收银员岗位规范

庞大汽贸集团股份有限公司财务部

收款员岗位职责、操作规范适用于集团公司收款岗位的财务人员

集团公司财务部

2012-1-15

目录

第一章财务收款室的设施要求 (4)

第一节安装监控设备的要求 (4)

第二节安装报警设备的要求 (4)

第三节收款室的其他要求 (5)

第二章收款员的岗位职责 (5)

第三章收款员主要工作内容 (5)

第四章收款员的工作要求 (5)

第五章收款的结算方式 (6)

第一节现金结算 (6)

第二节银行卡结算 (7)

第三节银行转账支票结算 (8)

第四节银行电汇结算 (8)

第五节银行汇票（含银行本票）结算 (9)

第六节银行承兑汇票结算 (10)

第七节定金转为购车款结算 (11)

第六章收款操作流程 (12)

第一节整车收款流程及要求 (12)

一、整车销售收款业务流程图 (12)

二、整车收款流程要求 (13)

第二节消费贷款售车收款流程及要求 (15)

一、消费贷款销售收款业务流程图 (15)

二、收取消贷款项的要求 (17)

第三节售后业务收款流程及要求 (18)

一、售后收款业务流程图 (18)

二、售后收款业务的要求 (19)

第四节代收客户消贷本息款收款流程及要求 (22)

一、代收消费贷款本息收款业务流程图 (22)

二、代收本息款业务的要求 (23)

第五节收取客户定金业务的收款流程及要求 (25)

一、收取客户定金业务的收款业务流程图 (25)

二、收取客户定金流程及要求 (26)

第六节临时代收款业务的收款流程及要求 (27)

一、临时代收款业务流程要求 (27)

第七章资金收入报表的填写 (28)

第一章财务收款室的设施要求

第一节安装监控设备的要求

一、财务收款室安装的监控清晰度能够辨清现金面额、交款人、收款

人面貌，提倡安装带有录音装臵的监控。

二、财务收款室监控器应监控到收款窗口，通常财务收款办公桌应与

收款窗口垂直摆放，以保证收付款的全过程在监控下进行。

三、财务收款室保险柜以及向保险柜内存取款项的整个过程应在监控

范围内。

四、对经财务部批准采取开放式收款的专卖店，要求必须安装带有录

音装臵的监控设备。能够监控到整个收款的全部过程。

五、公司应保证监控设备的正常运行，如遇断电，应于来电后立

即启动监控设备。

第二节安装报警设备的要求

一、在收款室无人时，必须启动报警装臵，保证有人进入收款室时，

报警器立即在现场发出警报声音，同时警卫室报警接收器也应发出报警，提倡同时设臵自动拨通财务主管或公司经理的手机电话。

二、要求报警器带有蓄电功能，当有人切断电源后，也能够发出报

警。

三、收款室空间较大的，应增加报警设备，不允许存在空白报警区

域。

四、应定期检查维护报警设施，及时更换电池，确保发挥作用。

第三节收款室的其他要求

一、收款室应安装防盗门、防盗窗。

二、收款室应配备保险柜。

第二章收款员的岗位职责

一、根据业务部门开具的相关凭证，办理各项收款业务。

二、每天汇总收款业务的相关单据，并编制“资金收入日报表”。

三、对存入备案卡的款项逐笔登记“资金收支备查簿”。

四、对未存入银行的现金、有价票据向财务主管或公司经理报告并妥善处

理。

五、每天对涉及收款业务的相关单据妥善保管并及时传递给相关人员。

六、负责将收取的款项送存银行。

七、负责完成财务主管安排的其他工作。

第三章收款员主要工作内容

一、收取整车款；

二、收取消贷、分期、融资租赁业务各种款项；

三、收取各种定金；

四、收取售后各种款项；

五、办理临时代收款业务现金交接手续。

第四章收款员的工作要求

一、要求财务主管在上班前必须检查监控设施能否正常使用，尤其是停电之后，

应重新检查监控能否正常使用，确保在正常工作的监控摄像下收付款项。

二、收付款过程中的监控摄像，要求必须监控到收、付款人（客户）、收款员、

收、付款的详细过程。

三、要求收款时首先根据收款凭证和客户核对款项金额，收款前，必须向客户

说明交款的总金额。

四、禁止客户购车（或配件）直接给会计卡上汇款，要求客户直接汇入公司银

行账户，或持卡到公司POS机划卡转账到公司账户。

五、夜间如有大额现金未能存入银行，要求将现金放入有人居住的房间的保险

柜内妥善保管，同时向公司经理报告，以加强警备。

六、每日收入的现金，发现长款或短款，应及时查找原因，不得以长补短，并

向财务主管汇报，同时财务主管向上一级财务主管及经理汇报。

第五章收款的结算方式

第一节现金结算

一、客户在场当面点清所收款项，要求收付款时首先根据收付款凭证和客户核对应收款项金额。

二、收款过程在财务室监控器监控范围内操作。要求财务收款人员收款的详细过程，包括客户交款、收款员使用验钞机点款、收款员核对款项总额、代收款人员和收款员款项交接、收款员将所收款项存入保险柜等过程在监控下进行。

三、先说明收到客户款项每种面值多少把、散币多少张、累计金额多少，整把

现金做到每把逐一让摄像装臵单独摄像后再用验钞机点验，散币平铺摄像后用验钞机点验，不管是收款还是付款都要求先用验钞机点验后才能收付，必

须要摄像装臵能监控到将款放入保险柜的情景。对个别纸币应手工检验真伪，对无法检验的纸币，请客户更换或送交银行检验。

四、所收现金核对无误后暂时存放到保险柜内，并妥善保管相应的单据。

第二节银行卡结算

一、首先检查银行卡背面是否有持卡人签字，没有签字的应请客户签上本人姓名。并严格履行持卡人在划卡小条上签字的手续。

二、检查划卡客户在划款小条上的签字与银行卡背面持卡人签字样本是否一致，如果存在明显区别，请实际持卡人亲自到场签字。

三、划卡结算的款项当天无法到账，要求对持卡人签字的划款小条按业务发生的先后顺序整理好，附在相关发票、收款收据后作为原始凭证一同返给会计。（如果划卡小条为热敏纸的要求复印）。

四、客户通过POS机划卡交款成功后，如当天需要退款的，可以做POS划卡撤销业务，查询划卡交易流水号单独撤销此笔业务，款项即可原数退回客户银行卡上，也可由银行账户汇款给客户形式退款， POS划款成功后禁止退给客户现金。

五、如持卡人与开具的发票户名不一致时，要求持卡人出具《垫付款证明》，并签字按手印。

六、每天下班之前，操作人员必须将当日的刷卡业务与特约商户的收支明细逐笔核对，核对无误后，填写资金收入日报表，经财务主管签字后方可下班。每天结账后根据银行POS机结算要求，进行联机交易终端轧账，打印轧账明细单，进行终端结账。

第三节银行转账支票结算

一、检查支票填写是否规范、正确。主要包括：

1、日期填写必须规范，不许超出银行提示付款期限。1月到10月填写时前面要加上“零”，10日、20日、30日在填写时前面要加“零”。（举例）

2、出票人账号、付款行名称填写必须齐全。

3、支票金额大、小写必须一致。

4、收到的支票印章必须清晰，加盖的印章不准相互重叠。

二、出票人和发票上的客户姓名原则上应该一致，如果不一致要有出票人为客户出具的《垫付款证明》。如果出票方为单位的，要求《垫付款证明》上加盖单位公章、法人代表章。

三、客户以银行转账支票交款的，应到客户开户行办理转账支票倒划交款手续，款项到账前不能将倒划的第一联回单给客户，避免客户将倒划业务撤销，造成不能正常收款。

四、收到银行转账支票的当天，款项无法直接到账时，要求收款员将收到的支票一次复印两份，两份复写签字注明“收到此支票，款到账后此据作废”，以及客户姓名和联系电话。收款人签字并加盖公司收款专用章，第一份给客户用于款项到账后换开发票，第二份收款员暂时留存，款到账后要求客户交回的第一份作废，凭银行入账回单开具销售发票提货。收款员暂时留存第二份连同银行进账单据一并传递给财务主管进行账务处理。

第四节银行电汇结算

一、先由业务人员到财务部门核实电汇款项到账情况，财务人员核实后，

出具款项已到账证明并签字，业务人员据此填开相应交款通知单后，到财务收款员处办理交款、开票手续。收款员根据客户的身份证或单位组织机构代码证书等核对汇款人和购货人是否一致，确认一致后方可在有关业务交款通知单上签字、加盖收款专用章并开具销售发票。并注明交款方式是银行电汇以及补交现金金额等信息。

二、如果核对后发现购货人和汇款人不一致，要求汇款人为购货人出具《垫付款证明》。

第五节银行汇票（含银行本票）结算

一、收款员以银行汇票方式收取整车款时要先检查票面填写是否正确，主要有：

1、银行汇票收款人是收款公司的，收款员检查公司名称、账号填写是否正确。

2、银行汇票收款人不是收款公司的，要求转出票据的单位在背书人签章栏内正确加盖单位的财务专用章和公司法人代表章，以证明本单位转付货款给被背书人，同时在被背书人一栏写明接受票据单位的全称，盖章要清晰、端正、不歪、不倒、位臵正确，被背书人字迹要清楚、工整，做到一字不漏、不错，如需贴粘单的，背书人应在上下粘单联齐缝上加盖财务专用章和法人代表章，并要求最后背书人出具为实际购车人垫付车款的《垫付证明》。

3、银行汇票收票日期与出票日期不能超银行规定的一个月。

4、出票金额大小写是否正确、相符。

二、收款员检查银行汇票票面无误后，需要在所收银行汇票上下两联对齐后，在中间插入复写纸，分别在大小写处填写实际结算金额。如因出票金额大于实际结算金额而出现多余金额的，汇票多余金额不允许现金形式退给客户，应在多余金额处填写小写金额，小写金额的数字前用人民币符号（￥）封顶。

三、将内容填写完毕后，在银行汇票第一联背面持票人向银行提示付款签章处加盖收款单位的财务章和法人代表章。

四、收款员按照银行汇票信息填写银行进账单，送存银行确认款项到账后，方可开具货物销售发票并通知业务为客户办理提货。

第六节银行承兑汇票结算

一、首先请示公司经理，是否同意以承兑汇票方式结算，并考虑结算风险

和占款利息。如考虑占款利息的，可将相应占款利息调增货款价格。

二、经理同意后，收款员检查票面填写是否正确，主要有：

1、银行承兑汇票收款人是收款公司的，收款员检查公司名称、账号、开

户银行填写是否正确，票面盖章是否清晰、齐全。

2、银行承兑汇票收款人不是收款公司的，要求同银行汇票转出票据的

单位在背书人签章栏内正确加盖单位的财务专用章和公司法人代表

章，以证明本单位转付货款给被背书人，同时在被背书人一栏写明接受票据单位的全称，盖章要清晰、端正、不歪、不倒、位臵正确，背书人签章要连续，被背书人字迹要清楚、工整，做到一字不漏、不错，如需贴粘单的，背书人应在上下粘单联齐缝上加盖财务专用章和法人代表章。并要求最后背书人出具为实际购车人垫付车款的《垫付款证明》。

3、出票金额大小写是否正确、相符。

4、仔细检查承兑汇票的到期日是否有效，避免收取过期废票现象。

三、收款员检查承兑汇票票面无误后送交银行查询真伪。一般给查询单位

出具承兑汇票查询结果。

四、将银行承兑汇票正反面进行复印，承兑汇票原件及查询结果连同发票

记账联传递给财务主管进行账务处理，复印件作为原始凭证。出纳员负责保管银行承兑汇票原件，财务主管负责登记备查簿。

第七节定金转为购车（配件、维修费等）款结算

一、收款员依据客户手中的收款收据客户联办理定金转车款业务，收款收据客户联须有以下人员签字：

1、客户在收据联背面注明“同意将XX元（大写）定金转为本人的车款”，并签字且用右手食指按手印，同时注明转款日期。

2、公司销售经理签字。

3、财务明细账人员签署“已核对”，并签名。

二、客户收据联丢失：需要到财务部门查阅相关明细账，确信尚未退还客户或转为购车款的，由财务人员复印收款收据“财务记账联”并签字，

同时要求客户注明对应的收据联已丢失，承诺以此单据作为退款或转为购车款的依据，原收款收据的收据联无效。

三、收款员应依据交款通知单、定金收据计算客户应补交款项，要求客户办理补交手续。

四、单位客户交定金的，因无法收回原定金收据，故可凭该单位开具证明信（证明信须加盖公章、法人章）办理转款手续。

第六章收款操作流程

第一节整车收款流程及要求

一、整车销售收款业务流程图

二、整车收款流程要求

1、业务人员填写《商品车交款通知单》，应注明所收款项的结算方式（现金、支票、划卡等方式）和金额。要求业务人员一次性复写，不得涂抹、修改，要求业务制单人签署全名。业务人员应持《商品车交款通知单》的二至四联带领客户到财务部门办理整车交款手续。

2、收款人员核对《商品车交款通知单》填写是否规范、正确，核对主要内容：

交款单位（交款人）与开具机动车销售发票的客户单位名称（交款人姓名）必须相符。

核对客户身份证（组织机构代码）、车辆合格证、车辆类型、厂牌型号、产地、合格证号、进口证明书号（仅限进口车）、商检单号（仅限进口车）、发动机号、车架号码/车辆识别代码、金额大小写等项填写是否正确。

3、如收款人员经核对《商品车交款通知单》发现填写有误的，应要求返回业务部门重新开具。

4、核对《商品车交款通知单》金额与所收款项无误后，在各联次加盖公司收款专用章。要求交款人、收款员在相应签字人处签署全名。

5、收款手续完毕并核对无误后，应将《商品车交款通知单》的第二联（收款联）返给业务人员；根据第三联（开票联）开具机动车销售发票并一同入账；将第四联（保管联）传递给保管员，保管员据此填制《商品车销售交接单》。

6、《机动车销售发票》各联的传递：

（1）将《机动车销售发票》的发票联、注册登记联和报税联交给客户。如客户需抵扣进项税的，还应将抵扣联一并交给客户。如客户不需抵扣则将抵扣联与《商品车交款通知单》第四联一并传递给保管保存。

（2）《商品车交款通知单》、《机动车销售发票》记账联传递给会计作为整车销售账务处理的依据。

7、收款员将《商品车交款通知单》开票联交给开票人员，开具《机动车销售发票》，如果交款单位（交款人）和购车单位（购车人）不一致的，收款员应要求交款单位（交款人）为实际购车单位（购车人）出具垫付车款的证明。

8、收款工作结束后，收款员应根据当天的《商品车交款通知单》收款联进行整理汇总，清点所收现金和其他票据。填写《现金交款单》连同对应的

现金一并交存银行或交给出纳员，整个交接行为应在监控下进行，并履行书面交接手续。

9、整理当天销售整车业务所有的《机动车销售发票》的记账联、《商品车交款通知单》的开票联、银行进账单等凭证，做到一一对应，据实填写《资金收入日报表》，财务主管根据所记载的项目与单据核对无误后签字。

第二节消费贷款售车收款流程及要求

一、消费贷款销售收款业务流程图

收取消贷款项流程图

二、收取消贷款项的要求

1、收款员必须凭借《消费贷款流程传递卡》和业务开具的一式四联的

消贷款项收款收据收取消贷各种款项，要求《消费贷款业务传递卡》和业务开具的一式四联的收款收据不得涂抹、修改，开具收款收据必须一次性复写。

2、收款员检查《消费贷款流程传递卡》及收款收据主要内容：

（1）检查业务人员、档案管理人员（或台账管理员）、客户签字是否齐全。

（2）按传递卡填列的消贷应收款项和金额逐笔检查收款收据开具是否正确。

（3）是否注明开具机动车销售发票。

（4）检查收款收据是否有业务经办人签字。

3、收款员检查发现填写有误有权要求业务人员重新填写。

4、流程图中第4-10项参照第五章《收款的结算方式》办理。

5、核对业务传递卡、收款收据和所交款项无误后，收款员在流程传递卡上签字，在收款收据上签字并加盖收款专用章，要求交款人签字。

6、《消费贷款流程传递卡》及收款收据的传递

（1）《消费贷款流程传递卡》如果不需要开具机动车销售发票直接传递给业务人员继续传递。

（2）收款收据存根联单独存档。

（3）收款收据收款联交给客户，并要求客户妥善保管以便对账。

（4）收款收据业务联交给业务债权人员登记台账。

（5）收款收据记账联连同银行交款单据一同传递给财务主管进行账务处

理。

7、机动车销售发票的开具

（1）收款员将《消费贷款流程传递卡》及车辆合格证传递给开票人员进行开票。

(2)开具机动车销售发票时，开票员应检查交款人和购车人是否相同，如不同则要求交款人为购车人出具《垫付款证明》。

（3）如因车辆靠挂需根据靠挂协议将购车人改为被靠挂单位名称，在发票备注处注明靠挂人姓名。

8、收款员根据收据记账联填写《现金交款单》连同现金一并交存银行。

9、流程图中第15-16项，同整车收款流程。

第三节售后业务收款流程及要求

一、售后收款业务流程图

售后收款流程图

二、售后收款业务的要求

1、收款员收取售后款项必须根据售后业务结算员出具的《维修结算单》

（有厂家系统的要求机打结算单，没有厂家系统的要求自制结算单据），

《维修结算单》不得修改、涂抹。

2、收款员检查《维修结算单》的主要内容：

（1）结算日期是否是结账当日。

（2）金额大小写是否一致、正确。

（3）工时、配件是否分开填列。

（4）客户、客户服务顾问是否签字。

3、收款员发现《维修结算单》填写有误有权返回业务要求重新开具。

4、流程图中第4-10项参照第五章《收款的结算方式》办理。

5、核对《维修结算单》和所交款项无误后，在《维修结算单》一式三联上加盖收款专用章，收款人签字。

6、《维修结算单》传递：

（1）存根联传递给售后业务结算员存档。

（2）记账联连同银行进账单据、发票记账联传递给财务主管进行账务处理。

（3）客户联交给客户，如果客户当时不开具维修发票，而是以后换开发票，要求客户在指定时间内凭借《维修结算单》开具维修发票。

（4）有保管联的，将保管联交给配件保管。

7、传递开具维修发票

（1）将《维修结算单》会计联传递给开票人员开具维修发票。

（2）如果第三方替购货人向我方支付资金的，应要求第三方向我方出具《垫付款证明》。

8、根据已收款的《维修结算单》会计联填写银行进账单，并与现金一起交存银行或出纳员。