华测检测：内部控制体系建设项目计划书 2011-03-28

深圳市华测检测技术股份有限公司

内部控制体系建设项目计划书内部控制项目管理办公室

2011年3月

深圳市华测检测技术股份有限公司深圳市（检测“华测检测”）是中国第三方检测与验证服务的开拓者和领先者，帮助众多行业和企业提供一站式的全面质量解决方案。2009年10月，成功在深交所挂牌上市，是中国检测行业首家上市公司，股票代码：300012。

华测检测在工业品检测、消费品检测、贸易保障及生命科学四大领域，提供有害物质检测，安规检测，EMC，环境安全检测，电子电器产品可靠性与失效分析，材料可靠性与失效分析，金属材料分析，非金属材料分析，纺织品、鞋类、皮革检测，各类玩具产品检测，汽车整车及其零部件检测，食品、药品、化妆品、饲料及食品包装和接触材料检测，验货与审核服务，计量校准及仪器维修等多项综合检测与验证服务。

华测检测是中国合格评定认可委员会（CNAS）认可的实验室和中国质量认证中心（CQC）的合作实验室，同时通过了计量认证（CMA），完全具备出具第三方检测报告的资质。除了通过国内的认可以外，CTI还通过了英国UKAS，美国ANSI、美国“能源之星”、新加坡SPRING等机构的认可，是美国消费者委员会（CPSC）、美国UL、美国FCC、加拿大IC、墨西哥NYCE、挪威NEMKO、德国TUV、美国纺织品染化师协会（AATCC）、美国WRAP等国际权威机构授权合作的实验室，检测报告具有国际公信力。

为了贯彻落实五部委（财政部、证监会、审计署、银监会、保监会）颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等文件的要求，加强和规范公司的内部控制体系建设，提高企业经营管理水平和风险防范能力，维护投资者的合法权益，促进公司可持续发展，华测检测内部控制项目管理办公室受董事会委托，特制定本工作方案。

一、建立和实施内部控制的目标

华测检测希望能够落实风险管理的企业文化，建立企业风险管理的团队能力，以达到以下目标:

(一) 华测检测风险管理总体目标：

(１)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

(２)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；

(３)确保遵守有关法律法规；

(４)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

(５)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

(二) 通过全面风险管理体系的建设，满足监管部门（深圳证监局）下列三项要求：

(１)提高公司经营管理水平和风险防范能力，实现可持续发展战略，增强公司核心竞争力；

(２)贯彻落实《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，合理保证公司经营管理合法合规，防止出现重大风险事件；

(３)作为创新板首批试点上市公司，“先行先试”，为我国中小企业的公司治理和内部控制的研究与实践做出贡献。

二、建立和实施内部控制的原则

1、合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

2、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，确保不存在重大缺陷。

4、有效性原则。内控制度应能够为内部控制目标的实现提供合理保证。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

5、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

6、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

7、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

三、内控项目建设委员会组织机构

公司成立项目领导小组，推举董事长万峰先生担任小组组长、总裁徐帅军先生和审计委员会内部董事郭勇先生担任副组长，领导小组成员共有8人（均为公司副总裁）。领导小组主要负责：内部控制体系项目的重大事项决策；协调组织内外资源保证项目顺利实施；任命工作小组负责人；其他有关全局性、方向性工作事宜。

公司成立以内审部为主的工作小组，在领导小组的领导下开展工作，负责制定内部控制的工作规范和标准；主导项目的实施推进方向；实施培训；提供技术解决方案；协调建立内部监督机制等。

公司成立以财务部、投资发展部、采购部、管理部、人力资源部、资讯部以及各产品线等部门共同参与，分工协作，具体实施的业务小组。业务小组主要负责对标与差异分析；进行风险辨识、风险评价；制定风险解决方案和内部控制缺陷改进措施；重新梳理工作流程，起草或修订相关管理制度、程序文件并组织落实等。

项目领导小组、项目工作小组、项目业务小组及其小组成员见下表一：深圳市华测检测技术股份有限公司内控项目建设委员会组织结构图。

四、项目工作范围和内容

本项目主要针对公司与财务报告相关的内部控制体系建设，范围只覆盖华测检测总部、上海分公司运作，同事选择深圳市华测计量有限公司作为试点，其他各分/子公司、合资公司及控股公司暂不包括在内。

华测检测总部机构图如下：

项目工作包括：

（1）内部控制与风险管理知识培训。对华测检测项目组的成员实施培训，培训内容包括：

-内部控制与风险管理原则及步骤

-《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》以及《内部控制评价指引》

-风险识别、评价及重大风险控制措施

（2）对标诊断与风险管理初始信息收集。

-制定中高层管理人员的访谈方案及实施访谈的方式。通过搜集、整理、理解分

析直属部门的各项制度和文件，对《内部控制基本规范》及相关文件在公司的贯彻落实情况进行差距分析。

-测量组织内部环境。内部环境包含组织的基调，它为主体内的人员如何认识和对待风险设定了基础，包括企业文化、愿景、使命、风险管理理念和风险偏好及容忍度、诚信和道德价值观，以及他们所处的经营环境。内部环境是实施风险管理的基础或受限条件。内部环境测量通过问卷方式进行。

（3）风险辨识

-风险辨识采取环境分析、资料研究、问卷调查、现场访谈、专家意见和头脑风暴等方法。与直属部门现场以研习会的方式进行。

-在风险辨识的基础上，对辨识出的高风险区域的风险类别进行进一步辨识，并确定辨识方法。

（4）评估风险

-对辨识并准确定义的风险，进一步分析判断和描述风险发生可能性的大小、风险发生的条件、风险对企业实现经营目标的影响程度、风险的价值等。

-根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。

（5）实施风险管理的强弱分析及整体建议

-针对重大风险，对现有业务管理流程的内部控制、制度、信息沟通渠道、岗位职责、内部环境等进行评估，对比、分析和建议。

（6）制订高风险事项的改进计划和控制措施

-针对项目组提交的高风险改进建议，由内控建设项目领导小组召开专题会议，对改进建议进行审议，并制订出详细的高风险事项改进计划和控制措施，并由项目组负责组织落实。

（7）建立健全公司内部控制与风险管理体系

-在对标与差距分析、风险评价的基础上，对公司现有的各项管理程序及规章制度进行系统梳理、优化，并对公司的现有管理体系文件进行全面修订、补充与完善。

-针对重大风险控制点，采用绘制流程图的方式，列示重要的控制措施和控制要点，并将各类流程图纳入管理体系文件。

-编制《内部控制与风险管理手册》，全面覆盖ISO31000《风险管理体系要求》、《内部控制基本规范》及《内部控制评价指引》等文件的要求，为公司各部门执行内部控制各项要求提供指南。

（8）培训与宣贯、确保制度要求得到落实

-开展《内部控制与风险管理手册》以及其他新增或修订的各项程序、规章制度的培训与宣贯工作，确保制度要求得到贯彻落实。

-针对项目领导小组批准的高风险事项的改进计划，制订详细的跟进计划，进行全面跟踪与督导，确保各项改进计划得到贯彻落实。

（9）编制高风险事项审计工作底稿，开展内部控制评价。

-组织项目组成员（或内审员）系统学习《内部控制评价指引》，针对高风险事项编制审计工作底稿。

-制订内部控制评价计划，建立内部评价工作小组，对系统识别出的高风险事项开展全面内部控制评价。

-编制《内部控制评价报告》，报内控建设项目小组领导审批后，按照规定程序对外进行披露。

（10）全面总结内部控制项目建设成果，提出下阶段改进目标和工作计划。

-编制《内部控制项目总结报告》，召集全体项目组成员大会，由工作组向项目领导小组汇报项目实施的成绩与不足，提出下阶段的改进目标和工作计划。

-项目领导小组对《内部控制项目总结报告》进行审议，部署下阶段工作安排，将内部控制与风险管理体系的各项要求逐步贯彻落实到各分/子公司、合资公司和控制公司。

四、项目工作实施进度表

五、内部控制建设项目业务小组人员名单

以上。

本《项目计划书》提请华测检测董事会讨论并批准后，呈送深圳市证监局审阅。

深圳市华测检测技术股份有限公司 2011年3月22日

创业计划书填写表格

创业计划书企业名称 创业者姓名 日期 通讯地址 邮政编码 电话 传真 电子邮件

目录 一、企业概况……………………………………………………… 二、创业计划作者的个人情况…………………………………… 三、市场评估……………………………………………………… 四、市场营销计划………………………………………………… 五、企业组织结构………………………………………………… 六、固定资产……………………………………………………… 七、流动资金(月)………………………………………………… 八、销售收入预测（12个月）………………………………… 九、销售和成本计划……………………………………………… 十、现金流量计划…………………………………………………

一、企业概况 主要经营范围： 企业类型： □生产制造□零售□批发□服务□农业□新型产业□传统产业□其他 二、创业计划作者的个人情况 以往的相关经验（包括时间）： 教育背景，所学习的相关课程（包括时间）：

三、市场评估 目标顾客描述： 市场容量或本企业预计市场占有率：市场容量的变化趋势： 竞争对手的主要优势： １． ２． ３． ４．

竞争对手的主要劣势 １． ２． ３． ４． 本企业相对于竞争对手的主要优势１． ２． ３． ４． 本企业相对于竞争对手的主要劣势１． ２． ３． ４． 四、市场营销计划１．产品

２．价格 ３．地点 （1）选址细节： （选择该地址的主要原因）： （销售方式）（选择一项并打√）： 将把产品或服务销售或提供给：□最终消费者□零售商□批发商（4）选择该销售方式的原因：

基于需求的测试管理解决方案

基于需求的测试管理解决方案 概述 嵌入式系统开发一般分为需求分析、概要设计、详细设计、产品实现、测试等阶段，每个阶段的工作都是围绕着不同类型的需求开展的，基于需求的测试管理是当前亟待解决的问题。基于IBM Rational DOORS、 IBM Rational Quality Manager和NI/dSPACE Adaptor的测试管理解决方案可以满足项目所有阶段的需求管理任务和测试管理任务，包括需求定义、需求跟踪矩阵、需求变更控制、测试计划、测试用例设计、测试用例执行、测试缺陷跟踪、测试报告统计等。通过DOORS和RQM的跨生命周期协作，实现了基于需求的测试方案，帮助测试人员尽早准备测试，实现持续的质量保障，确保设计的产品满足用户需求。

解决方案 1. 需求分析人员在DOORS定义和管理需求 ? 集中管控所有项目需求 DOORS通过直观、文档风格的用户界面为大量并行开发用户提供了统一的、可定制化的视图。在DOORS数据库中，客户可以同时存储、访问和管理多个项目的需求信息及其衍生的项目其他文档。 ? 需求的条目化管理 DOORS提供了类似Word风格的编辑界面和功能，对需求采取条目化的存储方式。 ? 需求的链接、跟踪、管理 DOORS中可以很容易创建两个需求文档内需求条目之间的关联关系，通过关联标识用户可以很方便地跳转到相关联的需求。 ? 需求变更、影响分析 DOORS 包括一套完整的变更建议流程和审核系统，使得用户可以针对需求，递交变更建议及其建议的原因。DOORS提供了基线功能，可以使用户看到不同需求版本的区别。 2. 测试人员在RQM中进行测试管理 ? 测试计划创建 在RQM中创建的测试计划清晰地描述了项目目标和项目条目以及退出 条件，同时可以跟需求集进行链接。 ? 手动测试用例管理 RQM中的测试用例详细描述了测试的内容，包括测试初始条件、测试步骤、期望的测试结果、真实的测试结果等，并可以将测试用例与需求相关联。? NI TestStand/dSPACE AutomationDesk测试用例管理 结合NI/dSPACE Adaptor，可将RQM和TestStand/AutomationDesk无缝集成。在RQM中可设置TestStand/AutomationDesk的测试用例及相应参数，当RQM执行该测试用例时，直接调用TestStand/ AutomationDesk执行测试，

方案-内部控制审计的程序和方法

内部控制审计的程序和方法 '一、内部控制制度 的主要内容\xa0 内部控制制度审计的对象是被审计单位的内部控制制度，对这些制度的检查、测试也就构成了内部控制制度审计的基本内容，主要体现在以下 制度的检查、测试中： 1、责任控制制度。责任控制制度是以确定 内部各部门、各环节、各层次及其人员的经济责任为中心的内部控制制度。主要是检查各部门和经办人员的职责是否经过恰当授权，各种岗位责任制赋予各职能部门和经办人员的责任是否达到分工明确，职责分明的目的。 2、内部牵制制度。内部牵制制度是为了保证 资料的正确性、可靠性及保护财产而形成的种制度。它主要检查不相容职务是否分离，会计事项的处理是否遵循必须经过两个以上的人员或部门来完成，是否经过复核，以防止差错、舞弊的发生。 3、会计控制制度。会计控制制度是指经济组织为了保证会计数据的正确性和可靠性而采取的各种措施和方法，主要是各种凭证的记录、传递，资金的使用，债权债务反映，会计报表编制等各个环节的控制制度和程序。主要是通过账证、账账、账表之间的相符关系，检查会计数据的可靠性；通过账实核对检查账实是否相符，以保证会计数据的真实性；通过严格的复核审批制度，以保证会十十业务处理的合法性；通过定期编制计算平衡表检查所有数据的正确性等。 4、经营方面各个循环系统的控制制度。它是经济组织内部为实现经营目标而实现生产经营和管理所必须经过的环节和业务操作的控制制度：如成本控制、购销控制、物资控制、生产经营过程的控制制度等。通过检查这些环节的控制是否严密，反映企业是否能正常进行经营活动及企业的生存和 。 5、财产、凭单管理制度。财产、凭单管理制度是为了确保经济组织的财产和各种凭证单据而建立的控制制度。如财产物资的保管、清点、验收、领用、 、 、单据等各个环节，都应实行专人管理。 进行内部控制制度审计，其重点是放在对于制度内各个控制环节的审查上，目的在于发现制度中控制的薄弱环节。 二、内部控制审计的程序与方法 主要有四个步骤。 1、了解企业的内部控制情况，并做出相应的记录。这是内部控制制度审计的第一步，其主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述。审计人员应考虑被审计单位经营规模及业务复杂程度、数据处理系统类型及复杂程度、审计重要性、相关内部控制类型、相关内部控制汜录方式、固有风险的评估结果等因素，对内部控制的程序、控制 、会计系统采取有效的方法进行审计，主要方法包括：（1）查阅前期审计 或审计 底稿；（2）询问被审计单位有关人员，并查阅相关内部控制文件；（3）检查内部控制生成的文件和记录；\xa0（4）观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况：（5）选择若干具有代表性的交易和事项进行“穿行测试”。通过查阅复核以前的审汁情况，可以了解以

2021年创业计划书范文

XX年创业计划书范文 创业计划书范文该怎么写呢?以下是 ___的关于创业计划书范文，欢迎大家阅读! 1.前言 2.点石成金 2.1租赁经营 2.1.1租清洁 节前假日家庭清扫需要的设备。 2.1.2租轻松 亲友来访影响烧菜蒸饭，租厨师、餐具及 ___。 2.1.3租健康 年纪大或身体生病的市民，对节假日饮食起居变化的敏感，租血压器，血糖仪等医疗设备。

2.1.4租潇洒 假日出行租用汽车、 ___等。 2.2生产经营 2.2.1天纳豆腐粉 信息：都市快报xx年3月13日第10版，记者岳富涛; 孵化中心：杭州上城创业中心; 发明人：杭州人陈永通; 其现有合作伙伴：杭州豆制品总厂; ___人：副厂长胡杭。 3.中小企业的“无品牌经营策略”

创名牌是一项耗费大量人力、物力和财力的 ___工程。一个企业，尤其是实力较弱的中小企业如果不顾自身状况与条件，一味去争创名牌，很可能适得其反，得不偿失。 一、企业规模制约。大多数中小企业 ___结构简单，规模较小，构成了创名牌的一大障碍。纵观世界名牌，无一不与巨型跨国公司相 ___，国内涌现出来的一批名牌产品，也都归属于实力雄厚的大企业。规模经济是名牌企业的一个重要外部特征，一般来说，名牌的各种优势是通过规模经济才能有效体现出来的。 二、人员素质制约。我国大多数中小企业人员素质普遍偏低，创名牌是一个知识含量很高的系统工程，需要方方面面的专业人才，以训练有素的知识、思维、技能完成大量的实务工作，非专业人员难以胜任。 三、企业财力制约。创名牌是一项耗资巨大的工程，其中仅市场___就需要巨额资金，大部分中小企业心有余而力不足。 四、时间制约。创名牌的工作是一项艰苦细致的工作，要耗费大量的时间，需要企业多年甚至十几年的不懈努力，大多数中小企业在短期内，特别是创业初期难以创出名牌。我国中小型企业目前大多数处于企业、改组、转制时期，如何在目前的市场竞争中找到适

内部控制之控制测试要点及技巧

内部控制之控制测试要点及技巧 控制测试是开展内部控制评价的另一项重要内容与方法，它通常在穿行测试完毕以后进行，在穿行测试得出设计是否有效的基础上，对控制活动的执行有效性进行测试与判断。 1、什么是控制测试 控制测试是为了验证控制是否按照设计要求被一贯和有效执行的一种测试程序。也就是指在穿行测试的基础上，从样本总体中，根据测试要求抽取多个样本，来测试控制执行的有效性。其目的即含义中所述，即测试验证控制活动是否按控制设计那样被执行，通过是否被统一和一贯及时地执行，通过抽样尽可能地涵盖所有适用交易并获得真实可靠的信息。 2、关键控制的识别 在控制测试操作中，并非所有的控制都需要加以测试，应将测试集中在关键控制上，而且特别值得提醒的是，我们仅需要对“设计有效”的“关键控制活动”开展执行有效性测试，那些存在设计缺陷的控制活动则无需开展，因为即使内部控制按照该设计得到了一贯执行，也不能认为其运行是有效的。因此，控制测试的前提是对控制活动中的关键控制进行判定，在风险控制矩阵中加以标识，并且不能随意更改。 关键控制是指能够保证有较好的机会防止或者发现财务报表差错风险的重要控制。如果关键控制不存在或未被有效执行，即使流程里有其它控制存在，可能也无法防止错误发生的风险。这里列示几种典型的关键控制以供参考：职责分离；反舞弊控制；系统与数据的接触限制、物理安全等；主数据的输入控制；关键数据的系统自动控制；对账、账实核对等期末的检查性控制；例外事项的审阅；数据的详细审核/交叉审核等。 3、控制测试的方法 安装可靠程度的从小到大排列，控制测试的主要方法包括：询问、观察、检查、重新执行。 （1）询问：即通过口头或书面形式确认控制存在，是一种较薄弱的测试方法，应与其他测试共同执行，并且应该询问多人以确定结果一致； （2）观察：即观察员工执行控制步骤，该方法可能需要其他跟进测试，并且需要结合突袭检查，在员工无准备的情况下获得控制活动执行的真实记录。 （3）检查：这种方法是获得资产存在证据的最简单的方法，主要是通过审阅相关文档记录或报告来对控制活动执行情况进行判断，需要注意的是，在这种方法中需要员工提供详细内容从而可以重复测试步骤并检验结果。

管理人员素质测评方案

管理人员素质测评方案范例 ××有限公司基于聘用目的的销售经理素质测评 一、前期调查准备工作 1.测评背景调查 ××有限公司是国内知名的医药广告代理公司，其各项业务主要由五位项目主管负责。这五位主管在日常工作中各负其责，并向总经理直接负责。鉴于这种组织结构的弊端日益严重，因此需要一位销售经理统管公司所有的销售事务。 人力资源部经理决定对公司内部的五位项目主管和外部的三位应聘者进行科学、公正的素质测评后，确定最后人选，以提高人才选拔的有效性。 2.成立测评小组 测评小组由人力资源部经理、招聘主管、公司总经理、高层领导和测评专家共10人组成，确定分工和工作日程。 3.销售经理的工作分析 测评专家听取公司领导和相关人员的介绍，测评小组开展座谈会，查阅与销售经理岗位相关的资料，调查分析销售经理的工作职责和规范，为构建销售经理胜任素质模型做准备。 二、构建销售经理胜任素质模型 1.初步确定胜任素质要素 首先，测评小组成员通过访谈法、问卷调查、查找历史资料等方法，从各个渠道获得数据，交由测评专家分析并汇总，这样就可以获得相关表格的内容。 其次，汇总所有表格的内容，逐条讨论，合并相似的要素，并检查胜任素质是否完整。最终得出初步的24项胜任素质要素（如下表所示）。 销售经理胜任素质要素初步列表

2.将胜任素质要素归类 首先，将上述24项素质按个人内在素质、人际关系能力、组织管理能力分类，并着手调查各个要素的相对重要性，以便确定需要重点测评的素质。下表即是分类后的素质构成情况及重要程度调查表。 初步胜任素质分类及重要程度调查表 填表说明：按各个要素对销售经理胜任工作的重要性进行打分，采用10分制，“1～6分”表示“一般重要”，“6（含）～8分”表示“比较重要”，“8（含）～10分”表示“非常重要”。

内部控制及控制风险评价

内部控制及控制风险评价 一、大纲 （一）内部控制目标与要素 （二）了解与记录内部控制 （三）内部控制测试 （四）内部控制评价 （五）管理建议书 二、本章重点、难点 注册会计师编制审计计划时，应当研究与评价被审计单位的内部控制。对拟信赖的内部 控制进行符合性测试，据以确定对实质性测试的性质、时间和范围的影响。 （一）内部控制目标与要素 1. 内部控制定义 被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。 2. 内部控制的目标。 （1）保证业务活动按照适当的授权 ．．．．．进行； （2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录 ．．于适当的账户， 使会计报表的编制 ．．符合会计准则的相关要求； （3）保证对资产和记录的接触 ．．．．．．．．．、处理均经过适当的授权； （4）保证账面资产与实存资产 ．．．．．．．．．定期核对相符。 3.有关内部控制的一般考虑。 ①管理当局的责任 建立、修正和维护公司的各项控制，并监督控制政策和程序得到持续有效的执行是管理当局的责任。 ②合理的保证 A 公司管理当局应在综合考虑控制的成本效益 ．．．．的基础上，建立能为公司会计报表的 公允表达提供合理 ．．保证的内部控制。 B 控制程序不应对工作效率或获利能力有不利影响。 ③固有的限制 由于②和③，会计报表审计总存在一定的控制风险，控制风险始终应大于零。因此不管内控如何，都要进行实质性测试。 4.了解内部控制与审计的关系 （1）不论被审计单位规模大小，都要充分了解相关的内控； （2）根据了解，确定是否进行符合性测试及符合性测试的时间、性质和范围； （3）内控良好，绝不能完全取消实质性测试程序。 5．内部控制要素

解决方案测试岗位职责范本

岗位说明书系列 解决方案测试岗位职责（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-53671解决方案测试岗位职责 Solution Testing Job Duties 说明：为规划化、统一化进行岗位管理，使岗位管理人员有章可循，提高工作效率与明确责任制，特此编写。 5G解决方案测试工程师【岗位要求】 1.要求通信工程，自动化、电子信息、计算机网络或软件工程等相关工科专业背景，三年以上工作经验，并具备产品设计，开发，测试及项目交付等工作经验均可; 2.具备通信原理，计算机网络，TCP/IP协议，C/C++orJava，TTCN等编程语言之一的基础业务知识; 3.英语表达流利，理解准确，可作为工作语言; 4.具备行业项目交付及客户界面工作经验优先考虑; 【岗位职责】 1.深入理解产品特性和解决方案，构建满足客户需求的系统级网络客户化验证能力; 2.参与版本端到端的研发和交付，负责产品特性和端到端解决方案的测试方案输出、测试执行，端到端测试环境组

网搭建，测试交付件输出，并将相关产品特性技能导入到维护和服务; 3.深入理解客户的应用场景，与客户共同完成端到端解决方案、产品特性的测试与验收，承担面向TOP客户的技术交流和新技术发表及展示; 4.分析端到端产品及网络行业发展趋势，挖掘价值需求推动并牵引客户网络演进，并在产品版本中得到落地并有效提升产品竞争力; 5.负责局点的研发项目保障，负责项目管理，保障项目顺利交付; 6.参与行业协议标准制定，引导协议发展方向，主导行业准入标准。【岗位要求】 1.要求通信工程，自动化、电子信息、计算机网络或软件工程等相关工科专业背景，三年以上工作经验，并具备产品设计，开发，测试及项目交付等工作经验均可; 2.具备通信原理，计算机网络，TCP/IP协议，C/C++orJava，TTCN等编程语言之一的基础业务知识; 3.英语表达流利，理解准确，可作为工作语言;

内控管理及考核办法

内控管理及考核办法 第一章总则 第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。 第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。 第三条本办法着力解决的问题 （一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。 （二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。 第四条本制度适用于XX公司。 第二章基本要素、原则及措施 第五条内部控制的基本要素 内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的

土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。 风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。 内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。 第六条内部控制的基本原则 （一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。 （二）重要性原则：内控在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务事项、高风险领域，制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 （五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

内部控制习题及参考答案

第一章企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制

三、判断题 1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。（） 2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。（） 3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。（） 四、问答题 内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？ 第二章货币资金控制 一、单项选择题 1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。 A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 D.部门负责人 3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 二、多项选择题 1. 货币资金控制主要围绕( )目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益

内部控制穿行测试操作要点及技巧

内部控制穿行测试操作要点及技巧穿行测试是内部控制体系建设及评价过程中的重要工具和方法。在进行了风险评估，了解了企业内部控制现状，梳理和记录完内部控制活动，编制了风险控制矩阵以后，要通过穿行测试与控制测试方法定期对所描述的控制活动进行测试验证，评价其设计及运行的有效性。测试中编制的工作底稿是内部控制合规的重要文档之一，其评价结论既要用来编制内部控制自我评价报告，又要针对发现的内部控制缺陷制定整改计划，不断完善内部控制体系。 1、什么是穿行测试 穿行测试是指了解有关内部控制的基础上，按照交易轨迹，从相关流程中选择一个或若干个具有代表性的交易和事项，追踪其从交易的发生到最终被反映在财务报表或其他经营管理报告中的过程，即该流程从起点到终点的全过程。当然，如果从交易的会计处理到交易的起点进行测试更有效的话，也可反过来执行。 通俗地来讲，穿行测试就是“穿行+测试”，即通过检查一段时间内执行过的某些重点流程各个控制点所留下的文件存档和信息流等，使流程得到再现，从而验证和确认控制是否真实存在并实际运行，现有的控制是否能够防范相应的风险，最终得出控制设计及运行是否有效的结论。 2、穿行测试的特点 (1)同质性：必须获取同一个交易或包括同一交易的文档。

(2)连续性：从发生到记录全过程的所有控制都要进行测试。 (3)典型性：要尽可能获取一个最近执行的典型交易，以涵盖所有控制。 (4)可测性：获取纸质文档记录进行测试并妥善留存。 (5)普遍性：穿行测试适用于各类型的控制，每年的内部控制评价都必须做穿行测试。 (6)动态性：如果控制发生变化(如流程变化、组织架构变化、关键执行人变化、涉及的信息系统变化等)，则应重新执行穿行测试程序。 3、穿行测试的范围与内容 (1)穿行测试的范围 穿行测试的范围要涵盖公司层面、流程层面和IT层面，具体的要以前期已经编制好的18个指引对应的风险控制矩阵为依据。 (2)穿行测试的期间 穿行测试要选择最近发生的样本，对部分本年度尚未发生的控制可追溯到上一年的样本。 (3)测试试人员与职责分工 1)测试人员的胜任能力：测试人员应熟悉测试内容，具备一定的内部控制知识及相当的工作经验，工作测试底稿须经适当的复核人检核;

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目录 第一章引言 (4) 第一条测试概述 (4) 第二条测试目标 (4) 第三条适用范围 (5) 第二章测试职责 (5) 第三章需求分析 (6) 第四章测试策略 (7) 第四章测试计划 (8) 第五章测试用例 (8) 第一条测试用例设计方法 (8) 第二条测试用例操作步骤 (11) 第三条测试用例选择准则 (11) 第四条测试软/硬件环境 (12) 第五条测试数据准备 (12) 第六条测试执行过程绩效考核 (12) 第六章测试执行 (12) 第一条项目测试周期 (12) 第二条项目测试启动 (12) 第三条项目测试阶段 (13) 第四条项目测试结束 (13) 第五条测试执行过程绩效考核 (13) 第七章测试变更 (14) 第八章缺陷管理 (14) 第一节缺陷基本属性 (14) 第二节缺陷管理流程 (15) 第三节缺陷分类 (16) 第四节缺陷定义 (18) 第五节缺陷完成度 (19) 第六节处理机制 (20) 第九章测试结果分析 (21) 第一节测试完成的标准 (21) 第二节允许保留的缺陷 (21)

第十章测试输出文档 (22)

第一章引言 第一条测试概述 无论怎样强调软件测试的重要性和它对软件可靠性的影响都不过分。在开发大型软件系统的漫长过程中，面对着极其错综复杂的问题，人的主观认识不可能完全符合客观现实，与工程密切相关的各类人员之间的通信和配合也不可能完美无缺，因此，在软件生命周期的每个阶段都不可避免地会产生差错。我们力求在每个阶段结束之前通过严格的技术审查，尽可能早地发现并纠正差错； 经验表明审查并不能发现所有差错，此外在编码过程中还不可避免地会引入新的错误。如果在软件投入生产性运行之前，没有发现并纠正软件中的大部分差错，则这些差错迟早会在生产过程中暴露出来，那时不仅改正这些错误的代价更高，而且往往会造成很恶劣的后果。测试的目的就是在软件投入生产性运行之前，尽可能多地发现软件中的错误。 目前软件测试仍然是保证软件质量的关键步骤，它是对软件规格说明、设计和编码的最后复审。软件测试在软件生命周期中横跨两个阶段。通常在编写出每个模块之后就对它做必要的测试(称为单元测试)，模块的编写者和测试者是同一个人，编码和单元测试属于软件生命周期的同一个阶段。在这个阶段结束之后，对软件系统还应该进行各种综合测试，这是软件生命周期中的另一个独立的阶段，通常由专门的测试人员承担这项工作。 大量统计资料表明，软件测试的工作量往往占软件开发总工作量的40％以上，在极端情况，测试那种关系人的生命安全的软件所花费的成本，可能相当于软件工程其他开发步骤总成本的三倍到五倍。因此，必须高度重视软件测试工作，绝不要以为写出程序之后软件开发工作就接近完成了，实际上，大约还有同样多的开发工作量需要完成。仅就测试而言，它的目标是发现软件中的错误，但是，发现错误并不是我们的最终日的。软件工程的根本目标是开发出高质量的完全符合用户需要的软件。 第二条测试目标 下面这些规则也可以看作是测试的目标或定义： (1)测试是为了发现程序中的错误而执行程序的过程； (2)好的测试方案是极可能发现迄今为止尚未发现的错误的测试方案；

测试方案和产品

测试方案和产品 测试资产库建设解决方案 推出背景和目的 测试资产库定位 给予测试人员可以裁剪的业务规则、案例，以适应当前被测系统的测试资产复用，适应需求变化。遵循组织级测试案例优先复用原则，当组织级案例和项目级案例有冲突时，以组织级案例为准。

全景规划 平台化管理：实现测试过程与复用过程的衔接，形成案例复用的闭环。 建设目标 1、针对企业所有项目，实现业务规则、测试案例和测试分析资源的集中化；

2、在统一存储、统一管理、统一规范的基础上，进行业务规则、案例库的建模，实现检索的有效性，显著提高测试资产的复用性； 3、标准化测试分析、数据管理和测试基准建设过程，通过业务规则、测试案例和分析资源的集中化管理，提高整个组织的测试质量和效率。 资产库功能 测试资产库的度量分析

自动化测试平台E@bleTestingPlatform 产品介绍 E@ble TestingPlatform是可视化的自动化测试管理平台，结合测试管理的理念，集设计、执行、报告为一体的平台。该产品不仅满足测试管理需要，而且融合业界相关产品的最佳实践，更是吸收了国内众多客户的个性化需求，为企业级自动化测试提供统一存储、统一管理、统一规范的平台。E@ble TestingPlatform具有良好的、前瞻性的设计框架，使用新一代富客户端技术FLEX，基于J2EE框架体系，技术成熟，具有强大的市场竞争力。 为什么选择我们？ 一、界面友好，图形导航 1、图形化场景、用例设计

2、图形化对象管理 3、有效信息直观显示 二、统一协作平台 1、统一存储、统一管理、统一规范 2、支持不同测试阶段、不同项目的复用 3、BS架构，支持异地协作 三、支持变更，轻松维护 1、差异对比，易于变更影响分析 2、对象批量修改?面向对象设计，脚本自动生成 四、面向交易，流程驱动 五、分层设计、快速扩展 1、采用分层概念，分解复杂场景 2、提取公共用例或对象，实现快速扩展 六、多层次容错机制 1、有效预防与监控异常 2、做到无人值守

如何写创业计划书附计划书填写表格

教你如何写创业计划书 创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”，是创业者计划创立的业务的书面摘要，一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到事半功倍的效果。目录 定义 计划书要思考的问题 创业计划书意义 计划书内容（一）封面 （二）计划摘要 （三）企业介绍 （四）行业分析 （五）产品（服务）介绍 （六）人员及组织结构 （七）市场预测 （八）营销策略 （九）制造计划 （十）财务规划 （十一）风险与风险管理 编写步骤 写作技巧 相关概念 计划书范文

中国科技创业计划大赛图书信息基本信息 内容简介 作者简介 图书目录定义 计划书要思考的问题 创业计划书意义 计划书内容（一）封面（二）计划摘要 （三）企业介绍 （四）行业分析 （五）产品（服务）介绍（六）人员及组织结构（七）市场预测 （八）营销策略 （九）制造计划 （十）财务规划 （十一）风险与风险管理编写步骤 写作技巧 相关概念 计划书范文

中国科技创业计划大赛图书信息 基本信息内容简介作者简介图书目录展开 定义 创业计划书是用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点，为业务的发展提供指示图和衡量业务进展情况的标准。通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。 计划书要思考的问题 通常一本创业计划书在前面需要写一页左右的摘要，接下来是创业计划书的具体章节，一般分成十大章。 第一章：事业描述。必须描述所要进入的是什么行业，卖什么产品（或服务），谁是主要的客户，所属产业的生命周期是处于萌芽、成长、成熟还是衰退阶段。还有，企业要用独资还是合伙或公司的形态，打算何时开业，营业时间有多长等。 第二章：产品/服务。需要描述你的产品和服务到底是什么，有什么特色，你的产品跟竞争者有什么差异，如果并不特别为什么顾客要买。 第三章：市场。首先需要界定目标市场在哪里，是既有的市场又有的客户，还是在新的市场开发新客户。不同的市场不同的客户都有不同的营销方式。在确定目标之后，决定怎样上市、促销、定价等，并且做好预算。 第四章：地点。一般公司对地点的选择可能影响不那么大，但是如果要开店，店面地点的选择就很重要。 第五章：竞争。下列三种时候尤其要做竞争分析：1.要创业或进入一个新市场时；2.当一个新竞争者进入自己在经营的市场时；3.随时随地

内部控制之控制测试要点及技巧

内部控制之控制测试要点及技巧 控制测试是开展内部控制评价的另一项重要内容与方法， 它通常在穿行测试完毕以后进行， 在穿行测试得出设计是否有效的基础上，对控制活动的执行有效性进行测试与判断。 1、什么是控制测试 控制测试是为了验证控制是否按照设计要求被一贯和有效执行的一种测试程序。 也就是指 在穿行测试的基础上， 从样本总体中，根据测试要求抽取多个样本， 来测试控制执行的有效性。 其目的即含义中所述， 即测试验证控制活动是否按控制设计那样被执行， 通过是否被统一和一 贯及时地执行，通过抽样尽可能地涵盖所有适用交易并获得真实可靠的信息。 2、关键控制的识别 在控制测试操作中，并非所有的控制都需要加以测试，应将测试集中在关键控制上， 特别值得提醒的是，我们仅需要对“设计有效”的“关键控制活动”开展执行有效性测试， 些存在设计缺陷的控制活动则无需开展， 因为即使内部控制按照该设计得到了一贯执行， 能认为其运行是有效的。 因此，控制测试的前提是对控制活动中的关键控制进行判定，在风险 控制矩阵中加以标识，并且不能随意更改。 关键控制是指能够保证有较好的机会防止或者发现财务报表差错风险的重要控制。 键控制不存在或未被有效执行， 即使流程里有其它控制存在， 可能也无法防止错误发生的风险。 这里列示几种典型的关键控制以供参考：职责分离；反舞弊控制；系统与数据的接触限制、物 理安全等；主数据的输入控制；关键数据的系统自动控制；对账、账实核对等期末的检查性控 制；例外事项的审阅；数据的详细审核 / 交叉审核等。 3、控制测试的方法 安装可靠程度的从小到大排列， 控制测试的主要方法包括： 询问、观察、检查、重新执行。 （1）询问：即通过口头或书面形式确认控制存在，是一种较薄弱的测试方法，应与其他 测试共同执行，并且应该询问多人以确定结果一致； （2）观察：即观察员工执行控制步骤，该方法可能需要其他跟进测试，并且需要结合突 袭检查，在员工无准备的情况下获得控制活动执行的真实记录。 3）检查：这种方法是获得资产存在证据的最简单的方法，主要是通过审阅相关文档记 录或报告来对控制活动执行情况进行判断， 需要注意的是， 在这种方法中需要员工提供详细内 容从而可以重复测试步骤并检验结果。 4）重新执行：如采用独立的数据重新进行对账，按系统的计算公式重新计算，在系统 中输入测试数据来查看结果等。 这种方法可用于某些重要的并且产生较强数据和表单勾稽关系 的控制，例如：根据数据、单据和复核审核控制的传递过程， 重新执行一次出差费用报销流程。 4、控制测试程序与要点技巧 1）确定样本总体 而且 也不 如果关

内部控制及其测试与评价

第八章内部控制及其测试与评价 （一）单项选择题 1、在编制具体审计计划时，注册会计师应考虑固有风险的评估对各重要账户或交易类别的认定所产生的影响，或者直接假定（）。 A、固有风险为高水平 B、固有风险为低水平 C、固有风险为中等水平 D、固有风险为低水平 2、当（）时，注册会计师不应将重要账户或交易类别的部分或全部认定的控制风险评估为高水平。 A、被审计单位内部控制失效 B、注册会计师难以对内部控制的有效性作出评估 C、注册会计师不拟进行控制测试 D、注册会计师将进行控制测试 3、如被审计单位相关内部控制发生显著变动，注册会计师在进行控制测试时，应（）。 A、重点测试变动以后的内部控制 B、重点测试内部控制的变动对相关会计报表项目的影响 C、对变动前后的内部控制分别进行测试 D、对内部控制的变动原因进行详细了解 4、如被审计单位内部控制在所审计会计期间发生显著变动，注册会计师应当考虑（）。 A、分别进行控制测试 B、分别进行实质性测试 C、直接进行实质性测试 D、在审计报告中以适当方式进行披露 5、注册会计师进行额外的或计划的控制测试的时间，通常安排在（）。 A、资产负债表日执行 B、资产负债表日后执行 C、期中工作中执行 D、完成外勤审计工作后执行 6、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 7、注册会计师在了解及评价被审计单位内部控制后，实施控制测试的范围是（）。 A、有重大缺陷的内部控制 B、拟信赖的内部控制 C、对会计报表有重大影响的内部控制 D、并未有效运行的内部控制 8、注册会计师在会计报表审计中充分了解控制程序的目的，是为了（）。 A、合理制定具体审计计划 B、识别和理解被审计单位交易、事项的主要类别及其发生过程和会计处理过程 C、评价被审计单位管理当局对内部控制及其重要性的态度、认识和措施

测试管理工作思路 (2)

测试管理工作思路1引言 随着信息化的深入，管理功能的软件产品的质量在保障银行的稳定、高效运转方面发挥着越来越重要的作用。作为提高软件产品质量的最重要手段，加强对软件产品的测试得到了各家银行的高度重视。 随着信息化在农信的快速发展，科技中心对软件产品质量要求越来越高，软件产品由过去的地市为单位向全省大集中的方向发展，这样软件的一个小bug，可能会影响到全省范围，造成很大的负面影响。因此软件测试在整个软件生命周期中变得更加重要。 13年科技中心加大对测试工作的投入和重视程度。今年把测试工作作为开发科一项重要工作，加强测试管理与逐步建立完善的测试体系、流程和制度。具体工作内容如下： 2测试环境 科技中心没有独立、完善和满足需求的测试环境。目前功能测试环境和开发环境混在一起，有时几个系统同时公用一套设备，这样很难保证测试的独立性和充分性；性能测试也缺少相应环境，很多项目的性能测试是在生产环境进行，这样当上线后，很难做到定期测试，做到预防；同时开发环境和测试环境混在一起，缺乏设备的管理和使用流程，造成设备利用不合理。 基于以上问题，经过前期对环境设备的调研和分析，对环境做出了合理规划。分为开发环境、功能测试环境与性能测试环境。 目前功能测试环境已梳理完毕，正在对不满足要求的环境进行迁移，但性能测试环境还不具备，已申请购入新设备，需要逐步完善功能测试与性能测试环境。 建立工具环境：目前bug管理工具jira有独立的环境，但测试工具与常用工具软件还没有单独的环境存放，如性能测试工具loadrunner，jprofiler等，各版本的jdk，数据库软件、操作系统等。 测试环境建设目标： ?提高测试效率，提高测试充分性，更好的保证系统质量； ?测试环境管理更加有序、高效、规范； ?更加合理安排资源，提高测试资源利用率，节约投资。

第七章 内部控制及其测试

第七章内部控制及其测试 教学目的与要求：通过本章的学习，应掌握内部控制制度及其内容，内部控制制度的描述和测试的基本原理和基本方法，为具体审计实务打好基础。在学习本章的过程中，要求理解内部控制制度的涵义、种类和内容；了解和掌握内部控制制度描述的三种方法；理解并掌握内部控制制度测试的内容和方法。 教学重点：内部控制制度的概念、种类和内容；内部控制制度的描述；内部控制制度的测试内容和方法。教学难点：内部控制制度的概念、种类和内容；内部控制制度的测试内容和方法。 教学时数：4课时 教学内容： 第一节内部控制制度 一、内部部控制的定义与目标 （一）内部控制的定义 人们对内部控制的理解是由一般性的分类向内部控制要素及其内在联系方面发展的。内部控制理论的演变大致经历了以下三个阶段： 1.内部牵制（Internal Check） 20世纪40年代以前，人们通常使用“内部牵制”的概念，这是内部控制的最初形式，主要目的是保护财产的安全与完整。R.H.蒙哥马利认为，所谓内部牵制是指一个人不能完全支配账户，另一个人也不能独立地加以控制的制度。即一名员工与另一名员工必须是相互控制、相互稽核。这一理论是建立在两个基本假设之上的：一是两个或两个以上的人或部门无意识地犯同样错误的可能性很小；二是两个或两个以上的人或部门有意识地串通舞弊的可能性大大低于单个的人或部门舞弊的可能性。内部牵制通常包括实物牵制、物理牵制、分权牵制和薄记牵制四项职能。 2.内部控制（Internal Control） 20世纪40年代至70年代间，企业规模越来越大、业务越来越复杂，尤其是跨国公司、企业集团的出现，审计理论与实务工作者及职业团体把注意力转移到内部控制之上。1949年，美国注册会计师协会所属的审计程序委员会在其专门报告——《内部控制：协调制度的要素及对管理和独立公共会计师的重要性》中将内部控制定义为：“内部控制包括组织机构的设置和企业内部采取的所有协调方法和措施，旨在保护资产、检查会计信息的准确性和可靠性，提高经营效率，促进既定管理政策的贯彻执行。”此定义强调内部控制控制不局限于与会计和财务部门直接有关的控制方面，而且包括预算控制、成本控制、定期报告、统计分析、培训计划和内部审计等，以及属于其他领域的经营活动。 自该定义公布以来，审计人员对该定义一直不满，认为该定义的含义过于宽泛，不利于指导审计实务。因此，1953年，美国注册会计协会所属的审计程序委员会颁布《审计程序说明书》第19号，对内部控制定义进行了正式修正，并将内部控制分为会计控制和管理控制两种。所谓会计控制（Accounting Control），是由组织计划和所有保护资产、保护会计记录可靠性或与此有关的方法与程序构成。包括授权与批准制度；记账、编制会计报表，保管资产等职务分离；财产的实物控制以及内部审计。所谓管理控制(Administration Control)，是由组织计划和所有提高经营效率、保证管理部门所制定的各项政策得到贯彻执行或与此有关的方法和程序构成。包括统计分析、时间和动作研究、经营报告、雇员培训计划和质量控制等。 3.内部控制结构（Internal Control Structure） 1988年美国注册师会计协会发布了《审计准则说明书》第55号，该说明书提出了内部控制结构的概念，并将内部控制定义为：“为合理保证公司实现具体目标而设立的一系列政策和程序”。同时认为内部控制要素由三个要素构成：一是控制环境(Control Environment)，指对企业控制的建立与实施有重大影响的一组因素的统称，包括管理理念和经营方式、组织结构、董事会、授权和分配责任的方式、管理控制方法、内部审计、人事政策与实务等；二是会计系统(Accounting System)，指公司为记录、分类、报告、分析业务处理的各种方法和记录，包括文件预先编号、业务复核、定期调节等。会计系统是内部控制结构的关键因素，也是注册会计师要直接利用的因素；三是控制程序(Control Procedure)，是指为合理保证公司目标实现而建

补丁管理解决方案测试指导手册

补丁管理解决方案测试指导手 册 XXX软件（北京）有限公司 2021年01月

文档信息 文档名称：X 7.0 补丁管理解决方案测试指导手册 文档编号： 文档版本： 版本日期： 文档状态： 制作人： 审阅人： 版本变更记录 1.0 X-05-05 XXX [简要描述本版本比上一版本变化的内容]

目录 第1章PATCH MANAGEMENT SOLUTION简介 (1) 1.1关于P ATCH M ANAGEMENT S OLUTION (1) 1.2P A TCH M ANAGEMENT S OLUTION的工作方式 (2) 第2章实施PATCH MANAGEMENT SOLUTION (3) 2.1实施P A TCH M ANAGEMENT S OLUTION的建议工作流程 (3) 第3章SOFTWARE UPDATE AGENT安装 (5) 3.1关于S OFTWARE U PDATE A GENT (5) 3.2配置S OFTWARE U PDATE A GENT (5) 3.3默认软件更新代理配置策略页 (6) 3.4安装S OFTWARE U PDATE A GENT (6) 3.5关于S OFTWARE U PDATE A GENT 用户界面 (7) 第4章配置PATCH MANAGEMENT SOLUTION (8) 4.1关于P A TCH M ANAGEMENT C ORE S OLUTION 策略 (8) 4.2配置P A TCH M ANAGEMENT C ORE S OLUTION (8) 4.3配置M ICROSOFT 设置 (9) 第5章配置PATCH MANAGEMENT 服务器任务 (10) 5.1关于服务器任务 (10) 5.2下载“M ICROSOFT 补丁包管理导入” (10) 5.3下载QC HAIN (11) 5.4检查M ICROSOFT 清单和漏洞 (11) 5.5检查软件更新包的完整性 (12)