2020年从资资格考试《投资银行业务
考试须知:
1、考试时间:180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求,在规左的位宜填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画,不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名: _____________
考号: _____________
得分评卷人
一、单选题(共70题)
1.以下文件中,需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报,而在申请首次公开发
行股票并在主板上市时不予申报的有()°
I招股说明书摘要(申报稿)
n发行人的历次验资报告
m发行人关于募集资金运用的总体安排说明
IV发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见
v发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件
A.I 、II
B.II 、III
C.III、IV
D.IV、V
E.III、V
2.上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有()°
I最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚
n最近12个月内受到过交易所公开谴责
m 一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除
IV涉嫌违法违规正被中国证监会立案调査
V最近36个月内因违反工商规章规定,被行政处罚且情节严重
A.I 、II 、V
B.I、III、IV
C.II、IV、V
D.III、IV、V
E.II、III、W
3.甲公司系乙公司的母公司,持有乙公司80%的股权,公司拟于2017年12月申请发行公司债券,相关指标如表4-3-1所示,则甲公司最多可发行公司债()亿元。
A.3
B.5
C.10
D.12
E.20
4.下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是()o I非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90%或前一个交易日均价的90%
n主板上市公司连续3年不分红,不可以非公开发行股票
ni上市公司最近1年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告,但在发行前重大所涉事项不
利影响已消除
IV非公开发行股票的董事会决议公告日后,采取非公开方式进行推介
V上市公司发生重大资产重组,且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化, 本次重组交易完成1个完整会计
A.III、IV
B.I 、II 、V
C.II、III、IV
D.Ilk IV、V
E.II、IV、V
5.2016年12月31日,甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宜传准备的毛绒玩具,预付款100万元,2017年3月31日到货并收到相关发票,按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素,甲公司的下列会计处理正确的是()。
I甲公司2016年末确认预付款100万元
n甲公司2016年确认销售费用100万元
m甲公司2017年1季末确认存货100万元
IV甲公司2017年1季度确认销售成本100万元
V甲公司2017年1季度确认销售费用100万元
A.II
B.I 、IV
C.I
D.I、V
E.I 、III
6.发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有()。
A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼,或者涉及合并、分立等情况
B.公司信用状况发生重大变化,但不影响如期偿还债券本息的
C.可转换公司债券转换为股票的数额累讣达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份
总额的6%
D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1 %
E.发行人当年累汁新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%
7.公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提
请股东大会批准,股东大会决议必须经()以上通过。
A.岀席会议的股东所持表决权的2 / 3
B.全体股东所持表决权的2 / 3
C.岀席会议的股东所持表决权的1 / 2
D.全体股东所持表决权的1 / 2
8.以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有()。
I连续3年亏损
n 2010年被CPA出具否定意见的审计报告,2011年被CPA出具无法表示意见的审计报告m最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责
IV 6月30日未公开上年年报
V该年年报净资产为负,利润为正
A.I 、IV
B.IV、V
C.II、11【、V
D.I、II、IV、V
E.II、III、IV、V
9.关于注册会计师验资的说法,正确的是()o
A.注册会计师应向被审验单位获取与验资业务有关的重大事项的书而声明,确有必要的,
可要求出资者出具书而说明
B.注册会计师发现前期出资不实的情况及明显抽逃岀资的迹象,应立即拒绝出具验资报告
并解除业务
C.设立验资的审验范用一般限于与被审验单位注册资本及实收资本增减变动情况有关的事
项
D.以净资产折合实收资本的,或以资本公积、盈余公积、未分配利润转增注册资本及实收
资本的,应当在资产评估的基础上按照国家有关规定审验其价值
E.对于变更验资,注册会计师应当关注被审验单位以前的注册资本实收情况,并关注出资
者是否按照规定的期限缴纳注册资
10.根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定,下列说法正确的有()。I股东大会就重大资产重组事项作出的决议,必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过n公众公司股东人数超过200人的,应当对出席会议的持股比例在5%以下的股东表决情况实施单独计票,公众公司应当在决议后及时披露表决情况
m公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产,使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的,其支付手段的价格由交易双方自行协商确定
IV公众公司向控股股东发
A.II 、III
B.IV、V
C.I 、II 、V
D.I、Ilk IV
E.III、IV、V
11.A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组,
ffi 组情况如下:甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%,但未达到100%;乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%;丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%,但未达到50%;丁公司2009年度利润总额超过D 公司2009年度利润总额的30%,但未达到50%。不考虑其他因素,以下申报IP0的时间正确的有()。
A.A公司于2010年3月申报
B.B公司于2011年3月申报
C.C公司于2010年3月申报
D.D公司于2010年6月申报
12.下列关于或有事项的说法中,正确的有(
)。
I甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉,至2014年12月31日,该起诉讼尚未判决,甲公司估计很可能承担违约赔偿责任,需要赔偿200万元的可能性为70%,需要赔偿100万元的可能性为30%,甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为170万元
H甲公司11月收到法院通知被某单位提起诉讼,要求甲公司赔偿违约造成的经济损失100 万元,至12月31日,法院尚未作出判决。对于此项诉讼,甲公司预计有80%的可能性败诉,需支付赔偿对方60?80万元,并支付诉讼费用2万
A.I 、II
B.II 、III
C.III、IV
D.I 、IV
E.I、II、III、IV
13.创业板上市公司最近1年末净资产4亿元,最近1期末净资产6亿元,则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有()。
A.本次非公开发行股票融资额5000万元
B.本次非公开发行股票融资额6000万元
C.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元
D.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元
14.甲公司2008年1月1日经营租入一项房产,每年租金为600万元,租期为3年,每年末支付租金,租赁协议约定前3个月免交租金,则甲公司2008年应确认的租金费用为()。
A.600万元
B.450万元
C.550万元
D.1800万元
E.1650万元
15.2015年9月,某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资,以下构成障碍的是()。I现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦査或涉嫌违法违规被中国证监会立案调査,尚未有明确结论
n 2013年10月,公司的高级管理人员技术总监张某离职
m 2012年的审计报告被注册会计师出具保留意见,目前该影响已经消除
IV 2014年10月,公司因某重大事项未披爾对二级市场股价造成了影响,被深圳证券交易所公开谴责
V上市公司控股股东2015年5月公开承诺在2个月内回购500万股,截止目前尚未履行完毕
A.I .II
B.III
、
IV
、
V
C.I、II、III、IV
D.II.III、I V、V
E.I.II、III、IV 、
16?发行人持有、控制保荐机构的股份超过()的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
A.5%
B.6%
C.7%
D?8%