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论寿险公司的偿付能力管理

张绪风

(中国科技大学商学院，安徽合肥 230026)

［关键词］寿险公司；偿付能力；管理；信用评级；稳健经营

［摘要］寿险公司偿付能力管理的目标，是实现其偿付能力监管要求与盈利最大化的统一。寿险公司应在满足国家保险监管部门对法定偿付能力监管要求的同时，努力提高其信用评级和维持充分的技术偿付能力，运用资产负债管理，实现稳健经营和利润最大化目标。

保险公司是经营风险的特殊企业，保险人以收取保险费的方式，承诺保险合同约定的对被保险人(或受益人)未来的各种给付责任。因此，要求保险公司必须具备足够的偿付能力，这是保险公司持续、稳定发展的基础，也是国家保险监管部门监管的核心和社会公众关注的焦点。然而，寿险公司盈利的根本目标与保持偿付能力的基础目标间又有相背的一面。作为寿险公司重要利润来源的投资收益，总是与投资风险相伴而生的，保险人追求更高的投资收益，则需要承担更大的投资风险，而投资的风险性越大，其业务经营的稳定性越差，必将对其偿付能力造成危害。因此，实现寿险公司偿付能力监管要求与追求利润最大化双重目标的统一，成为其偿付能力管理的重要课题。

一、寿险公司法定偿付能力的监管要求

1.国家对保险公司偿付能力监管的必要性。保险是一种有效的风险管理机制，它通过保险人收取保费建立保险基金的方式组织经济补偿或给付，在促进经济发展和维护社会稳定中发挥重要的作用，对社会经济生活的影响巨大。但因保险是一种无形商品，并且保险人承诺的是未来的赔付责任，从投保人购买保险到保险人履行赔付义务间有一个时滞，尤其是寿险产品其期间往往长达几年甚至几十年，使得投保人在投保时无法对其购买的保单品质进行有效评估。而且，保险产品的技术性很强，其条款的设计、费率的厘定及保险责任范围等，投保人往往很难鉴别。加之投保者对保险知识、保险产品、保险公司的经营管理及其财务状况知之甚少，在此情况下，如果对保险业缺乏有力的监督管理，一旦保险人陷入财务危机造成无偿付能力，不能按合同约定支付保险金，就会危害社会稳定和破坏经济发展。因此，政府必须担当起对保险业的监管责任，而对偿付能力的监管则是国家对保险业监管的首要任务和核心内容。

2.法定偿付能力及其监管。法定偿付能力指国家以法律的形式，要求保险公司应具备的与其业务规模相适应的偿付能力。因这种标准是由法律法规规定，或由保险监管部门依法制定的，故称之为法定偿付能力。为维护广大投保者的利益，各国政府大都对保险业设有“最低偿付能力”的监管标准和模式。由于各国保险业发展程度及监管水平的差异，对保险公司偿付能力监管的模式和方法也有较大的差别，如美国采用风险基础资本额监管模式，英国则将承保、理赔和资本分别计算后取其最高者，我国采用的是固定最低资本额模式。通常对保险人偿付能力监管主要包括：(1)资本和盈余要求；(2)保险产品和定价；(3)投资；(4)再保险；(5)准备金；(6)资产负债匹配；(7)与所属分支机构的交易；(8)公司管理等方面。

我国《保险法》第97条规定：“保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。保险公司的实际资产减去实际负债的差额不得低于金融监督管理部门规定的数额，低于规定数额的，应当增加资本金，补足差额”。中国保监会新颁布实行的《保险公司管理规定》，进一步按险种分别规定了财产保险、短期人身险业务的最低偿付能力额度和长期人身险业务的最低偿付能力额度，以及当保险公司的实际偿付能力低于规定标准时的处理方式。《保险公

司管理规定》还规定，“保险公司的实际偿付能力为其会计年度末实际资产价值减去实际负债的差额”。实际资产价值为各项认可资产认可价值之和。实际资产的种类及其认可的比率由中国保监会规定。也就是说，保险公司用于计算偿付能力的资产不仅应为保险监管部门认可的实际资产，还应根据未来资产预计的实际变现价值确定认可程度，其目的是为了更加真实、准确和审慎地反映保险公司的偿付能力。

二、保险信用评级及其对保险业务的影响

由于投保者在购买保险时，不仅要选择合适的保险品种及其价格，而且必然要对寿险公司的偿付能力进行评价，从中选择那些财务信用状况优良、偿付能力强的保险公司投保，甚至把对后者的选择看得更为重要。但在投保过程中由于保险双方信息的不对称性，投保人要想真实全面地掌握保险人的财务状况，进而对其偿付能力的强弱作出评价，几乎是不可能的，因此，客观上需要有专门的保险资信评级机构，通过专业人才使用专门的技术和信息渠道，对保险公司的财务状况及偿付能力进行评级，使社会公众对保险公司的偿付能力有一个较为全面、客观的了解和认识，以有效地帮助投保者选择保险公司投保，同时也对保险公司的偿付能力监管发挥重要的补充作用。

保险信用评级机构独立于任何保险公司和政府部门之外，其信用评级活动不受外界因素的制约和影响，能够按照自身制定的标准，客观公正地评估保险公司的财务状况，并为保险公司的投资者及客户提供相关信息，帮助社会公众正确估价保险公司的偿付能力状况。目前世界上一些著名的信用评级机构如贝斯特公司(A·M Best Company)、标准普尔(S&P)、穆迪(Moody's)等的保险评级，具有国际公认的权威性。这些评级机构间的评级工作是相互独立的，各自决定其信息来源及信息标准，评级采用的数据不同，所使用的评级技术和方法也不一样。即使是对保险公司偿付能力的评估，其侧重点也各有不同。虽如此，但各保险信用评级机构最看重的是保险公司的资本金水平及其充足性，看其资本金数量与所经营业务的风险程度。除此之外，评级机构还要考虑其他一些数量指标，如产品线组合、盈利状况及边际利润、营业费用水平、保单持续率，再保险业务、投资收益和资产质量、资产负债匹配、资产负债组合的风险性等。评级机构将据此视保险公司的财务状况，对其偿付能力进行相应的等级分类。

评级机构的保险信用评级，目的在于反映保险人的财务状况，但评级的结果又反过来影响保险人的财务状况。首先，保险信用评级影响保险人新业务的发展。评级机构对保险公司评定的等级越高，表明其资信越好，偿付能力越强。由于人们都希望选择信用等级高，偿付有可靠保证的保险公司投保，因而越有利于保险公司发展新业务，进一步壮大其经济实力和改善财务状况；其次，保险公司评级越高，就越能巩固其老业务，提高保单持续率，减少和避免因退保所致的损失，增强保险公司的盈利能力。反之，当一个保险公司的评级低时，不仅会给新业务发展造成困难，而且还会影响到老业务的持续率，一旦投保者对保险公司偿付能力缺乏信心，就会导致短期内出现大量挤退，引发保险公司现金支付危机，进一步危及保险公司的偿付能力，由于保险评级对保险公司发展关系重大，许多寿险公司都把追求和保持优良的评级作为重要的战略目标之一，想方设法提高其评定等级，而寿险公司要提高其评级地位，就应采取更加审慎的保守经营策略，将风险较大的投资转向更为安全的投资领域，以改善其资产结构和获得更高的保险信用等级。

三、技术偿付能力在寿险公司业务经营中的重要作用

技术偿付能力又称经济偿付能力，是指企业能够按时支付到期债务的能力。一家寿险公司要具有技术偿付能力，就必须使其现金及其它流动资产大于或等于流动负债。在寿险公司的日常经营活动中，技术偿付能力比其实际偿付能力更有意义，这是因为具有实际偿付能力的企业，并不意味着一定具备技术偿付能力，如其总资产(流动资产+长期资产)超过总负债(流动负债+长期负债)，但其流动资产却低于流动负债的情形。事实上，不仅是寿险公司，

所有企业都要求具有技术偿付能力，只有这样，才能保证其经营的持续稳定。为此，寿险公司应努力实现现金流匹配，即使其现金流入在时间和数量上尽可能满足现金支出的需要。寿险公司主要的现金流入是保费收入和投资收益，而现金流出则主要是支付各种保险金、投资和营业费用支出。由于寿险产品的复杂性，寿险公司产品的现金流大多难以预测，特别是比较复杂的险种，如利率敏感性产品，很难真正达到和保持理想的现金流匹配，这就要求寿险公司通过现金流管理，使其现金流入超过或等于现金流出，以实现净现金流入和保持技术偿付能力。

四、运用资产负债管理，实现寿险公司偿付能力管理的双重目标

20世纪60年代以后，美国等西方资本主义国家的经济经历了严重的通货膨胀，造成利率大幅度上升，寿险公司的经营成本增大，利润下降。面对经济环境不确定性的压力，寿险产品逐步增强了投资理财功能，转向利率敏感性的保险或储蓄产品，而金融机构间相互竞争的加剧，新型投资理财工具不断出现，又迫使寿险公司采取更加激进的投资策略，进行高收益的高风险投资，导致不少寿险公司因资产负债管理不当而倒闭或重组，于是对保险公司偿付能力的管理引起了关注和重视。保险监管机关加强和改进了对保险公司偿付能力的监管，改变资产负债评估规则，建立早期预警系统，如美国的风险基础资本，保险监管信息系统(IRIS)、财务分析与监督跟踪系统(FAST)和现金流测试(Cash Flow Testing)，保险公司开始注意资产负债管理，以达到偿付能力和盈利的双重目标，资产负债管理逐步成为寿险公司偿付能力管理的核心内容。

资产负债管理(ALM)是对保险人的产品组合及其投资组合两个方面的财务结果进行协调和管理的计划方案，它集中在对保险人的净现金流及与之相联系的利率风险管理上，以维持其持续的技术偿付能力，实现保险人偿付能力与盈利的双重目标。资产负债管理的目的是通过评估及管理保险人的投资及负债风险，达到其保持偿付能力及占领市场和获取利润三者间的统一。

寿险公司的投资组合即资产组合，产品组合也即负债组合，因而保险人对其投资组合与其产品组合的资产负债管理，也即对其资产与负债组合的管理。寿险公司产品组合的主要目标是：(1)提高产品的市场吸引力；(2)产品定价应在稳健的精算基础之上。其投资组合的主要目标则为：(1)获取更高的投资收益；(2)将投资风险限制在公司可以承受的范围内。

对寿险公司而言，资产负债管理有两个主要目标：一是通过管理公司日常的净现金流，以更好地满足技术偿付能力要求；二是对保险公司面临的市场利率变化风险进行管理，即通过管理净现金流，控制因保险公司产品组合与投资组合间现金流的不匹配所致的利率风险。在这两个目标中，保持技术偿付能力是寿险公司持续稳定经营所必须的，而管理因市场利率变化所致的风险则是为了实现既使寿险公司具有足够的偿付能力，又能提高其盈利水平的战略目标，因为市场利率的变化，对保险人则意味着获得收益或蒙受损失，进一步又会引起保险人资本金的增减变化。但是，寿险公司通过控制其产品组合和投资组合的净现金流来达到上述第二个目标，不能以损害公司产品组合和投资组合的主要目标为代价。尽管资产负债管理在实践中的技术性很强，但其基本思想是现金流的匹配，换句话说，资产和负债现金流的匹配可以看成是更加复杂的资产负债管理过程的简化和近似。寿险公司资产负债管理所采用的技术方法和工具主要有：(1)以产品线进行资产和负债组合划分；(2)现金流管理；(3)组合缺口分析，包括到期分析和利率敏感性分析；(4)模拟分析，包括现金流测试和动态偿付能力测试；(5)最优化分析；(6)投资损失防范战略等。

因资产负债管理有很强的技术性，涉及到寿险公司精算、投资、业务管理、信息技术等许多技术部门，故通常由这些部门的技术专家共同组成公司的ALM小组，具体负责其产品管理和投资管理的技术问题。为实现有效的资产负债管理，公司的最高管理层通常要组成专门的ALM决策机构，负责管理和监督公司在资产与负债方面所面临的风险，评估产品及其定价

和投资策略所产生的组合风险和权益，并根据公司的预期目标对策略进行适当调整。

［编辑：谷越］

［收稿日期］20010620

［作者简介］张绪风(1962-)，男，高级经济师，硕士，FCMI，现供职于中国人寿保险公司安徽省分公司，中国科技大学商学院博士生。在相关报刊上发表论文30余篇。

保险公司偿付能力监管规则第16号：偿付能力报告

目录第一章总则 (3) 第二章季度报告 (4) 第三章季度快报 (26) 第四章临时报告 (27) 第五章报送方式 (28) 第六章监督管理 (28) 第七章附则 (29)

第一章总则第一条为规范保险公司偿付能力报告的编制和报告，制定本规则。第二条本规则所称保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称保监会）批准，依法设立的保险公司和外国保险公司分公司。第三条保险公司向保监会报送的偿付能力报告包括偿付能力季度报告（以下简称季度报告）、偿付能力季度快报（以下简称季度快报）和偿付能力临时报告（以下简称临时报告）。第四条季度报告涉及的会计政策和会计估计应当采用“一体观”，即将报告季度视为年度会计期间的一部分，以对整个年度经营状况和财务状况的判断来决定季度末的会计估计、成本分配、递延和应计等项目。保监会特别规定的除外。第五条保险公司董事会和管理层对所报送的偿付能力报告的真实性、准确性、完整性和合规性负责。保险公司应当建立健全偿付能力报告的编制、审批、报送等内控流程，确保及时、完整、准确报送。第六条保监会依法对保险公司的偿付能力报告编制和报送实施监督检查。

第二章季度报告第一节季度报告框架第七条季度报告包括以下部分：（一）公司信息；（二）董事会和管理层声明；（三）基本情况；（四）主要指标；（五）风险管理能力；（六）风险综合评级（分类监管）；（七）重大事项；（八）管理层分析与讨论；（九）外部机构意见；（十）实际资本；（十一）最低资本；（十二）现金流压力测试。第二节公司信息第八条保险公司应当在季度报告的首页载明“保险公司偿付能力报告”“×年第×季度”的字样以及公司中文名称和英文名称。

(金融保险)保险公司管理规定

保险公司管理规定（修订草案征求意见稿）第一章总则第一条为了加强对保险公司的监督管理，维护保险市场的正常秩序，保护被保险人合法权益，促进保险业健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等法律、行政法规，制定本规定。第二条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）根据法律和国务院授权，对保险公司实行统一监督管理。中国保监会的派出机构在中国保监会授权范围内依法行使职权。第三条本规定所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。本规定所称保险公司分支机构，是指经保险监督管理机构批准、保险公司依法设立的分公司、中心支公司、支公司、营业部、营销服务部以及电话营销中心、客户服务中心等专属机构。专属机构的设立和管理办法，由中国保监会另行规定。本规定所称保险机构，是指保险公司及其分支机构。第四条本规定所称分公司，是指保险公司依法设立的以分公司命名的分支机构。本规定所称省级分公司，是指保险公司在每一省、自治区、直辖市设立的分公司中，对保险公司在该省、自治区、直辖市的业务和机构履行统一管理职能的分公司。第二章保险机构第一节法人机构设立第五条设立保险公司，应当遵循下列原则：（一）符合法律、行政法规；（二）符合国家宏观经济政策和保险业发展战略；（三）有利于保险业的公平竞争和健康发展。第六条筹建保险公司，应当符合下列条件，并向中国保监会提出筹建申请：（一）具有合格投资者，股权结构合理；（二）主要投资人具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年内无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元；（三）符合《保险法》和《公司法》规定的章程草案；（四）拟注册资本不低于人民币2亿元，拟注册资本应当为实缴货币资本，且投资人同意出资或者认购股份；（五）设立保险公司具有可行性；（六）具有明确的业务范围、发展规划、经营策略、组织机构框架、风险控制体系规划；（七）拟任董事长、总经理应当符合中国保监会规定的任职资格条件，有能履行职责的筹建负责人；（八）中国保监会规定的其他条件。第七条申请筹建保险公司的，申请人应当提交下列材料一式三份：（一）设立申请书，申请书应当载明拟设立保险公司的名称、拟注册资本情况等；（二）设立保险公司的可行性研究报告，包括业务范围、发展规划、公司章程草案、

保险公司偿付能力监管规则第7号-风险管理要求与评估(征求意见稿)

保险公司偿付能力监管规则第7号：偿付能力风险管理要求与评估（征求意见稿）

目录第一章总则 (3) 第二章风险管理基础与环境 (4) 第三章风险管理目标与工具 (9) 第四章保险风险管理 (12) 第五章市场风险管理 (15) 第六章信用风险管理 (18) 第七章操作风险管理 (20) 第八章战略风险管理 (22) 第九章声誉风险管理 (24) 第十章偿付能力风险管理评估 (24) 第十一章附则 (30)

第一章总则第一条本规则旨在对保险公司偿付能力风险管理提出最低监管要求，规范控制风险评估及相应的最低资本要求，并为分类监管（风险综合评级）提供依据。第二条本规则所称保险公司是指在中国境内依法设立的保险公司和外国保险公司分公司。第三条保险公司偿付能力风险由固有风险和控制风险组成。固有风险是指保险公司业务经营活动中客观存在的风险。固有风险由量化风险和难以量化风险组成。量化风险包括保险风险、市场风险和信用风险，难以量化风险包括操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。控制风险是指因保险公司内部管理和控制不完善或无效导致固有风险未被及时识别和控制的风险。第四条中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）根据保险公司的固有风险和控制风险水平综合确定公司的偿付能力风险和资本充足状况。可量化的固有风险通过资本要求进行计量，控制风险通过偿付能力风险管理评估进行识别。保监会定期对保险公司偿付能力风险管理进行评估，确定保险公司控制风险水平，并根据评估结果确定保险公司控制风险的最低资本。

偿付能力风险管理评估结果是分类监管（风险综合评级）的重要依据。第五条保监会根据保险公司的发展阶段、业务规模、风险特征等，将保险公司分为I类保险公司和II类保险公司，分别提出偿付能力风险管理要求。第六条满足下列任意两个条件的保险公司为I类保险公司，其他为II类保险公司：（一）公司成立超过5年；（二）财产保险公司、再保险公司规模保费超过50亿元或总资产超过200亿元，人身保险公司规模保费超过200亿元或总资产超过300亿元。规模保费是指保险公司按照保险合同约定，向投保人收取的保费；（三）省级分支机构数量超过15家。保监会可根据监管需要指定保险公司所属类别。第七条保险公司应当根据本规则要求，结合自身业务和风险特征，构建偿付能力风险管理体系，加强对固有风险的管理，提高偿付能力风险管理能力。第二章风险管理基础与环境第八条保险公司应当建立良好的偿付能力风险管理基础和环境，包括偿付能力风险管理的组织架构、管理制度、考核机制等。

保险公司行政管理制度

****公司行政管理制度总纲 ****公司行政管理制度是公司管理的重要文件，其管理依据是《****公司管理制度》和《****公司员工守则》。本制度由总经理、公司管理中心、行政部及各部门主管直线执行。司职机构为公司行政部。本制度的修改须经总经理核准；重大事项的更改须报执行董事或董事会核准。第一章第一章人事管理总则 1．1．人事管理是公司“人才为本”价值的直接体现； 2．2．人事管理以合法、平等为基准，以实绩导向、取优汰劣、赏罚分明为宗旨；3．3．人事管理以满足公司发展需要为核心目标。一一人力资源规划 1．1．根据公司业务发展需要进行前瞻性人力资源计划； 2．2．建立明确的人才标准、工作分析体系； 3．3．短期人力资源计划由总经理核准，中长期人力资源计划报董事会核准； 4．4．经核准后由总经理领导制定征用计划； 5．5．行政部依据招聘计划执行招聘流程； 6．6．建立公司人才库（全部应征人才简历），作为公司业务发展的储备。人力资源规划流程

二招聘与录用 1. 1.****公司各部门需招聘新员工时，应该按照公司标准文本《人员增补申请表》进行填写后上交公司行政管理部，由行政管理部上报公司总经理批准后，开始招聘程序。 2. 2.各部门所需招聘的新员工，应该首先尝试公司内部人员调动，在公司内无合适人选或无法调动时，开始公司对外的招聘程序。 3. 3.行政管理部对外的招聘方式可以采用：公司内部人才库寻觅、设摊招聘、登报广告征员等方式。 4. 4.行政管理部于招聘前须将本公司用人计划、本次招聘人数、职位、要求等材料报政府有关劳动人事部门批准,方可拟稿登报或设摊招聘。 5. 5.行政管理部负责应征人员资料的初审工作,并将合适的候选人材料转送录用部门审阅,并与其共同商定参加初试者人员名单。 6. 6.初试由行政管理部主持,包括笔试和面试，同时填写《面试记录》与《初（复）试考核表》。 7.7.复试由行政管理部与录用部门共同主持,同时填写《面试记录》与《初（复）试考核表》。 8.8.录用建议由行政管理部与录用部门会同总经理共同作出，由行政部发放《聘用通知书》。 9.9.新进员工凭《聘用通知书》报到，应缴验以下材料:身份证复印件一份、最高学历影印件，据此行政管理部建立《人事资料卡》，并由行政管理部保存并管理使用。 10.10.录用人试用期为三个月,试用满一至二个月时,由行政管理部会同部门主管对试用员工按照公司员工考核体系进行一次中期考核,若发现有任何不符合录用条件者,随时解聘。届满后再进行正式考核。（见公司考核相关表格）。 11.11.录用人试用期结束，成为公司正式员工，公司与之签定《劳动合同》并由公司行政人事部将《劳动合同》送至劳动监察部门进行见证，同时办理劳动人事档案关系的调动、三金等相关福利等事宜。 12.12.对公司高级管理人员的聘用由总经理或董事长直接签发任命书，然后由行政人事部与其签订聘用合同。 13.13.员工人事档案由行政部建立、保存并管理，必须准确、及时、保密。 14.14.员工人事档案包括：《应聘人员登记表》、履历、《面试考核表》、《录用通知书》、《承诺书》、《人事资料卡》、《劳动合同》、《年度IDA》、职务、工资计录。

保险公司偿付能力监管规则第

保险公司偿付能力监管规则第×号：偿付能力风险管理要求与评估（征求意见稿第二稿）目录第一章总则瞩怂润厉钐瘗睐枥庑赖赁轫。第二章风险管理基础与环境闻创沟烩铛险爱氇谴净祸测。第三章风险管理目标与工具残骛楼诤锩濑济溆堑籁娅骒。第四章保险风险管理酽锕极额闭镇桧猪诀锥顾荭。第五章市场风险管理弹贸摄尔霁毙揽砖卤庑诒尔。第六章信用风险管理谋荞抟箧飙铎怼类蒋蔷点铋。第七章操作风险管理厦礴恳蹒骈时尽继价骚卺癞。第八章战略风险管理茕桢广鳓鲱选块网羁泪镀齐。第九章声誉风险管理鹅娅尽损鹌惨历茏鸳赖萦诘。第十章流动性风险管理籁丛妈羟为赡偾蛏练净槠挞。第十一章信息披露风险管理预颂圣铉傧岁龈讶骅籴买闼。第十二章偿付能力风险管理评估渗钐呛俨匀谔鳖调砚锦钡绒。第十三章附则铙诛卧泻哕圣骋贶顶庑缝励。附件保险公司偿付能力风险管理评估表总则本规则旨在对保险公司偿付能力风险管理提出最低监管要求，规范控制风险评估及相应的最低资本要求，并为分类监管（风险综合评级）提供依据。拥缔凤袜备讯颚轮烂蔷报赢。

本规则所称保险公司是指在中国境内依法设立的保险公司和外国保险公司分公司。保险公司偿付能力风险由固有风险和控制风险组成。固有风险是指保险公司业务经营活动中客观存在的风险。固有风险由量化风险和难以量化风险组成。量化风险包括保险风险、市场风险和信用风险，难以量化风险包括操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。赃热俣阃岁匮阊邺镓骚鲷汉。控制风险是指因保险公司内部管理和控制不完善或无效导致固有风险未被及时识别和控制的风险。中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）根据保险公司的固有风险和控制风险水平综合确定公司的偿付能力风险和资本充足状况。可量化的固有风险通过资本要求进行计量，控制风险通过偿付能力风险管理评估进行识别。坛抟乡嚣忏蒌锲铃毡泪跻驮。中国保监会定期对保险公司偿付能力风险管理进行评估，确定保险公司控制风险水平，并根据评估结果确定保险公司控制风险的最低资本。蜡变黪瘪报伥铉锚铈赘箨苇。偿付能力风险管理评估结果是分类监管（风险综合评级）的重要依据。中国保监会根据保险公司的发展阶段、业务规模、风险特征等，将保险公司分为I类保险公司和II类保险公司，分别提出偿付能力风险管理要求。买鲷鸸谮昙肤遥闫撷凄届娇。满足下列任意两个条件的保险公司为I类保险公司：公司成立超过5年；财产保险公司、再保险公司规模保费超过50亿元或总资产超过200亿元，人身保险公司规模保费超过200亿元或总资产超过300亿元。规模保费是指保险公司按照保险合同约定，向投保人收取的保费；绫镝鲷驾榇鹕踪韦辚籴飙钪。省级分支机构数量超过15家。

保险代理有限公司管理制度

******保险代理有限公司内部管理制度前言 ******保险代理有限公司为有限责任公司。公司主要业务范围：代理销售保险产品；代理收取保险费；辅助保险公司进行损失的勘本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word 版可自由编辑！！】

查和理赔；开展保险和风险管理咨询服务；以及保监会批准的其他业务。为了进一步规范公司保险代理的管理，卓有成效地开展各项工作，依据《保险法》、《保险代理机构管理规定》等有关文件精神，特制定《******保险代理有限公司内部管理规章制度(试行)》。本规定涉及公司综合、人事、财务、业务等方面。营业部可依此规定，结合实际制定有关细则。本规定解释权属公司总经理室。公司组织结构如下：第一章经理岗位职责一、总经理岗位职责第一条在董事会的领导下，实行总经理负责制，主持本代理公司全面工作，代表公司签署有关文件。第二条充分发挥总经理室集体领导作用，认真贯彻执行党、国家的路线、方针、政策和保险法规。建立完善内部管理规章制度，协调各部门工作，推动各项工作正常运转。第三条负责组织研究、制定代理公司业务发展中长期规划和年度工作计划，并组织和指导所属单位加强经营管理，努力完成和超额完成任务。第四条加强本代理公司思想政治工作和职业道德教育，积极传播企业文化，关心员工生活，努力营造团结进取，奋发向上的工作氛围。第五条负责召集和主持总经理办公会、业务分析会。分析形势，掌握动态，解决工作中存在的问题，及时调整对策。第六条密切与保监办、同业协会、保险公司的关系，掌握信息，拓展思路，与时俱进，锐意进取。加强与同行业公司的交流，促进本代理公司健康发展。二综合部经理岗位职责第七条加强政治、业务学习，断提高自身素质。认真贯彻执行党和国家及保险行业法律、法规，不断提高自身素质。第八条负责绩合部和协调公司各部门工作。参与政务，管好事务，当好公司领导的参谋。第九条协助领导做好主管机关、社会及有关机构的联络工作。第十条负责公司各类综合性文件、报告、计划的起草，以及负责公司发文审核和收文的拟办意见。第十一条负责公司信息和来信、来访工作。第十二条负责公司印鉴和档案管理工作。第十三条负责公司的各项单证的管理工作。第十四条负责公司后勤及车辆管理工作。第十五条完成领导交办的其他工作。三人事部经理岗位职责第十六条加强政治、业务学习，认真执行党和国家及保险行业法律、法规，不断提高自

保险经纪公司内部管理制度

安盛保险经纪有限公司业务管理制度第一章总则一、公司本着防范业务风险，维护企业品牌、市场信誉和服务质量，确保业务操作合法合规，依据有关法律、法规以及本公司业务特点，制定本业务管理制度。二、公司按所持许可证批准的业务范围，对业务流程和操作方法加以规范化、标准化，从而不断提高服务的专业水平。第二章业务流程一、客户基本情况调查 1、了解客户的基本情况，包括客户的名称、地址、联系方式、所属行业等。了解客户的保险需求，包括：保险标的的基本情况、所属行业风险状况、投保期间、在保状况等。 2、根据客户的基本情况，对其面临的风险进行初步分析，并对风险加以区分，确定保险需求，向客户提交保险建议书。二、委托授权 1、接受客户正式委托前，向客户如实告知业务范围、权利义务、工作流程、解释保险经纪工作的服务内容、自身资质、经纪费收取方式等事项。 2、取得客户的授权委托书、与客户签订保险经纪服务协议书，明确保险经纪服务的标的、服务范围、双方的权利、义务等内容。委托书或协议书中明确客户有义务根据保险经纪工作的需要全面、真实的提供相关资料。三、拟定投保方案 1、详细了解客户的保险需求，通过适当的问卷调查或实地勘查，分析客户面临的各种风险，帮助客户对风险进行识别，并对其项目风险做出评价，向客户提供专业意见。 2、根据保险项目的风险特征、客户需求，以项目获得最充分保障为目的，向客户提供相关的风险转移建议，量身拟定合适的投保方案。

四、询价及报价分析 1、将经客户认可的保险方案和相关的核保资料以询价书或招标文件等书面形式发至相关保险公司询价。 2、在得到保险公司报价后，立即对相关保险公司的报价条件（保险费、免赔额、主要条款等）、偿付能力、理赔权限、服务承诺、理赔人员的服务水平及赔付效率等进行综合分析和比较，向客户提供专业指导意见，推荐合适的承保公司。 3、如果保险公司的报价有附加条件（如限制条款、免赔额等），或报价的承保范围不能满足客户的要求，应特别提醒客户。五、办理投保手续 1、客户确定最终投保方案及保险公司后，本公司取得客户的书面确认，并向选定的保险公司发出书面的出单通知。客户的书面确认应特别注明其已完全了解并严格、全面履行了保险的告知义务。 2、督促承保公司在规定的时间内出具保险单或暂保确认，在取得承保公司的保险单文件后，需仔细核对保单内容，确保保单内容与客户的书面确认完全相符。 3、留存保险单复印件，将保险单正本文件及时送交客户，并做好签收手续。送交保单时应附上书面通知，提醒客户留意保单免责条款、被保险人义务及索赔程序。 4、根据保险单规定的保险费支付条件，及时向客户发出书面的保险费支付通知书，提醒客户履行缴费义务，以免影响保单效力。 5、客户缴纳保费后，应及时划拨，从保险公司取得保费发票交予客户，并复印留档。六、保险期内日常服务 1、在保险单生效后三十天内，向客户提交客户服务手册。 2、定期回访客户，向客户了解保险标的最新状况，一旦发现与保险相关的变动时，应马上提醒客户，协商解决的办法。如确定有对保单做出修订的必要，应根据客户的书面通知，以书面方式通知承保公司出具批单，对保单内容做出修正或增减。

保险公司财务状况分析共7页

保险公司财务状况分析评价保险公司经营是否稳健、安全，并不能简单地、孤立地仅计算分析最低偿付能力这一指标，要全面、深入地对保险公司偿付能力进行分析，还需进行财务状况分析。对此，《保险公司财务制度》规定：评价财务状况的指标，包括流动比率、负债经营率、资产负债率、固定资本比率。当然，在财务分析实践中，还可以运用其他相关指标。 (一)安全性分析安全性指保险公司的财务结构是否稳健以及投放资金能否保证安全返还，并有增值能力。由于保险公司属于负债经营，如果自有资本偏低，或者投放资金不能安全返还，就会增大经营风险，降低理赔能力。具体应分析如下指标： 1．资产负债率指标该指标是指公司负债总额与资产总额之间的比例，反映总资产中有多大比例是通过借债来筹集的，也用来衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。计算公式为：资产负债率=全部负债总额／全部资产总额×100％该指标反映了保险公司在一定时期内总的偿付能力和长期偿债能力。一般来说，资产负债率较低，说明债权和赔付、给付的保证程度越高，即偿付能力高；但过高的资产负债率也会降低资本利得。反之，则说明偿付能力低。对股东来讲，过高的资产负债率则意味着在较大程度上依靠债权

人的资金和准备金以及后续的保费收入维持业务经营和周转，一旦市场不振，甚至一时缺乏偿付能力，都可能导致公司的偿债风险甚至破产清算。因此，保险行业的资产负债率应维持一个风险和收益相称的合理水平，从保险市场发展的角度讲，其衡量的标志应该是在保险公司不致发生偿付能力不足的情况下，尽可能选择高。鉴于保险公司从事适度负债经营，因而确定资产负债率的临界点很重要，过高的资产负债率必然导致保险公司偿付危机，而过低的资产负债率又说明公司的资产未得到充分利用。根据产、寿险公司产品的特点，一般寿险公司的资产负债率会高于产险公司。对于资产负债率的变化和波动，主要应分析保费收入波动、准备金政策、借入资金、盈利和所有者权益等方面的影响。 2．固定资本比率指标固定资本比率是固定资产净值和在建工程余额之和与保险公司净资产的比值。计算公式为：固定资本比率=(固定资产净值+在建工程余额)／净资产×100％由于固定资产的流动性差和风险较大的特点，若固定资产规模太大，将不利于资产结构的合理配置。按照我国《保险公司财务制度》的规定，固定资产净值占资本金的比重最高不得超过50％，各保险公司应严格按照这一界限操作，以控制固定资产的过度扩容。 3．资产质量比率资产质量分析，是以特定的分析方法对企业安全资产进行的量化分析，在社会主义市场经济环境里，市场风险、经营风险、投资风险和财务

保险公司员工规章制度

保险公司员工规章制度【篇一：保险公司内部管理制度】 ******保险代理有限公司内部管理制度前言 ******保险代理有限公司为有限责任公司。公司主要业务范围：代理销售保险产品；代理收取保险费；辅助保险公司进行损失的勘查和理赔；开展保险和风险管理咨询服务；以及保监会批准的其他业务。为了进一步规范公司保险代理的管理，卓有成效地开展各项工作，依据《保险法》、《保险代理机构管理规定》等有关文件精神，特制定《******保险代理有限公司内部管理规章制度(试行)》。本规定涉及公司综合、人事、财务、业务等方面。营业部可依此规定，结合实际制定有关细则。本规定解释权属公司总经理室。公司组织结构如下：第一章经理岗位职责一、总经理岗位职责第一条在董事会的领导下，实行总经理负责制，主持本代理公司全面工作，代表公司签署有关文件。第二条充分发挥总经理室集体领导作用，认真贯彻执行党、国家的路线、方针、政策和保险法规。建立完善内部管理规章制度，协调各部门工作，推动各项工作正常运转。

第三条负责组织研究、制定代理公司业务发展中长期规划和年度工作计划，并组织和指导所属单位加强经营管理，努力完成和超额完成任务。第四条加强本代理公司思想政治工作和职业道德教育，积极传播企业文化，关心员工生活，努力营造团结进取，奋发向上的工作氛围。第五条负责召集和主持总经理办公会、业务分析会。分析形势，掌握动态，解决工作中存在的问题，及时调整对策。第六条密切与保监办、同业协会、保险公司的关系，掌握信息，拓展思路，与时俱进，锐意进取。加强与同行业公司的交流，促进本代理公司健康发展。二综合部经理岗位职责第七条加强政治、业务学习，断提高自身素质。认真贯彻执行党和国家及保险行业法律、法规，不断提高自身素质。第八条负责绩合部和协调公司各部门工作。参与政务，管好事务，当好公司领导的参谋。第九条协助领导做好主管机关、社会及有关机构的联络工作。第十条负责公司各类综合性文件、报告、计划的起草，以及负责公司发文审核和收文的拟办意见。第十一条负责公司信息和来信、来访工作。第十二条负责公司印鉴和档案管理工作。第十三条负责公司的各项单证的管理工作。第十四条负责公司后勤及车辆管理工作。第十五条完成领导交办的其他工作。三人事部经理岗位职责

保险公司偿付能力报告摘要

保险公司偿付能力报告摘要招商信诺人寿保险有限公司CIGNA & CMB Life Insurance Company Limited 2019年第3季度

一、基本信息（一）注册地址深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦3102号（二）法定代表人刘建军（三）经营范围和经营区域经营范围：在广东省行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营下列业务（法定保险业务除外）：（一）人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务；（二）上述业务的再保险业务。经营区域：在中国银行保险监督管理委员会批准设立分公司的各省、自治区、直辖市等区域内经营。经原中国保监会批准，我公司已经在北京、上海、浙江、江苏、四川、湖北、山东、广东、辽宁、陕西、深圳、湖南、河南、重庆、江西、天津等地区设立了分公司。（四）股权结构及股东股东名称股东性质报告期内持股数量或出资额变化报告期末持股数量或出资额（万元）期末持股比例招商银行股份有限公司民营140,000 50% 信诺北美人寿保险公司外资140,000 50% 合计——280,000100% （五）控股股东或实际控制人无

（六）子公司、合营企业和联营企业被投资单位名称与本公司关系持股比例报告期内出资额变化（万元）报告期末出资额（万元）期末持股比例招商信诺健康管理有限责任公司子公司0 1,000 100% （七）董事、监事及总公司高级管理人员的基本情况 1. 董事基本情况截至2019年9月30日，我公司董事会共有6位董事。刘建军：1965年出生，毕业于东北财经大学，获得硕士学位。2014年1月出任公司董事，任职批准文号为保监许可〔2014〕65号；2015年10月至今出任公司董事长，任职批准文号为保监许可〔2015〕986号。刘建军先生为招商银行执行董事，同时担任招商银行副行长兼董事会秘书。 Jason Sadler（石湛森）：1968年出生，毕业于威尔士大学斯旺西校区，商学研究专业学士学位。2010年12月至今出任公司董事，任职批准文号为保监国际〔2010〕1663号；2012年9月至今出任公司副董事长。石湛森先生同时担任信诺国际总裁。霍建军：1972年出生，毕业于中国人民大学国民经济管理专业，获经济学学士学位。2018年5月至今出任公司董事，任职批准文号为银保监许可〔2018〕128号；霍建军先生同时担任招商银行总行董事会办公室主任兼监事会办公室主任。彭家文：1969年出生，毕业于中南财经政法大学国民经济计划专业，获得学士学位。2018年8月至今出任公司董事，任职批准文号为银保监许可〔2018〕656号；彭家文先生同时担任招商银行总行资产负债管理部总经理。匡榕榕：1961年出生，毕业于外交学院，获得国际法专业学士学位，后获美国丹佛大学国际关系学院国际政治博士学位。自2003年8月公司创立伊始出任公司董事至今，任职批准文号为保监国际〔2007〕64号。匡榕榕先生同时担任美国信诺保险公司北京代表处首席代表。

保险公司偿付能力监管-保险公司偿付能力额度及监管指标管理

保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定第一章总则第一条为加强对保险公司的监督管理，维护被保险人利益，促进保险事业健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。第二条本规定所称保险公司，是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、外资独资保险公司、中外合资保险公司和外国保险公司分公司。第三条保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，稳健经营，确保实际偿付能力额度随时不低于应具备的最低偿付能力额度。第二章偿付能力额度第四条财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：（一）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18％和1亿元人民币以上部分的16％；（二）公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26％和7000万元以上部分的23％。综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。经营不满三个完整会计年度的保险公司，采用本条第（一）项规定的标准。第五条人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。长期人身险业务是指保险期间超过1年的人身保险业务；短期人身险业务是指保险期间为1年或1年以内的人身保险业务。（一）长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和： 1. 投资连结类产品期末寿险责任准备金的1％和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4％；上款所指的寿险责任准备金，是指中国保监会规定的法定最低责任准备金。 2. 保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1％，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0.15％，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3％。在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的0.3％计算。风险保额为有效保额减去期末责任准备金，其中有效保额是指若发生了保险合同中最大给付额的保险事故，保险公司需支付的最高金额；期末责任准备金为中国保监会规定的法定最低责任准备金。（二）短期人身险业务最低偿付能力额度的计算适用第四条的规定。第六条再保险公司最低偿付能力额度等于其财产保险业务和人身保险业务分别按照本规定第四、五条规定计算的最低偿付能力额度之和。第七条保险公司实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债的差额。第八条保险公司的认可资产是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的资产。保险公司应按照中国保监会制定的编报规则填报认可资产表。第九条保险公司的认可负债是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的负债。保险公司应按照中国保监会制定的编报规则填报认可负债表。第十条中国保监会为评估偿付能力制定的编报规则，是保险公司编报认可资产表、认可负债表和计算偿付能力额度的唯一标准，不受会计制度、财务制度等其他部门规定的影响。

保险公司偿付能力监管规则第12号：流动性风险

目录第一章总则 (3) 第二章流动性风险管理 (4) 第三章流动性风险监管指标 (10) 第四章流动性风险监管 (11) 第五章附则 (12)

第一章总则第一条为规范保险公司流动性风险管理的最低监管要求，建立流动性监管指标和压力测试制度，防范流动性风险，制定本规则。第二条本规则所称保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称保监会）批准，依法设立的保险公司和外国保险公司分公司。第三条本规则所称流动性风险，是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。第四条本规则所称现金流压力测试，是指保险公司在基本情景和压力情景下，对未来一段时间内的流动性风险进行预测和评价。第五条保险公司应当按照本规则建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，以保持合理安全的流动性水平。第六条保监会依照本规则对保险公司的流动性风险水平及流动性风险管理行为实施监督管理。

第二章流动性风险管理第七条保险公司应当制定流动性风险管理策略，明确流动性风险管理的目标、管理模式和主要政策。第八条保险公司流动性风险管理至少应当包括以下内容：（一）流动性风险管理架构；（二）流动性风险偏好、容忍度和限额；（三）日常现金流管理；（四）业务管理；（五）投资管理；（六）融资管理；（七）再保险管理；（八）流动性风险监测；（九）现金流压力测试；（十）流动性应急计划。第九条保险公司应当建立完善的流动性风险管理架构，明确董事会及其下设的专门委员会、管理层，以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，并建立考核及问责机制。第十条保险公司董事会承担流动性风险管理的最终责任，履行以下职责：

修订版《保险公司管理规定》(doc17)(1)共20页文档

修订版《保险公司管理规定》(全文) 保险公司管理规定（保监会【２００４】３号令）《保险公司管理规定》已经２００４年３月１５日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自２００４年６月１５日起施行。主席二○○四年五月十三日第一章总则第一条为了加强对保险公司的监督管理，维护保险市场的正常秩序，保护被保险人的合法权益，促进保险业健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等法律、行政法规，制定本规定。第二条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）根据法律和国务院授权，对保险公司实行统一监督管理。中国保监会的派出机构，在中国保监会授权范围内行使职权。第三条本规定所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。本规定所称保险公司的分支机构，是指保险公司依法设立的营业性机构和营销服务机构，包括分公司、中心支公司、支公司、营业部和营销服务部。本规定所称保险机构，是指保险公司及其分支机构。第二章保险机构第一节机构设立第四条设立保险机构应当经中国保监会批准。未经中国保监会批准，任何单位、个人不得在中华人民共和国境内经营或者变相经营商业保险业务。

第五条设立保险公司，应当遵循下列原则：（一）遵守法律、行政法规；（二）符合国家宏观经济政策和保险业发展战略；（三）有利于保险业的公平竞争和健康发展。第六条设立保险公司应当具备下列条件：（一）具有合格的投资者，股权结构合理；（二）章程符合《保险法》和《公司法》的规定；（三）注册资本最低限额为人民币２亿元，注册资本应当为实缴货币资本；（四）高级管理人员应当符合中国保监会规定的任职资格条件；（五）具有健全的组织机构和管理制度；（六）具有与其业务发展相适应的营业场所、办公设备。第七条设立保险公司，申请人应当向中国保监会提出书面申请，并提交下列材料一式三份：（一）设立申请书，其中应当载明拟设公司的名称、注册资本、业务范围等；（二）可行性报告,其中应当包括业务发展规划、公司章程草案和经营管理策略等；（三）筹建方案；（四）投资人股份认购协议书及其董事会或者主管机关同意其投资的证明材料；（五）投资人的营业执照或者其他背景资料，上一年度的经注册会计师审计的资产负债表、损益表；（六）投资人认可的筹备组负责人和拟任公司董事长、总经理名单及

保险公司规章管理制度

总经理岗位职责 1?根据总公司业务发展规划，制定本公司年度工作目标、工作计划和发展规划，同时对计划实施督导、检查与促进，确保本公司高效有序的经营。 2?依据本公司年度工作规划，指导和批准并监督实施各个职能部门制定部门业务发展规划、年度工作计划、管理政策、财务预算，使其科学、合理并具备可操作性，以确保本公司的整体战略目标的实现。 3?依据总公司各业务部门战略对本公司的要求，对本公司各部门的工作进行指导、协调及监督，贯彻执行总公司对分管部门所做出的决定，确保总公司的发展思路在职能部门中得以实现。 4?在本公司所辖业务范围内，就重大问题与相关政府部门、金融税务部门、中介机构进行联络与交涉，建立良好的公共关系，为本公司的业务发展创造有利的环境。 5?负责对本公司各职能部门主要管理者进行业绩考评，保证对职能部门领导者有效的管理与合理地激励，并对总公司管理的本公司人员提出任免建议。 6?合理配置各部门的人力资源，确保具有恰当技能的人员开展工作。 7?指导培养各职能部门管理人员，确保其技术和管理能力的不断提升。综合部岗位职责 1?制定本部门年度工作计划和管理程序，组织实施并监督检查各岗位职责和任务的执行情况； 2?协调与上、下级公司之间的工作关系，组织安排公司办公事务，提高整体办公效率； 3?编制并实施公司人力资源发展规划，制定完善相关管理制度，负责公司所辖范围内营销服务部高级管理人员及本部员工的日常管理和绩效考核，为公司发展提供人力支持；

4.协调安排公司领导公务活动及综合性会议，组织起草公司综合性文件材料，负责公司文档管理及信息的收集、整理、利用，保公文信息流转顺畅，有序高效； 5?管理公司党、工、团组织建设，安排开展党、工、团组织活动，为公司发展提供组织思想保证； 6?制定并实施员工薪酬福利保障计划和相关管理制度，确保计划的合理性并顺利实施； 7.领导对权限内员工和机构的审计监察工作，确保审计监察工作准确实施； &负责公司企业文化建设，组织策划、协调安排公司对外宣传、公关活动，营造公司良好文化氛围和社会形象； 9?制定员工年度培训计划，协调安排培训项目，促进员工队伍整体素质提高； 10 ?管理公司安全保卫和保密工作，负责公司综合治理，处理公司行政事务，为公司正常运转提供综合保障； 11.管理公司员工人事档案，及时补充完善相关信息； 12 ?组织实施公司员工招聘，负责本部门人员的日常管理和绩效考核，提出任免建议，保证对本部门员工的有效管理与合理激励。人力资源管理岗岗位职责 1 ?研究、分析公司人力资源状况，拟制公司人力资源发展规划及人力资源管理相关制度； 2?对本部员工进行日常管理及绩效考核，提出调配、任免建议，办理相关手续； 3?拟定员工薪酬福利保障计划及相关管理制度，负责员工社会基本保险、各类商业补充保险承办管理，统计、分析、汇总、上报各类人事报表； 4.负责专业技术人员管理及员工招聘，管理员工人事档案、劳动合同； 5?确认和分析培训需求，拟订公司年度培训计划，组织实施相关培训项目；

《保险公司偿付能力监管规则1—17号》文件解读

《保险公司偿付能力监管规则1—17号》文件解读 2015年3月5日 2015年2月16日，保监会连续发布了《关于印发<保险公司偿付能力监管规则1—17号>的通知》（保监发[2015]22号）、《关于中国风险导向偿付能力体系实施过渡期有关事项的通知》（保监财会[2015]15号），自2015年1季度，中国保险业进入了偿二代过渡期。通读17套监管规则，较2014年的最后征求意见稿、测试稿有大幅度改进，尤其量化部分，结构严谨，理解顺畅，明显感到偿二代建设者们付出了极大的努力。本文区分问题讨论、更新建议、重点关注三部分内容进行简要罗列，部分注明了自己的观点。

一、问题讨论（一）保险合同负债定义 1、监管规则涉及“保险合同负债”的文件包括1号实际资本、3号寿险合同负债、9号压力测试、16号偿付能力报告，涉及“寿险合同负债”的文件包括1号实际资本、3号寿险合同负债、9号压力测试，涉及“合同负债”的文件包括3号寿险合同负债、9号压力测试。 3号寿险合同负债第23条介绍了从万能“保险合同负债”拆分“保户储金及投资款”。 2、问题讨论且不论独立账户，与2号解释不同，偿付能力监管规则正文中的保险合同负债、寿险合同负债、合同负债涵盖了2号解释（财报）中的保险合同负债和非保险合同负债的定义，只是在列报时将万能险“保户储金及投资款”拆出。（二）所得税准备负债 1、监管规则 1号实际资本第二十二条当有证据表明，保险公司的企业所得税应纳税所得额预期在未来持续大于零时，保险公司应当在认可负债中确认所得税准备，即保险公司寿险业务的有效业务价值所对应的所得税义务…… 2、问题讨论此段的意图并未理解，但在实际资本与最低资本中不应重复度量风险。（三）保险公司风险缓释限制 1、监管规则

保险公司管理规定118

保险公司管理规定第一章总则第一条为了加强对保险公司的监督管理，维护保险市场的正常秩序，保护被保险人合法权益，促进保险业健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等法律、行政法规，制定本规定。第二条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）根据法律和国务院授权，对保险公司实行统一监督管理。中国保监会的派出机构在中国保监会授权范围内依法履行监管职责。第三条本规定所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。本规定所称保险公司分支机构，是指经保险监督管理机构批准，保险公司依法设立的分公司、中心支公司、支公司、营业部、营销服务部以及各类专属机构。专属机构的设立和管理，由中国保监会另行规定。本规定所称保险机构，是指保险公司及其分支机构。第四条本规定所称分公司，是指保险公司依法设立的以分公司命名的分支机构。本规定所称省级分公司，是指保险公司根据中国保监会的监

管要求，在各省、自治区、直辖市内负责许可申请、报告提交等相关事宜的分公司。保险公司在住所地以外的各省、自治区、直辖市已经设立分公司的，应当指定其中一家分公司作为省级分公司。保险公司在计划单列市设立分支机构的，应当指定一家分支机构，根据中国保监会的监管要求，在计划单列市负责许可申请、报告提交等相关事宜。省级分公司设在计划单列市的，由省级分公司同时负责前两款规定的事宜。第五条保险业务由依照《保险法》设立的保险公司以及法律、行政法规规定的其他保险组织经营，其他单位和个人不得经营或者变相经营保险业务。第二章法人机构设立第六条设立保险公司，应当遵循下列原则：（一）符合法律、行政法规；（二）有利于保险业的公平竞争和健康发展。第七条设立保险公司，应当向中国保监会提出筹建申请，并符合下列条件：（一）有符合法律、行政法规和中国保监会规定条件的投资人，股权结构合理；（二）有符合《保险法》和《公司法》规定的章程草案；（三）投资人承诺出资或者认购股份，拟注册资本不低于人

保险公司偿付能力监管规则第13号：偿付能力信息公开披露

目录第一章总则 (3) 第二章定期披露 (4) 第三章日常披露 (8) 第四章管理与监督 (9) 第五章附则 (11)

第一章总则第一条为规范保险公司偿付能力信息公开披露行为，建立健全保险公司偿付能力市场约束机制，制定本规则。第二条本规则所称偿付能力信息公开披露，是指保险公司向社会公众或利益相关方公开其偿付能力相关信息的行为。第三条本规则所称保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称保监会）批准，依法设立的保险公司和外国保险公司分公司，不包括政策性保险公司。第四条保险公司公开披露偿付能力信息，应当遵循以下原则：（一）充分性原则，即充分披露有助于信息使用者了解保险公司偿付能力风险状况的所有重大相关信息；（二）及时性原则，即定期、及时披露偿付能力相关信息；（三）真实性原则，即信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假、误导性陈述或重大遗漏；（四）公平性原则，即确保信息披露的集中性、可访问性和信息使用者的获取便利，使相关利益各方能平等获悉偿付能力相关信息。第五条保险公司董事会对偿付能力信息公开披露负最终责任。

第六条保监会和其他监管机构依法对偿付能力信息公开披露进行监督。保险公司还应当自觉接受社会公众和利益相关方的监督。第二章定期披露第七条保险公司应当编制偿付能力季度报告摘要并对外公开披露。第八条保险公司偿付能力季度报告摘要应当由以下部分组成：（一）基本信息；（二）主要指标；（三）实际资本；（四）最低资本；（五）风险综合评级；（六）风险管理状况；（七）流动性风险；（八）监管机构对公司采取的监管措施。第九条保险公司应当在偿付能力季度报告摘要的基本信息部分披露以下信息：（一）注册地址；（二）法定代表人；（三）经营范围和经营区域；（四）股权结构及股东；