ERP标准业务流程图手册
ERP标准业务流程图手册
SAP虹
目录
ERP标准业务流程图手册 (1)
一. 销售部分 (3)
（一） 销售合同管理流程 (3)
（二） 普通销售流程 (6)
（三） 分期收款销售业务 (10)
（四） 直运销售业务 (13)
（五） 销售退货业务 (16)
二. 采购部分 (19)
（一）采购计划 (19)
（二）普通采购业务 (22)
（三）采购退货业务流程 (25)
（四）采购结算流程 (32)
三. 生产统计流程 (34)
四. 库房业务 (37)
（一）材料领用业务 (37)
（二）产成品入库流程 (40)
（三）库存备品管理 (43)
（四）借入物资管理 (44)
（五）借出物资管理 (46)
（六）外协加工处理 (48)
五. 存货核算流程 (51)
（一）存货核算处理流程 (51)
（二）存货暂估处理 (53)
六. 成本核算流程 (55)
七. 财务核算 (59)
（一）应收账款核算流程 (59)
（二）应付账款核算流程 (61)
（三）财务部门工作流程 (64)
八. 质量管理 (66)
（一）采购检验 (66)
（二）成品检验 (68)
九集中结算 (70)
附录:相关表单 (72)
此套流程图示例仅作为参考,也方便大家学习了解,具体企业流程及方案仍需根据实际修改。
一.销售部分
（一） 销售合同管理流程
编号：PR‐SA‐001
操作要点：
1、 销售业务类型（按照结算情况界定）为三种：
◆ 普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结
算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。具体操作见普通销售业务处理流程
◆ 分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、
开发票，分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。具体操作见分期收款业务处理流程。
◆ 直运销售：销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客
描
述
1、 销售部门销售业务员签订销售合同（参见公司合同审批流程）。所有的销售订单必须填写销售合同审批单（见表：PR-SA-01）,进行各部门审批。总调室调度人员在接到
销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】
模块增加存货档案并建立相关的产品结构；根据销售合同审批单上总调室增加的存货
档案、产品结构情况财务部门项目核算人员在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录；
2、 销售助理根据审批后的销售合同审批单在【销售管理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA--02），录入完毕后检查无误后，销售助理在【销售管理】模块对销售订单进行审核；
3、 财务部门项目核算人员根据销售合同审批单在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录，以便进行项目的统计核算；
4、 总调室调度人员根据审核后的销售订单在【物料需求计划】模块安排生产计划及采购
计划；产品生产完毕后，总调室调度人员根据销售订单预发货日期进行组织发货。
户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。具体操作见直运销售业务处理流程。
重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上三种分类中进行选择。因为三种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。
（二） 普通销售流程
编号：PR‐SA‐002
业务编号 SA-002 业务名称 普通销售业务
流程适用范围 无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限
销售助理 销售管理模块中录入销售订单、销售开
票通知 录入、审核、复核
总调室调度人员 销售管理模块中录入发货单 增加、审
核
库房记账人员 库存管理模块中销售出库审核确认 审核
材料成本会计 存货核算模块中记账、制单 记账、制
单
应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核
算 审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户 销售助理 总调室调度人员 库房记账员 材料成本会计/往来
会计
流 程 描 述 1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在
【销售管理】模块录入销售订单并审核。
2、产品生产完毕完工入库后，总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单
生成销售发货通知单（见表：PR-SA-03）；
3、销售助理根据客户开票需求,查询销售发货通知单审核状态，对已审核的销售发
货通知单在【销售管理】模块中根据销售发货通知单生成销售开票通知单（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；
4、财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票、
销售普通发票，并在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；
5、【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单自动传递到【库存管理】模块
生成销售出库单。实物出库后，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
操作要点：
1、材料、商品销售发货：总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生
成销售发货通知单，进行打印［一式五联，财务部、总调室、销售部、客户、库房保管］，由财务部确定是否已经收款；总调室通知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货通知单上进行签字确认；销售发货通知
单回执给销售部门作为索要欠款的依据；给客户作为出门依据。总调室调度人
员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售管理】模块中对
销售发货通知单进行审核；
2、在填制销售发货通知单时，对于销售类型为车体改装的业务单据，需要在销
售发货通知单表体录入对应成本对象项目（合同号）。
重点提示：
●销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接
在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
●对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开
票通知处理
普通销售业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 销售发货通知单进行审核 借：产品销售成本‐‐‐二级科目 发货通知单
商品销售成本‐‐‐二级科目
贷：库存商品
销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款‐‐‐xx客户 开票通知单 应收账款进行审核。 贷：产品销售收入‐‐‐二级科目
商品销售收入‐‐‐二级科目
应交税金‐‐‐应交增值税‐‐‐销项
（三） 分期收款销售业务
编号：PR‐SA‐003
业务编号 SA-003 业务名称 分期收款销售业务
业务流程简述 分期收款销售业务管理
流程适用范围 对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本
相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限
销售内勤 销售订单录入、销售开票通知 录入、审核、复核
总调 发货单录入 增加、审核
库房 销售出库审核确认 审核
财务成本核
算
记账、制单 结转销售成本 财务往来 计收入账，进行收款 结转收入、收款
相关部门或岗位
客户 销售内勤 总调室 库房 财务
操作要点：
参照销售订单
生成发货通知
销售发票通知
填写销售订单
销售出库单 审核销售订单
审核销售出库
重点提示：
●分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”
●对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。
●分期收款业务下销售开票通知，必须参照销售发货通知单生成，不允许手
工或参照销售订单生成。
●分期收款业务下需要根据开票金额占合同总金额比例（用开票金额÷合同
总金额）作为开票数量。
分期收款销售业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据
销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借：发出商品 分期收款发货单 记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品
销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款‐‐‐xx客户 分期收款开票通
知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入‐‐‐二级科目
商品销售收入‐‐‐二级科目
应交税金‐‐‐应交增值税‐‐‐销项
结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借：产品销售成本‐‐‐二级科目
款开票通知单进行记账 商品销售成本‐‐‐二级科目
贷：发出商品
（四） 直运销售业务
编号：PR‐SA‐04
销售内勤 总调室 采购部
描 述 1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售
管理】模块录入销售订单并审核；对于直运的物品需要销售部门通知采购部门进行直运业务处理。
2、采购部门根据销售订单生成采购订单，由总调室调度人员进行审核后执行；
3、客户货物收到后，由销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成开票通知，进行
复核处理；
4、采购部门从供应商处取得相关的采购发票，在【采购管理】模块录入；财务往来会计
在【应付账款】模块根据采购发票进行应付账款核算处理；财务材料成本会计在【采购管理】进行采购结算，在【存货核算】核算采购成本；
5、财务材料成本会计在【存货核算】模块结转直运业务销售成本。
重点提示：
●直运销售业务无采购入库、销售发货的处理过程（多媒体商品部分业务可以
使用此种处理），销售订单的业务类型必须选择为“直运销售”。
●直运业务可以拷贝直运销售订单直接生成直运采购订单，采购订单的类型为
“直运采购”
直运销售业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据
销售完成 直运销售发票进行复核处理 借：应收账款‐‐‐xx客户 开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入‐‐‐二级科目
商品销售收入‐‐‐二级科目
应交税金‐‐‐应交增值税‐‐‐销项
结转直运 在存货核算管理系统根据 借：库存商品 采购发票
采购成本 采购发票记账 应交税金—应交增值税—进项
贷：应付账款
结转销售 在存货核算模块对直运 借： 商品销售成本
成本 销售发票进行记账 贷：库存商品
（五） 销售退货业务
编号：PR‐SA‐05
微博地址：https://www.sodocs.net/doc/922252261.html,/saprain SAP虹荣誉出品
2、如果是已开发票的退货，销售助理在【销售管理】模块根据销售退货单开具红
字开票通知，进行复核处理。
3、财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存
货核算】模块核算退货成本。
操作要点：
1、未开票前退货：
填制退货单，销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单
自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减
后的数量。
2、开票后退货处理：
●填制退货单，销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货
单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的
数量。
●填制红字发票，参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发
票，冲原有应收账款。
●对冲应收账款，财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开
票后的退货。
3、退货退票退款处理：
开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发
票。退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付
款处理。
4、返利与换票业务
退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在
添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退
补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。
●对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。
●对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标
记为“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
销售退货业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据
销售退回 红字销售发票进行复核处理 借：应收账款‐‐‐xx客户 红字开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入‐‐‐二级科目
商品销售收入‐‐‐二级科目
应交税金‐‐‐应交增值税‐‐‐销项
结转销售 在存货核算模块对红字 借： 商品销售成本 退货单
退货成本 销售发票进行记账 贷：库存商品
二. 采购部分 （一）采购计划