帳戶科目性質歸類，以了解每一帳戶的變化情形
縱向分析：其實就是利用某個報表中的項目為基礎（例如收入），來計算所有報表內項相對於此基準之百分比。
流動比率：為流動資產與流動負債之比。流動比率＝流動資產／流動負債。
負債比率：用總負債÷總資產來計算費債比率在理論上，以安全性的角度，越低的負債比率越好。不過基本上負債比率維持在0.5以下是相對安全的作法。
所得成長比率：（本年度所得÷去年度所得）-1，由於家庭所得係一種名目所得，因此可以用此成長比率與通貨膨脹率（可以用主計處每月5日公布的消費者物價指數CPI來代表）加以比較，以了解家庭收入增加的程度，是否大於通貨膨脹的速度。
淨值成長比率：（本年度淨值÷去年度淨值）-1，與所得成長比率相近，可將淨值成長率與CPI相比較，以了解淨值成長之情況。
第七章家庭資產管理與現金管理
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
家庭資產管理
流動性：即變現性；以應付日常生活所需費用或一些不時之需。現金及銀行存款最具流動性，但過多便喪失獲利性。
獲利性
預防動機：爲了應付可能遇到的意外支出，這稱爲預防動機
M1A：通貨淨額（流通在金融機構外通貨）＋活期存款＋支票存款
M2：M1A+活期儲存款＝通貨淨額＋存款貨幣
M1B：M1B＋定期及定期儲蓄存款＋外幣存款＋郵政匯業局轉存款＝M1B+準貨幣
需求滿足：持有自用性資產，包括自用住宅、傢俱……等，主要的目地在供應家庭日常生活所需。這些資產主要是用在提升家庭生活品質所需。由於自用性資產中包括自用性住宅，因此，對於絕大部分已購自用性住宅的家庭而言，自用性資產是其最大部分的家庭資產。由於個別家庭之需求其成員組成及興趣可能差異甚大，因此自用性資產之多寡及種類、型式在不同家庭可能有極大的差異。
安全性：平安而沒有危險性，通常安全性高意謂著風險小、預期報酬率低。
交易動機：持有貨幣的主要目的是爲了交易，這稱爲交易動機
投機動機：人們持有貨幣的目的可能是爲了儲存價值或財富，這稱爲投機動機
現金預算表：編製某一段期間（每月、每年）現金的流入、流出使用表
現金排程法：將預算表細分為以星期為單位。優點在於比較準確，對於現金收支項目不是太複雜的家庭而言，這種方法較適用。
現金管理策略：簡單地說，現金管理策略包括編製現金預算、預測並規劃未來現金流入及流出。
第八章家庭保險管理
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
關鍵詞彙
家庭保險：一般家庭中所需要的保險，包括財產保險與人身保險。
人身保險：回應人的「生、老、病、死」而設計的保險。
財產保險：用來保障人的財產，使其不會因為意外事故而造成直接或間接之重大損失。（※另解：指因財產之滅失損毀等保險事故，以金錢或實物填補而訂立的保險契約）
保險規劃
健康保險：被保險人於保險契約有效期間罹患疾病或遭受意外傷害事故而門診、住院或外科手術醫療時，保險公司依約定以定額、日額或依實際費用實支實付保險金，通常又稱醫療保險。
死亡保險：屬身故保險金，指以被保險人死亡為保險事故，事故發生時，由保險人依保險契約給付保險金之保險。一般死亡保險契約均附有殘廢保障條款。換言之，通常全殘與死亡會同為保險事故。
生死合險：被保險人於保險契約有效至保險期間屆滿仍生存，保險公司依約定，給付滿期保險金。若死亡，亦給予保險金給付。由於生死合險有一定保險期間，具保障及儲蓄養老二種，又稱養老保險。
保險契約：由「保險契約主體當事人之一方」，以保險契約之保險利益存在之前提，與他方締結保險契約，以達到其確保經濟生活之安定為最終目的。
保險費：通常包括純保險及附加保險費這兩個部分。
保險事故
火災保險：賠償標的物因火災或閃電所導致之損失為目的之保險。一般又分為動產與不動產保險兩種。
汽車保險：係以汽車為保險標的。汽車保險主要內容是汽車損失險及汽車責任險。
承保事故：在一般保險公司住宅火災保險單中的「住宅火災保險基本條款」均會載明承保之危險事故。
不保事故：其他不在基本火災保險事故之事故危險，可分為二種情形來處理，第一種需經特別約定承保之危險及第二種危險則絕對不保。此外，要保人與被保險人之故意行為亦為絕對不保之危險事故。換言之，其所引發之損失，保險公司不負賠償責任。
自負額
風險管理：風險管理可以幫助組織或個人藉成本和效益的分析，對所面臨之各種風險，作客觀而科學的決策，以降低純粹風險所導致之損失，節省可能發生的龐大成本，並獲得相當的保障。
人壽保險：以人身為保險標的，對生命有關之事件或其行為為保險事故，而給付一定金額之保險契約。
傷害保險：被保險人於保險契約有效期間，因遭受意外傷害事故，致其身體蒙受傷害而致殘廢或死亡時，保險公司依約定給付保險金，所謂「意外傷害事故」，指非由疾病引起之外來突發事故，因此，傷害保險又稱意外保險。
普通人壽保險：以人之生、死為保險事故，而被保人於保險事故發生時，保險依約給予「一定金額」於受益人的一種人身保險制度。因此人壽保險具有「人身保險」、「以生存或死亡為保險事故」及「定額保險」幾項特色。
特種人壽保險：包括簡易人壽保險、弱體保險及年金保險
保險利益：是人壽保險契約之主體，無論是財產保險或人身保險，保險利益均為契約存在之必要條件。所謂保險利益，指的是要保人或被保險人對於保險標之存在，所有及其他各種的利益關係享有經濟利益。
據實說明之義務：訂立保險契約時，要保人對於保險人之書面詢問，應據實說明。若由於要保人之故意，造成足以影響保險人對危險之估計者，保險人得解除契約。但要保人證明危險之發生未甚於基說明或未說明之事實時，不在此限。不過保險人得以解約之規定，在其知有解除之原因後，需於一個月內行使；而若在契約成立後經過二年，則即使有可解除之原因，不得解除契約。
保險契約之當事人與關係人：保險契約之當事人與關係人為保險契約之主體，人壽保險之當事人是指契約之簽定有直接關係者，包括「保險人」與「要保人」；而關係人則是指未直接參與保險契約之簽訂，但卻與此契約有間接關係者，包括「被保險人」與「受益人」。
保險金額
任意第三人責任險
強制第三人責任險
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※
一、請說明家庭保險之重要性。
答：
財務風險區分為兩大類型，第一類型是投資風險、其次是重大意外風險。另外其實還有一個可能的風險（例如背書、保證）則是或有風險。投資風險與或有風險均可以自我控制，唯獨重大意外風險，有時難以完全避免，所幸可以利用「保險」來加以因應。雖然保險無法百分之百分散或規避風險，但至少可以在不幸事件發生時，使財物損失的影響得以降低。
根據保險法的規定，保險分為：
1. 財產保險：包括火災、海上、陸空、責任（含保證保險）及其他財產保險。一般稱為「產物保險」
2. 人身保險：人壽、健康、傷害及年金保險。
此外，保險法規定同一保險業不得兼營財產保險及人身保險業務。因此，人身保險的承保公司與產物保險公司不同。
因此：
1. 所謂的人身保險就是用來回應人的「生、老、病、死」而設計的保險。
2. 財產保險：用來保障人的財產，使其不會因為意外事故而造成直接或間接之重大損失。
二、財產保險與人壽保險的差異
答：
(2) 人壽保險：以人的生命或身體作為保險標的，因此人身保險契約在損害填補原則，無法如財產保險契約徹底。人身保險之損害，則需事先予以約定保險金給付之數額，屬於「定額保險」。
2. 在事件發生之機率方面
(1) 財產保險：事件具有較強的不規則性
(2) 人壽保險：事件較規則且穩定
3. 在保險契約方面
(1) 財產保險：保險期間通常為1年，或1年以下
(2) 人壽保險：保險期間動輒數年，甚至數十年。因此，人壽保險在保費之計算方面，利率之影響甚鉅
4. 在保險費率方面
(1) 財產保險：保險標的物為財物，一般之要保人，對此保險之認識及使用，通常有較深的理解，且許多財產保險適用於企業保險。因此，一般而言，財產保險之價格彈性較小。換言之，財產保險之需求對於保險費率之變動較不敏感。
(2) 人壽保險：大體均適用於個人，且其性質與儲蓄在某些功能上有重壘的現象，因此需求彈性較大。
5. 在保險公司經營方面
(1) 財產保險：事故之發生較不規則且不穩定，因此在經營上，產物保險公司除必須特有較大比率之現金準備（並需保持資金適度之流動性），亦需抑賴「再保險」
(2) 人壽保險：事故之發生較規則且穩定，且一般均屬長期契約，因此人壽保險公司相較於產物保險公司，可以從事長期且固定之投資。
三、請說明家庭保險規劃之原則。
答：
1. 了解保險之功能及個人或家庭之需求
對於各項保險功能之了解應是進行保險規劃的第一步。
(1) 財產保險：與一般生活較有關的財產保險可分為：火災保險（及其附加險）及汽車保險。
(2) 人身保險
A. 單身、小孩、老人除非有其他投保人壽保險的考量，否則不一定需要投保
B. 家庭生計的主要負擔者，投保人壽保險就很重要。
C. 意外險，由於保險相對不高，可以為家中成員投保。
2. 了解現有保險公司之保險產品
就人身保險而言，其保險範圍仍不外人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險。人壽保險依其給付內容及保險期間，可再分為：生存保險、生死合險及死亡保險（定期保險或終身保險）終身保險依繳費期限之不同主要可分為
(1) 終身保險：終身分期交付之保險
(2) 限期繳費保險：保險費之繳付僅限於一定年限
(3) 躉繳終身保險：一次繳納全部保費
3. 依序訂定所需保險項目，並衡量本身經濟能力加以選擇
四、請說明人壽保險中死亡保險、生存保險、生死合險之意義。
答：
1. 生存保險：被保險人於保險契約有效至保險期間屆滿仍生存，保險公司依約定，給付滿期保險金。若死亡，無保險金給付。包括生存保險金、滿期保險金。基本上，生存保險屬於儲蓄型的保險契約，主要之目的在於保障被保險人之日後生活。生存保險的設計常呈現年金的型態。換言之，至保險期間屆滿後不一定領取年金，而是被保險人可逐年請領一定金額，直至身故為止。
2. 生死合險：被保險人於保險契約有效至保險期間屆滿仍生存，保險公司依約定，給付滿期保險金。若死亡，亦給予保險金給付。由於生死合險有一定保險期間，具保障及儲蓄養老二種，又稱養老保險。將生存保險及死亡保險合併設計而成。]
3. 死亡保險：屬身故保險金，指以被保險人死亡為保險事故，事故發生時，由保險人依保險契約給付保險金
(2) 終身保險：保險期間為終身，被保險人於保險契約期間內，保險公司依約定，給付死亡保險金。終身保險依繳費期限之不同主要可分為
A. 終身保險：終身分期交付之保險
B. 限期繳費保險：保險費之繳付僅限於一定年限
C. 躉繳終身保險：一次繳納全部保費
五、說明特種人壽保險之主要種類。
答：
1. 簡易人壽保險：
以較簡易之方法所經營之人壽保險。而所謂簡易之方法，最明顯的即是免除體檢之程序，即可投保。但此種保險，為避免道德危險或逆選擇，一般均有小額、以及等待（或削減）期間之特色。等待（或消減）期間亦即被保險人加入保險後，必須經過一段時間，保單始能生效；萬一被保險人在此期間死亡，則保險人不負賠償責任（或僅負其中一部份責任）。
由於簡易人壽保險平均經營費用大（因其為小額保險）且未經體檢，死亡率較高，因此大部份均為公營。
2. 弱體保險
3. 年金保險：被保險人於保險契約有效期間，保險公司自約定日起，每屆滿一定期間給付保險金。
六、人壽保險契約之當事人與關係人為何？
答：
保險契約之當事人與關係人為保險契約之主體，人壽保險之當事人是指契約之簽定有直接關係者，包括「保險人」與「要保人」；而關係人則是指未直接參與保險契約之簽訂，但卻與此契約有間接關係者，包括「被保險人」與「受益人」。
1. 保險人：承保保險事故之承保人。承保人一般主要是人壽保險公司，而郵局簡易人壽保險之保險人則是郵局。
2. 要保人：則是投保人，或一般所稱之保戶。要保人對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務者。
3. 被保險人：指在保險事故發生時，遭受損害，享有賠償「請求權」之人。
4. 受益人：保險事故發生時，享有賠償請權求之人。受益人僅存人壽保險之中，要保人或被保險人均可為受益人。一般受益人之人數並無限制，而其產生方式大致有
(1) 約定：受益人得由被保險人或要保人約定
(2) 指定：若保險契約未約定受益人已約定但未確定（如約定為法定繼承人，但未確定誰為法定繼承人）的狀況，得由要保人指定
(3) 法定：指未約定，亦未指定，或雖有約定、指定而有疑義時，則為法定。
5. 死亡保險契約未指定受益人者，保險金額列入被保險之遺產。換言之，其繼承人即為法定受益人，而在這種情況下，保險金額需併入遺產計算，而無法避稅。
七、要保人違反「據實說明之義務」時，保險人有何權利。
答：
訂立保險契約時，要保人對於保險人之書面詢問，應據實說明。若由於要保人之故意，造成足以影響保險人對危險之估計者，保險人得解除契約。但要保人證明危險之發生未甚於基說明或未說明之事實時，不在此限。不過保險人得以解約之規定，在其知有解除之原因後，需於一個月內行使；而若在契約成立後經過二年，則即使有可解除之原因，不得解除契約。
八、保險契約之內容
答：
保險契約一般以保險單為具體之依據。雖然實務上保險契約之效力，常在正式簽發保險單之前，也就是說，保險契約屬於「不要式契約」。不過即使如此，要保人仍需於事後填具要保書，以便保險人作成正式保險單。
保險契約應記載下列事項
1. 當事人之姓名及住所
2. 保險之標的物
3. 保險事故之種類
4. 保險責任開始之日及保險期間
5. 保險金額
6. 保險費
7. 無效及失效之原因
8. 定約之年月日
一般而言，雖然保險公司有數種不同的保險商品，不過財政部為使各人壽保險公司在販賣或處理保單時，避免因條款的問題，而造成不必要的糾紛，因此有擬定數定數項人身保險的示範條文。而在特約條款部分，則是在原基本條款之外，由當事人同意共同履行之事項。基本上特約條款以附加條款最常見，實務上，人壽保險契約通常分為主契約與附加契約。主契約就是上述的基本條款，而附加契約就是所謂的特約條款。
九、保險費的支付
答：
繳交保險費是要保人的義務，也是保險契約的繼續存續的必要條件。保險費通常包括純保險及附加保險費這兩個部分。
1. 純保險費：主要是作為當保險事故發生時，作為保險金給付之用
2. 附加保險費：包括各項經營費用及保險公司之利潤
人壽保險之純保險費之計算基礎，主要是生命表及預定利率。
1. 生命表：由個別年齡死亡率所編製的。其內容大致有年齡、生存數、死亡數、死亡率、生存率及平均壽命
2. 預定利率：人身保險計算責任準確金所依據之利率，需在4~10%之間。不過實務上，為求安全起見，計算時均採用較低之預定利率。而如果未來實際利率與預定利率有差距時，則以保單紅利方式分配給保戶。
保險人由何人支付的問題，基本上依保險法的規定，要保人是交付保險費的義務人。不過根據保險法第一百十五條規定，其他諸如受益人、被保險人、繼承人等「利益關係人」均「得」代繳保費。換言之，利害關係人有權代繳保費，但無繳費之義務，保險公司也不可向利害關係人請求繳交保費。
十、在保險契約成立之，除非有契約解除的原因或契約終止，否則保險契約當然就有持續生效，保險法的相關規定，在下列情況下，當事人之一方（通常指保險公司）有解除的權利
答：
1. 當事人之一方對於他方應通知之事項而怠於通知者，除非有不可抗力的事件，否則無論是否故意，他方均得要求解約。這裡說的通知事項，包括(1)複保險、(2)危險發生、(3)危險增加等.
2. 要保人因故意或過失，足以變更或減少保險人對危險之估計者，保險公司得以解除契約
3. 當事人的一方違背特約條款時，他方得解除契約。
十一、在契約終止的方面有二種
答：
1. 當然終止：保險契約自動終止的情況，例如保險期間屆滿、保險金額已給付（例如被保險人死亡）或保險
十二、請說明理賠之申請程序以及發生理賠糾紛應如何處理。
答：
1. 理賠申請程序
(1) 發生保險事故時，要保人、被保險人或受益人，除另有約定或規定外，應於五日內通知保險人。
(2) 受益人填具申請單，並備齊相關文件，以供保險公司查驗。
(3) 保險公司在收齊收益人所提供之文件，除非有事故認定或其他相關理賠疑點，否則根據保險法之規定，應於十五日內給付。
2. 發生糾紛的處理：
(1) 直接與保險公司溝通：雖然不一定能使保險公司改變初衷，但至少能了解發生糾紛或問題之癥結及保險公司之立場及其憑藉的理由。
(2) 請教有關的專家或其他保險公司，尋求可能的破解之道。
(3) 如果保險公司並非全然有理，則可透過財政部保險司、壽險公會或其他社會公正團體進行申訴，以尋求和解之道。
(4) 如果已方有相當的把握，也可以直接訴諸訴訟，若理在已方，又得不到保險公司的善意回應，要保人、被保險人或受益人也可以考慮以司法途徑來解決。
十三、人身保險公司不保的事故
答：
1. 人壽保險的不保事項
(1) 受益人故意被害人於死，但其他受益人仍得申請全部保險金
(2) 要保人故意致被保險人於死
(3) 被保險人在契約訂定或復效之日起二年內故意自殺或自成殘廢
(4) 被保險人因犯罪處死或拒補或越獄致死或殘廢。但人在契約訂定或復效之日起二年後因而致死或殘廢者，保險人仍然給付保險費。
2. 健康保險的不保事項
(1) 被保險人之故意行為
(2) 被保險人心神喪失所致事故
(3) 戰爭（不論宣戰與否）、內亂及其他類似之武裝變亂。
(4) 被保險人因吸食或注射麻醉藥品所致事故
(5) 被保險人在附約訂立或復效之日起二年內罹患後天免疫缺乏症候群（AIDS）
(6) 因原子或核能裝置所引起的爆炸、灼熱、輻射或污染
3. 傷害保險的不保事項
(1) 受益人的故意行為，但其他受益人仍得申請全部保險金
(2) 要保人、被保人的故意行為
(3) 被保險人之犯罪行為
(4) 被保險人飲酒後駕（騎）車，其吐氣或血液所含酒精成分超過道路交通法令規定標準者。
(5) 戰爭（不論宣戰與否）、內亂及其他類似之武裝變亂。但本附約另有約定者不在此項。
(6) 因原子或核能裝置所引起的爆炸、灼熱、輻射或污染。但本附約另有約定者不在此項。
家庭财务状况分析
家庭财务比率分析 1、结余比率=年结余/年税后收入=75800/152000=49.87% 说明冯女士家庭财富积累速度较快,在资金安排上有很大余地. 2、投资与净资产比率=投资资产/净资产=8000/512800=0.16% 冯女士家庭的生息资产为分配的出租房,有很好的保值增值功能,但变现能力差,银行存款抽资报酬率太低需要进行调整和搭配.相对于50%的参考数据,冯女士应该提高自己的投资意识,把资产的一部分用于投资,购买一些理财产品,增加自己的财富积累. 3、流动性比率=流动性资产/每月支出=100000/6000=16.67 冯女士家的流动性比率比较高，一般来讲，像冯女士收入稳定的家庭流动性资产总额能够保证3个月开支即可，这样既可以保证资金的灵活性，又可以提高投资报酬率.假如生活中出现急需用钱的状况，会很从容的应对过去，流动性比率过高，说明把大量的资金放在了变现性好的资产上，而这部分资产的收益性是比较低的，这就给资产的增值带来的压力。所以这个比率不宜过高. 4、清偿比率=净资产/总资产=512800/550000=93.24% 5、负债收入比率=负债/年税后收入=37200/152000=24.47% 表明负债对冯女士家庭目前消费与积累行成压力不大,家庭财务状况良好.处于健康的水平. 家庭整体财务状况评价 1、冯女士的家庭处于成长期。这个时期家庭的最大开支是生活基本支出，整体安排也比较合理,与成都的消费水平比较匹配.,家庭的经济状况还是良好的，能够承受一定的风险. 2、冯女士家庭负债比较小，没有什么压力。在必要的情况下，可以适当的运用一下自己的信用额度，来更好的实现生活目标。 3、冯女士家庭的资产变现能力不强，灵活性也不高，但增值和保值作用明显，现在双方工资又都十分稳定，且通货膨胀率也处于较高的情况下，暂时维持现有的资产状况。 4、从避险方面看，对张先生的风险保障意识还应该加强，而张先生工作稳定，
财务管理专业毕业设计指导书
财务管理专业毕业设计指导书（工商管理财管方向10级和财务管理2012升本） 河南理工大学万方科技学院工商管理系 2013年12月
财务管理专业毕业设计包括毕业实习和毕业论文两大部分 第一部分毕业实习的组织安排 一、毕业实习的目的 财务管理专业毕业实习是在完成教学计划所规定的财务管理专业课程理论教学之后进行的，是教学计划的重要组成部分。在毕业实习过程中，要求学生认真参加实习单位的财务管理工作实践，熟悉实习单位的财务管理体制及相关会计业务的基本流程和工作内容，培养独立进行实际工作的能力和素质；通过毕业实习，进一步巩固所学专业课程的基础理论知识，提高处理基本业务的能力；同时，要求学生在实习过程中，积极思考问题，虚心向现场财务管理和会计工作人员学习，认真参加财务管理工作实践，撰写好毕业实习报告，做好毕业论文的前期准备工作，为今后走向工作岗位打下良好的基础。 二、毕业实习的要求 （一）参加毕业实习的资格要求 学生必须在完成财务管理专业教学计划中规定的全部课程的学习，参加并完成认识实习、专业实习后方能参加毕业实习。 （二）毕业实习的具体要求 1、毕业实习过程中一定要注意个人安全问题。要求学生在毕业实习期间要遵纪守法，遵守实习单位的规章制度。做到不酗酒，以免饮酒过度发生意外；不参与赌博；不因好奇而接触或尝试毒品；不涉足淫秽物品；不参与封建迷信活动；遇到违法事件，要及时报警，一定要确保自身生命安全不受侵害。要妥善保管好自己的存折，银行卡和各种证件；晚上不单独外出，不轻信陌生人，不与网友会面，实习往返途中要注意自身行李物品财物安全，不可放松警惕。要自觉遵守交通规则，不酒后或无证驾驶机动车。社会上有很多违法犯罪分子利用结交或推销等骗术，引诱大学生上当。因此在实习往返途中和实习期间尽量不与陌生人交往，不向陌生人透露自己的情况和信息，不贪小便宜，轻信他人。不得参与传销组织的活动，在实习期间不仅要与学校保持联系，还要定时与家长保持联系。 2、学生实习前应认真阅读毕业设计指导书，明确指导书规定的目的和要求，并依据指导书的规定，结合实习单位实际，拟定详细的实习计划。 3、在毕业实习过程中，要求学生严格听从指导老师的安排，自觉按照指导书的要求，积极主动的完成毕业实习任务和毕业论文的前期准备工作。 4、学生自主联系实习单位。要求每一位学生主动联系符合实习大纲要求的单位进行毕业实习。实习单位原则上以制造业为主，规模不宜太小，财务会计机构健全，财务管理规范。 5、为了便于毕业实习检查、监控，要求学生在毕业实习期间向其指导老师汇报实习进展并
家庭财务管理与规划的意义和目的
家庭财务管理与规划的意义和目的
家庭財務管理與規劃----期中重點 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 第一章家庭財務管理與規劃的意義和目的 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 關鍵詞彙 家庭規劃 家庭財務管理：依照孔恩茲所下的定義和概念，管理應有其明確的目標，以及達成目標有關的政策、預算和策略之一套、短、中、長期規劃和方案。 家庭財務規劃：因此家庭財務管理與規劃，本質上就是家庭理財的目標、方法和計畫方案，它是將家庭的收入和支出加以記帳，並利用資產負債表和損益表來幫助家庭了解它的資產、負債、淨值和家庭在某一期間內的資金流動情形，以及如何規劃未來中長期某一期間內，家庭的財務需求、儲蓄基金、投資基金、教育基金及退休基金等有關的理財方案。 資產負債表：在表達企業某一特定時日之財務狀況。企業通常在年底或按月、按季編製資產負債表。資產負債表係由資產、負債及業主權益所構成，三者並具有資產=負債＋業主權益的恒等關係。 損益表：用來顯示一個家庭（公司）在一段期間現金收入及支出狀況的工具。這裡所謂的一段期間是一種（流量）的觀念。 效率：單位時間內完成的工作量 效能： 量入為出 量出為入 流動性 變動性 經常性收入：包含勞務所得：薪水、工資、專業收入等 經常性支出：一定期間內的必要性支出，即每日、每週、每月或每年的例行性支出，亦可稱為消費性支出。 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 第二章家庭各階段理財目標與主要財務收支分析 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 關鍵詞彙 開源：開發資金來源 節流：節省現金耗費
财务管理专业毕业设计(论文)参考选题(方向)
财务管理专业毕业设计（论文）参考选题(方向) 一、会计类 1、实习单位财务报表附注问题研究 2、实习单位新会计制度与原会计制度的差异分析 3、实习单位会计制度设计问题探讨 4、实习单位分部会计报表问题探讨 5、实习单位关联方关系及其交易的信息披露问题探讨 6、实习单位会计调整问题探讨 7、实习单位转换债券的会计处理 8、实习单位合并会计报表问题探讨 9、实习单位的信息披露问题研究 10、实习单位会计特征研究 11、实习单位外币会计问题探讨 12、实习单位会计控制问题探讨 13、实习单位期货会计探讨 14、实习单位现代信息技术在会计中的应用 15、实习单位会计电算化应用中的问题与对策 16、实习单位会计电算化对审计的影响 17、实习单位如何更好地发挥会计电算化的作用 18、实习单位会计委派制问题研究 19、实习单位作业成本计算与作业管理问题探讨 20、实习单位质量成本会计探讨 21、实习单位企业兼并重组会计问题探讨 22、实习单位非货币性交易会计问题探讨 23、实习单位会计报表问题探讨 24、实习单位投资的会计处理问题探讨 25、实习单位管理会计的控制理论与方法探讨 26、实习单位管理会计核算系统探讨 27、实习单位战略管理会计问题探讨 28、实习单位管理会计规范化问题探讨 29、实习单位业绩评价问题探讨 30、实习单位成本核算问题探讨 31、实习单位会计电算化实践情况调查 32、实习单位预算会计制度改革对行政事业单位会计的影响 33、实习单位金融会计制度问题探讨 34、实习单位衍生金融工具的会计处理问题探讨 35、实习单位税务调整后的会计处理问题 36、实习单位现金流量表的理论与实务 37、实习单位会计管理体制问题探讨 38、实习单位作业成本会计的原理与应用前景 39、实习单位互联网与企业会计信息系统 40、实习单位会计信息系统的新思路 41、实习单位成本会计问题研究 42、实习单位会计信息规范体系研究
任务书 家庭财务管理系统设计与实现
附件5 西京学院毕业设计（论文）任务书 指导教师姓名张超 毕业设计（论文）题目家庭财务管理系统设计与实现职称讲师 题目类型理工类□工程设计□科学实验□√软件开发□理论研究□综合经管文□理论性研究□应用性研究□应用软件设计□调查报告 选题学生宋升旗教学单位电子信息工 程系 学号1109131033 专业 班级 计算机科学 与技术1101 一、题目简介： 改革开放以来，中国经济得到了迅速的发展，家庭收入也与日俱增，随着房 产热、私家车、出国游等走入寻常百姓家，如何规划财富，如何让财富增值，如何享受财富也日渐成为每个家庭关注的话题，本课题就是基于这个基础上设计一个对家庭财务进行管理的软件。 二、主要任务： 1.研究B/S模式。 2.提出系统解决方案。 3.设计系统的主要管理模块：资产明细、支出管理、财政统计、收支预算等。 4.设计关键模块的算法。 5.设计数据库表的格式。 三、主要内容与基本要求： 主要内容：设计一个家庭财务管理系统。 要求如下： 1.数据库表的设计。 2.关键模块算法设计及编程。 3.设计系统的E-R图和数据流图。 4.使用JSP/ASP开发网页，数据库使用SQL Server 2008。
四、计划进度： 第1-4周（2014.12.3-2015.1.3）：学生根据任务书的要求，查询相关资料，完成毕业设计开题报告。 第5-9周（2015.1.4-2015.4.1）：学生整理、消化相关资料，进一步明确设计任务及设计思路，熟悉虚拟仪器和单片机应用系统的开发过程，进行系统硬件和软件程序设计，并完成系统的初步调试。于4月1日前提交毕业设计（论文）初稿；指导教师审阅论文初稿，并提出修改意见。 第10-13周（2015.4.2-2015.5.1）：指导教师对学生毕业论文中期工作进行检查；学生完成系统的进一步测试和改进，并根据指导教师提出的修改意见进行毕业论文修改，于5月1日前交毕业设计（论文）终稿，准备论文答辩。 五、主要参考文献： [1]周斌仲.软件图形用户界面设计[D].武汉:武汉理工大学, 2005. [2]华金秋.中国居民理财研究[D].成都:西南财经大学,2002. [3]家庭理财如何进行风险防范[J].商业研究,2009,(03):40-41. [4]封莉.软件开发的质量及其经济性研究[D].南京:南京航空航天大学,2007. [5] 郭克华,宋虹.Java Web开发与应用[M].北京：清华大学出版社，2012. [6] 林信良.JSP & Servlet学习笔记(第2版)[M].北京：清华大学出版社，2012. [7] 马建红，李占波. JSP应用与开发技术[M].北京：清华大学出版社，2012 [8] 张志锋.JSP程序设计与项目实训教程[M].北京：清华大学出版社, 2012 [9] 明日科技.SQL Server 从入门到精通[M].北京：清华大学出版社，2011． [10] ASP/https://www.sodocs.net/doc/1a1100119.html,数据库开发实用工程案例精选[M]. 曹衍龙.北京：清华大学出版 社，2004. 六、工作量要求 查阅文献资料不少于12篇，其中外文资料不少于2篇；完成毕业设计（论文）不少 于8000字。毕业设计（论文）撰写规范及有关要求，请查阅《西京学院本科毕业设计（论 文）指导手册》。 指导教师 （签名）： 年月日 学生 （签名）： 年月日
家庭财务管理系统
目录 1. 绪论 .................................................. 错误!未指定书签。 2. 总体设计 .............................................. 错误!未指定书签。 2.1. 数据流程分析图....................................... 错误!未指定书签。 2.2. 系统总体模块图....................................... 错误!未指定书签。 2.3. 安全性设计........................................... 错误!未指定书签。 3. 数据库设计 ............................................ 错误!未指定书签。 3.1. 需求分析............................................. 错误!未指定书签。 3.1.1. 任务概述......................................... 错误!未指定书签。 3.1.2. 系统功能需求..................................... 错误!未指定书签。 3.2. 概念结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3. 逻辑结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3.1. 建立关系模型..................................... 错误!未指定书签。 3.3.2. 确定函数依赖、属于第几范式....................... 错误!未指定书签。 3.4. 物理结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.1. 表设计........................................... 错误!未指定书签。 3.4.2. 约束设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.3. 触发器设计....................................... 错误!未指定书签。 3.4.4. 视图设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.5. 索引设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.6. 存储过程设计..................................... 错误!未指定书签。 4. 数据库实施、运行 ...................................... 错误!未指定书签。 4.1. 创建表及约束......................................... 错误!未指定书签。 4.2. 触发器创建........................................... 错误!未指定书签。 4.3. 视图................................................. 错误!未指定书签。 4.4. 索引................................................. 错误!未指定书签。 4.5. 游标和存储过程....................................... 错误!未指定书签。 4.6. 数据录入............................................. 错误!未指定书签。 5. 结论 .................................................. 错误!未指定书签。参考文献：.................................................. 错误!未指定书签。致谢...................................................... 错误!未指定书签。
财务管理专业毕业设计
XXX技术学院 毕业设计 德阳xx科技有限公司财务风险分析及控制设计系部经济贸易管理系 专业名称财务管理 班级财务1093 姓名学号徐韵岚 200911582 指导教师王………… 2011年9月17日
摘要 伴随着我国经济的飞速发展，十二五规划对经济发展的要求，中小企业的经济正在蓬勃发展。中小企业公司财务风险分析及控制是企业生产经营管理的一个重要组成部分，贯穿于企业生产经营管理的整个过程，公司盈利亏损与财务风险分析及控制有不可分离的联系。一个企业财务风险分析的能力直接关系到企业的生存和发展。本文通过对德阳xx科技有限公司2009年—2010年的财务状况进行分析，了解企业过去的财务状况，帮助企业管理者对公司出现的财务问题能有效及时的控制，做出正确的管理决策。 关键词：财务风险；分析；控制；
Abstract With the rapid development of China's economy, the eleventh five-year plan for economic planning the requirements of the development of small and medium-sized enterprises, and a booming economy. Small and medium-sized enterprise company financial risk analysis and control the production and operation of enterprises management is an important part of enterprise production, passes through in the entire process of management and corporate earnings losses and financial risk analysis and control has not be separated contact. A enterprise financial risk analysis ability directly related to the survival and development of enterprises. This article through to the deyang xing sichuan technology Co., LTD. In 2009, the 2010 financial situation analysis, understand the financial position of the enterprise in the past, help enterprise managers to the company's financial problem can appear efficient and timely control, to make the right management decisions. Keywords:financial risk analysis；financial risk control,；management decisions
家庭财务管理系统—毕业设计论文
家庭财务管理系统 摘要 家庭理财管理系统是典型的管理信息系统(MIS)，其开发主要包括后台数据库的建立和维护以及前端应用程序的开发两个方面。对于前者要求建立起数据一致性和完整性强、数据安全性好的库。而对于后者则要求应用程序功能完备,易使用等特点。 经过分析,我们使用 MICROSOFT公司的 VISUAL BASIC开发工具,利用其提供的各种面向对象的开发工具,尤其是数据窗口这一能方便而简洁操纵数据库的智能化对象,首先在短时间内建立系统应用原型,然后,对初始原型系统进行需求迭代,不断修正和改进,直到形成用户满意的可行系统。 关键字：家庭理财管理信息系统 MIS Visual Basic
目录 第一章绪论4 1．1课题简介 (4) 1．2开发的意义 (4) 第二章开发环境及实现技术6 2．1开发环境 (6) 2．2开发工具简介 (7) 第三章系统设计 12 3．1概要设计 (12) 3．1．1概要设计阶段的主要任务 (12) 3．1．2概要设计的过程 (12) 3．1．3概要设计的原则 (12) 3．1．4系统功能分析 (12) 3．2详细设计 (13) 3．2．1详细设计的任务 (13) 3．2．2详细设计的方法 (14) 第四章数据库设计 16 4．1数据库A CCESS简介 (16) 4．2表的详细结构说明 (20) 第五章详细设计 26 5．1系统登录模块的设计与实现 (26) 5．2主界面的设计与实现 (28) 5．3日常收支与维护模块的设计与实现 (30) 5．4银行卡收支与维护管理模块的设计与实现 (38)
5．5银行往来统计模块的设计与实现： (45) 5．6用户管理模块的设计与实现 (47) 第六章设计心得 50 第七章致谢51 参考文献52
家庭财务管理系统DOC
目录 1.绪论 (1) 2.总体设计 (1) 2.1.数据流程分析图 (1) 2.2.系统总体模块图 (1) 2.3.安全性设计 (2) 3.数据库设计 (2) 3.1.需求分析 (2) 3.1.1.任务概述 (2) 3.1.2.系统功能需求 (2) 3.2.概念结构设计 (2) 3.3.逻辑结构设计 (3) 3.3.1.建立关系模型 (3) 3.3.2.确定函数依赖、属于第几范式 (3) 3.4.物理结构设计 (4) 3.4.1.表设计 (4) 3.4.2.约束设计 (7) 3.4.3.触发器设计 (7) 3.4.4.视图设计 (7) 3.4.5.索引设计 (7) 3.4.6.存储过程设计 (7) 4.数据库实施、运行 (8) 4.1.创建表及约束 (8) 4.2.触发器创建 (10) 4.3.视图 (11) 4.4.索引 (11) 4.5.游标和存储过程 (11) 4.6.数据录入 (12) 5.结论 (13) 参考文献： (13) 致谢 (14)
1.绪论 21世纪的今天，已经成为信息化的时代，人们的生活已离不开计算机。就在计算机业不断蓬勃发展的同时，也把人们的家庭理财上升到了一个全新的概念，随着信息化生活的不断深入，家庭理财系统也随之应运而生，由原来的简单计算变成了一个全新的图形化显示应用系统。基于时代的发展，我设计了一套家庭理财系统的方案。该系统以当前家庭理财方式为实例而设计的一种实用型管理系统。本系统最大的特点是通用性、简单操作性，使固定资产管理系统真正实现多方操作，满足短期内对资产信息的采集，存储，处理，组织，管理和利用的需求，实现信息资源的集中管理和统一调度。 2.总体设计 总体设计即对有关系统全局问题的设计，也就是设计系统总的处理方案。本阶段的设计就是进行家庭理财系统整体系统的概要设计。针对本系统的总体设计从数据流程图入手，逐步完善系统中各个模块的设计，最终完善安全性设计来达到最终设计合理可行。 2.1.数据流程分析图 家庭理财系统顶层的功能：家庭成员通过家庭理财系统完成对现金账户和投资账户的管理，家庭理财系统记录银行理财产品的购入、卖出及现金的收支记录，同时能够进行相关银行信息的查询操作。如图2-1。 图2-1顶层数据流图 2.2.系统总体模块图 1
财务管理专业毕业论文题目集锦
财务管理专业毕业论文参考题目 一、财务管理 1.财务管理基本理论问题的探讨 2.财务决策支持系统研究 3.财务预测管理体系构建研究 4.产权重组与财务管理研究 5.筹资方式的比较与选择 6.杠杆原理及其应用 7.关联方交易与财务控制问题研究 8.国有资产保值增值问题研究 9.集团资源配置战略与资本预算管理研究 10.经营者薪酬研究 11.论财务风险 12.论财务管理体制的改革 13.论财务制度的改革 14.论公司股利政策的选择 15.论理财环境 16.论利益相关者责任与公司财务治理 17.论企业财务机制 18.论企业信用政策的选择 19.论市场经济条件下的财务管理模式 20.论市场经济条件下的理财观念 21.论债务重整 22.论自由现金流量与企业价值评估 23.企业产权理论分析与财务管理目标选择研究 24.企业偿债能力分析研究 25.企业集团财务预警研究 26.企业集团存量资产重组研究 27.企业集团集中式财务管理模式研究 28.企业内部财务管理制度的设计研究 29.企业内部资金集中管理研究 30.企业配股财务标准研究 31.企业清算中的财务问题研究 32.企业收益分配问题的探讨 33.企业盈利能力分析研究 34.企业资产管理效率分析研究 35.全面预算管理与内部控制研究 36.上市公司财务分析研究
37.所有者财务与经营者财务的探讨 38.网络财务研究 39.知识经济与财务管理创新研究 40.资本市场与上市公司问题研究 41.资金成本与资金结构研究 42.资源性企业财务管理问题研究 二、财务专题 43.“激励机制”在内控中的运用研究 44.“债转股”研究 45.21世纪成本管理会计的基本框架 46.EVA财务系统研究 47.边际分析法的应用研究 48.财务报告的局限及改革方向研究 49.财务管理的国际化研究 50.成本控制方法研究 51.杜邦分析法研究 52.非营利组织的财务管理和控制 53.关于上市公司收益质量分析 54.集团公司财务管理研究 55.价值链管理研究 56.跨国公司的财务管理研究 57.跨国资本预算模式研究 58.论“价值增值”与“企业核心能力培植” 59.论“人力资本”和“财务资本” 60.论成本战略实施程序和方法 61.论公司战略目标与预算管理 62.论经济附加值在业绩评价中的作用 63.论平衡计分卡对企业业绩评价的贡献 64.论现金流量分析指标体系的建立 65.论资本结构分析对公司治理结构的促进 66.纳税筹划与现代企业财务管理 67.企业并购的财务风险管理研究 68.企业并购的财务监控研究 69.企业并购的财务问题研究 70.企业财务重整研究 71.企业的合并与分立策略研究 72.企业活动与附加值绩效评价研究 73.企业集团财务总监制度研究
家庭理财系统开题报告范文
毕业设计（论文）开题报告设计（论文）题目： 家庭理财系统的设计与实现 论文课题来源：https://www.sodocs.net/doc/1a1100119.html,/sheji/jsp/1828.html
1.研究内容 该系统的开发是以myECLIPSE作为开发平台，应用JSP技术作为前台开发语言，应用SQL Server 2000数据库来作为后台的数据库对本系统用到的数据进行存储和提取。家庭理财系统基于B/S模式，功能主要包括日常消费和收入记录和统计管理部分。本家庭理财系统是使用计算机进行信息管理，不仅提高了工作效率，而且操作简便、界面友好、灵活、实用，能够很好的满足家庭从事财务管理方面的需要。 2．课题的研究意义、国内外现状 2．1课题研究意义： （1）探索新的技术寻找最佳的分析设计方法与手段。 （2）实现jsp在系统开发的应用。 （3）寻找出用户的较佳理财方案。 2．2现状： 什么是家庭理财：家庭理财就是管理自己的财富，进而提高财富的效能的经济活动。理财也就是对资本金和负债资产的科学合理的运作。通俗的来说，理财就是赚钱、省钱、花钱之道。理财就是打理钱财。说起来理财是一件非常平凡的事情，但实际上却非常有学问。家庭理财是一门新兴的实用科学，它是以经济学为指导、以会计学为基础、以财务学为手段的边缘科学。既然家庭理财是门科学，我们就必须以科学、理性的态度来对待它。只有这样，才能达到理财的目标。 人人都需要理财吗？理财的目的是什么？ 有人认为钱太少，不需要理财，其实这种思想是不对的。因为没弄清理财的目的。 家庭投资理财的根本目的就是家庭财产保值增值，或者叫家庭财富最大化。更进一步说，追求财富，就是追求成功，追求人生目标的自我实现。所以我们提倡科学的理财，就是要善用钱财，使家庭财务状况处于最佳状态，满足各层次的需求，从而拥有一个丰富的人生。从这个意义上讲，人人都需要理财。 专业一点说，家庭理财就是确定阶段性的生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，根据专家的建议或自己的学习，调整资产配置与投资结构，及时了解资产状况及相关信息，通过有效控制风险，实现家庭资产收益的最大化。我们可以把以上几个过程组成一个循环，或者就叫理财环，理财活动就是围绕以上几个过程来进行。通过学习与实践，不断提高我们的自己理财能力，做自己财富的主人。 3．开发环境
家庭财务管理与规划的意义和目的
家庭財務管理與規劃----期中重點 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 第一章家庭財務管理與規劃的意義和目的 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 關鍵詞彙 家庭規劃 家庭財務管理：依照孔恩茲所下的定義和概念，管理應有其明確的目標，以及達成目標有關的政策、預算和策略之一套、短、中、長期規劃和方案。 家庭財務規劃：因此家庭財務管理與規劃，本質上就是家庭理財的目標、方法和計畫方案，它是將家庭的收入和支出加以記帳，並利用資產負債表和損益表來幫助家庭了解它的資產、負債、淨值和家庭在某一期間內的資金流動情形，以及如何規劃未來中長期某一期間內，家庭的財務需求、儲蓄基金、投資基金、教育基金及退休基金等有關的理財方案。 資產負債表：在表達企業某一特定時日之財務狀況。企業通常在年底或按月、按季編製資產負債表。資產負債表係由資產、負債及業主權益所構成，三者並具有資產=負債＋業主權益的恒等關係。 損益表：用來顯示一個家庭（公司）在一段期間現金收入及支出狀況的工具。這裡所謂的一段期間是一種（流量）的觀念。 效率：單位時間內完成的工作量 效能： 量入為出 量出為入 流動性 變動性 經常性收入：包含勞務所得：薪水、工資、專業收入等 經常性支出：一定期間內的必要性支出，即每日、每週、每月或每年的例行性支出，亦可稱為消費性支出。 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 第二章家庭各階段理財目標與主要財務收支分析 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 關鍵詞彙 開源：開發資金來源 節流：節省現金耗費
{财务管理公司理财}毕业设计之崔先生家庭理财规划书
{财务管理公司理财}毕业设计之崔先生家庭理财规 划书
理 财 规 划 书 系别：财经系 专业：投资与理财0901 指导老师：张玉姣 学号：129 姓名：王永杰 开题报告
目录 第一部分客户家庭介绍 一、家庭基本情况 家庭基本成员 1.家庭收入方面：崔先生年工资加提成税后约为44万元，崔太太年工资税后约5万元，企业股份分红0.8万，奖金0.5万。家庭有23万的定期存款和20万的活期存款，买了10万元的股票型基金，借给老表50万盖厂房，年利率10%，即收利息5万元。 2.家庭支出方面：每月需缴纳物业费，有一部帕萨特需要每年缴纳车险和停车费等，大约33000/年。孩子目前教育经费在10000元左右，吃饭穿衣并不奢侈浪费，每年约111830元，每年旅游费用2万，人情花费1.5万，两人的双亲赡养费每年合计18000元。 3.家庭保障方面：崔先生保险意识很强，自己买了重大疾病保险、意外伤害
保险、定期寿险和商业养老保险，每年需缴纳5万元的保费，也为太太买重大疾病保险、意外伤害保险、定期寿险和商业养老保险，但需要缴纳的保费较少，每年2万元，他们很喜爱自己的孩子，为孩子购买了婚嫁险、泰康智慧宝贝终身保险（分红型），每年需缴纳保费1万元。 4.固定资产方面：现在东莞有一套110平方米的住房，大概值200万元，在家乡买了一套宅基地（不甚合法），花了23万，现在升值到175万元左右。 另外，崔先生是个中立型投资者。 二、家庭理财期望 1.能够对现金等流动资产进行有效管理。 2.崔先生夫妇都认为保险很必要，但他们对保险不是太懂，买了一些保险却不知道合理不合理，想请理财规划师在家庭保险这一方面给出一些建议和规划。 3.崔先生觉得在家乡买的宅基地不甚合法，希望理财规划师能帮他合理解决这一个问题。 4.崔先生夫妇对孩子期望很大，希望孩子能茁壮成长，接受良好的教育。现在孩子十岁上小学，他们希望孩子将来可以在英国读高中和大学，想请理财规划师对孩子的教育经费着重规划一下。 5.崔先生认为东莞是一个好地方，想在此定居并希望在45岁时能拥有500万的财富、住上价值200万的山村别墅，也希望他们夫妻能安享晚年，到非洲、南美洲进行休闲旅游。 三、家庭基本财务状况 在做具体财务规划前，我们先对崔先生家庭目前的财务状况进行分析，便于
家庭财务管理系统开题报告
青岛工学院 毕业论文（设计） 开题报告 题目家庭财务管理系统设计与实现 学院信息工程学院 年级2012 级 专业软件工程 姓名高正森 学号201202505109 指导教师苏爱玲 报告日期2016.03.01 青岛工学院教务处制表 课题来源、选题依据和背景情况；课题研究目的、学术价值或实际应用价值。 1、课题来源： 家庭财务管理系统是把适合家庭化管理的各种理财手段及家庭日常收支管理实现计算机化管理，使对家庭及家庭成员的收支活动更好地进行记录并加以统计分析成为可能，也使家庭理财变得方便，快捷，全面。为了更好的对家庭财富进行科学、系统的管理，拟开发一款适用于以家庭为单位的理财管理系统，由此选择本课题。 2、选题依据和背景情况 家庭财务管理，即管理家庭的财富，进而提高财富的效能的经济活动。人类社会是由一个个家庭组成的，每个家庭的正常运行都离不开收入和支出，因此不得不面对如何正确理财这个问题。因为拥有了正确的理财方法，才能达到开源节流的标准，才会有安定愉快的生活。有不少家庭因为经济困难而造成消费阻塞，也有不少家庭虽然资产累累却积攒不足，这都是没有一个合理的理财手段造成的后果。因此，家庭理财系统的广泛应用迫在眉睫。 随着社会的进步，生活的富裕，电脑已经成为家庭必备的工具之一，利用计算机系统进行家庭理财不失为一种行之有效的方法，同时也给用户带来了极大的便利，达到足不出户就能管理财富的目的。 3、课题研究目的 当前社会，有很多家庭不善于财务管理，甚至不进行财务管理，这样就造成了财富的不合理运用，或是资源浪费；而有的家庭善于财务管理，对自己的收入和支出都一清二楚。对于前者，应用家庭财务管理系统可以让他们清楚看到自己的财务状况，从而做出合理的规划；对于后者，应用家庭财务管理系统可以使他们放弃传统的纸张记账方式，只需点击鼠标，键盘输入，就可一目了然，非常方便。 目前，软件产业逐步兴盛，市面上也存在了一些家庭财务管理系统，实现着各种不同的功能，但从方便、实用、美观、高效的角度来看，都有着或多或少的缺点。有的系统项目太多，不适合普通家庭使用；有的系统功能太过繁杂，对于计算机入门级的用户来说，操作颇为困难。因此，开发一个更适合于广大普通家庭的家庭财务管理系统，就是本课题的研究目的。4、学术价值或实际应用价值 本课题的研究适用于对普通家庭财务管理的计算与统计等。使用计算机对家庭财务进行管理已经成为一种趋势，利用计算机软件对家庭财务实行管理更具有着检索迅速、查找方便、可靠性高、存储量大、保密性好、寿命长、成本低等优点，从而实现家庭财务管理系统化、规
家庭财务管理
家庭财务管理 篇一：谈谈 谈谈 有两个内容：一是家庭经济收入的；二是开支的掌握。也就是钱怎么来，怎么去。模式的好坏,不但影响到家庭生活水平的高低,而且还影响到家庭的团结与稳定。因此,管理好家庭财务,具有重要的现实意义。 一般家庭经济收入的构成和使用，大致有以下几种形式： 1、合作式。即两个或两个以上的家庭成员把收入放在一起使用。 2、赡养式。即家庭中有一代人或有几个家庭成员没有经济收入，要靠其他人养活。 3、贴补式。如父母与儿子、儿媳在一起生活，不把双方的收入混在一起，而是采取以一方的经济收入为主，另一方为辅，以部分收入贴补家庭生活费用。 4、独立式。即一家人分开核算，单独支配各自的收入。 家庭支出也有以下几种形式： 1、自由式。即谁挣的钱由谁支配，他人不干预。 2、协商式。家庭的主要成员在一起商量，制定出一个家庭开支计划，由一个人掌握执行。 3、独断式。家庭中由某个人独揽大权，一个人说了算，
别人都听他的。 以上只是方式的几种基本类型。在实际生活中，往往采取复合的形式。究竟采取哪种方式比较好呢？这主要由家庭各方面的具体条件来决定。 从家庭经济收入来说，如果家庭成员比较少，可采取合作式；如果家庭成员比较多，采取合作容易产生矛盾，不妨采取赡养式；当两代人都有经济收入时，可采取贴补式。从家庭支出方式来说，因为各个家庭虽然在一起生活，但其需要各不相同，所以完全自由式或完全独断式地掌握家庭开支都不好，比较而言，以协商式为好，能体现家庭间的民主与团结。如果采用协商式的方式，以下做法可使家中的经济问题处理得更好：一是对钱的问题有分歧时，家庭成员要坦诚而实事求是地做好好讨论； 二是若有债务便把债务统统加起来看看一共是多少，然后拟定偿还的办法； 三是解决建立共同账户都行，也可以合开第三个账户，用来支付家庭开销； 四是指定专人负责支付帐款、记帐、处理投资事宜； 五是要让家庭成员清楚钱去了哪里； 六是个别家庭成员有时或稍微挥霍一下，不要唠叨； 七是购买贵重的东西前要跟有关家庭成员商量一下； 八是不要在旁人面前批评有关家庭成员的用钱方式；
2013财务管理专业毕业论文题目
2013届财务管理专业毕业论文参考题目 一、财务管理方向 1.筹资方式的比较与选择 2.关联方交易与财务控制问题研究 3.国有资产保值增值问题研究 4.论财务风险 5.论市场经济条件下的理财观念 6.论自由现金流量与企业价值评估 7.企业内部财务管理制度的设计研究 8.企业内部资金集中管理研究 9.知识经济与财务管理创新研究 10.资本市场与上市公司问题研究 11.负债经营的有关问题研究 12.XX公司财务风险管理问题研究 13.XX企业（中小）财务管理问题研究 15.XX公司目标、战略及相关经营风险管理问题研究 16.财务管理体制创新 17.资本成本影响因素的实证研究 18.资金成本研究 19.企业财务控制机制研究 20.作业成本在企业中的应用研究 21.公司治理与财务管理 22.供应链成本构成与管理
23.成本控制研究 24.上市公司的盈余管理 25.中小企业融资问题研究 26.企业财务能力分析 27.企业偿债能力分析 28.企业发展能力分析 29.企业营运能力分析 30.企业发展评价指标体系研究 31.企业财务风险分析研究 132.基于生命周期下的企业财务战略选择 33.XX上市公司股利政策探讨 34.XX企业并购融资对策分析 35.XX企业财务风险及其控制 36.中小企业财务管理风险及对策的问题与研究 37.XX行业的财务管理及其问题分析 38.我国中小型高新技术企业融资方式分析 39.国有企业并购过程中的财务风险及其防范 40.上市公司股权结构对公司绩效的影响 41.我国国有企业资本结构与经营绩效关系研究 42.国有企业资本结构变化及对企业价值的影响分析 43.我国上市公司财务报告舞弊问题研究 44.我国上市公司财务危机预警问题研究 45.论国有企业资本结构优化
某企业现金流量表的财务分析探讨财务管理本科生毕业论文(设计)
本科毕业论文（设计）论文题目：某企业现金流量表的财务分析探讨
毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。 作者签名：日期： 指导教师签名：日期： 使用授权说明 本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。 作者签名：日期：
学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：日期：年月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 涉密论文按学校规定处理。 作者签名：日期：年月日 导师签名：日期：年月日
个人职业生涯规划财务管理
个 人 职 业 生 涯 规 划 班级：_ 姓名：_
学号： 保尔柯察金说过：“人的一生有且只有一次，应该这样度过: 当你回顾往事时，不因虚度年华而悔恨，也不因碌碌无为而羞耻。”每个人都有自己的人生理想，我们应该本着对自己负责、对人生负责的态度，为我们的未来制定一个严谨而周密的计划，及时的规划我们得人生理想，毕竟“机遇总是降临于有准备的人”。 一份职业生涯规划就是你对自己人生最基础的一个准备工作。它对于学习和人生的发展有莫大的帮助。对于我，一个进入社会工作5年的人，一份对自己未来的职业进行具体详细的规划的说明，具有重要的意义。下面我将从自我分析、影响职业规划的几个环境分析及从职业定位做出SWO■分析等几个方面，找到自己的优势劣势及未来职业的前进方向。 一、自我分析 （一）我的优势 为人性格开朗，能快速的适应新的环境，办事认真，具有较好的服从性，能很好的完成上级交付的任务。大学学习对口专业，在专业技能上基础较好，目前从业经验已经5年，对基础的财务工作能够独立完成，在部门协作上也能顺利沟通。 （二）我的弱势 就职行业较为单一，对不同领域的财务工作谈不上有全面了 解，在日常工作室，本人不喜欢重复的做一件事，注意力有时候不集中，在毅力上有所欠缺。
（三）自我分析小结 总体来说，本人在专业知识的技能上还需要加强学习，同时也需要磨炼自己的学习能力和坚持不懈的毅力，在社交方面尚在 中上水平，不过不擅长处理跨行业、领域的新问题，但本人乐于挑战新事物，拥有好学上进的性格。 二、职业分析 关于职业分析上我主要对影响职业选择的相关外部环境进行了较为系统的分析，包括以下几个方面： （一）家庭环境分析 普通家庭出身的我在家庭环境上并没有得天独厚的优势，当然与同龄人相比也不存在明细劣势，总体来说，家庭环境并不会对我的职业生涯规划起到消极的影响。 （二）公司环境分析 作为普通国企的一名财务人员，对于专业技能的锻炼不是一个很好的环境，但是在与人沟通的能力上却是一个较大的锻炼优势，因为国企环境较为稳定，人员变动不大，与人沟通特别需要注意技巧和方法。 （三）社会环境分析 目前中国经济大环境是在低谷阶段，不利于进行跨行乃至跨职业的跳槽，现阶段比较适宜锻炼自己的综合能力，等待机遇，稳中求进。 （四）职业环境分析