上市银行2012年年报解读

上市银行2012年年报解读

上市银行2012年年报解读

总行公司银行部

2013年5月

引言：截止2012年底，16家上市银行的总资产为85.90万亿元，同比增长15.31%，增速略低于2011年的16.7%；归属于母公司股东的净利润合计1.03万亿，同比增长17.36%，但增速较2011年的29%下降了约12个百分点。

受中国宏观经济增速放缓、利率市场化改革步伐加快以及监管加强对资本的约束机制等多种因素的影响，中国上市银行的盈利增速进一步回落，银行业的分化也日趋明显。本文旨在通过上市银行年报的解读，总结他行在公司业务方面的成功做法和创新模式，同时对我行相关业务的下一步工作提出了针对性建议。

一、上市银行各公司业务板块发展特色

㈠对公存款

1、整体情况

上市银行对公存款规模及增长率

2012年末对公存款2011年末对公存款增速兴业银行1,269,622 945,360 34.30%

平安银行839,949 698,565 20.24%

华夏银行874,614 753,414 16.09%

北京银行574,065 499,025 15.04%

南京银行154,730 134,587 14.97%

招商银行1,606,941 1,416,770 13.42%

民生银行1,528,562 1,352,991 12.98%

宁波银行160,858 142,593 12.81%

浦发银行1,385,576 1,230,682 12.59%

光大银行1,112,928 989,768 12.44%

建设银行6,073,726 5,410,592 12.26%

工商银行6,908,245 6,181,945 11.75%

农业银行3,980,483 3,643,562 9.25%

中信银行1,706,780 1,622,087 5.22%

中国银行4,813,525 4,694,315 2.54%

交通银行2,273,035 2,248,317 1.10%

注：对公存款包含零售数据，排名按增速。

从16家上市银行对公存款的增速来看，我行对公存款的增速位列第8，处于中游水平，而兴业银行的对公存款增速达34.3%，明显高于其他上市银行，其增长原因和发展特色值得研究。

2、兴业银行——业务与模式创新带动存款快速增长

兴业银行对公存款高速增长的主要原因是其在非传统业务领域的创新与拓展能力，包括基于银银平台的同业合作创新、套利性贸易融资业务创新、智能定期存款产品创新以及企业金融条线改革创新。

⑴同业合作创新——银银平台

兴业银行银银平台以国内中小商业银行为目标客户，为其提供涵盖支付结算、财富管理、科技管理输出服务、外汇代理服务等八大业务板块的完整金融服务解决方案。重点产品包括柜面互通、理财门户、代理接入支付系统、商业银行信息系统建设等。

截至2012年末，兴业银行银银平台已签约客户381家，上线客户达到318家。尽管自身机构数不足1000家，但兴业银行银银平台的柜面互通联网网点已达2万个，该数量仅次于农业银行的2.35万个。

银银平台不仅为兴业带来了直接的中间业务收入、拓展了同业渠道，而且在带动同业存款方面发挥了重大作用，柜面互通、代理接入支付系统等一系列支付结算服务，可带来联网银行清算资金的沉淀，这部分清算资金的成本十分低廉，并且稳定性较好。截至2012年底，兴业吸收其他银行的存款超过3800亿元，占对公存款的30%左右。

⑵业务创新——套利型贸易融资

兴业银行上半年存款新增量并无突出之处，而下半年本外币存款新增量占了全年新增量的约2/3，其中，外币存款上半年新增量也只有200亿元左右，但下半年新增量激增约1400亿元，占下半年本外币存款新增量的一半。

这是由于去年下半年在人民币升值预期以及外币贷款利率较低的环境下，兴业银行大力开展了基于利差、汇差的内保外贷、内保内贷、人民币跨境交易等套利型贸易融资业务，带动了存款的快速增长，特别是外币存款。

⑶产品创新——智能定期存款

为满足企业短期闲置资金的增值需求，各银行都推出了相应短期理财产品，但客户仍然会面临理财产品兑付日资金到账是否及时，会否影响对外支付的问题。针对此类企业客户，兴业银行于2012年在业内率先推出了智能定期存款产品。

智能定期存款在起存时不约定具体存款期限，支持分次支取。支取时的实际存款期限不足3个月的，按通知存款利率计息；超过3个月的，则按照最长定期存款标准存期利率计息。智能定期存款自12年5月末推出，余额增长非常迅速。

⑷条线改革创新——企业金融条线改革释放体制红利

兴业银行企业金融条线改革目的是为了强化了条线上的管理，把分行层面的“块”与业务线层面的“条”组合成矩阵式的管理体系。从机构设置上看，各分行设立企业金融总部、企业金融业务总部以及企业金融业务部的层级体系，实施区域内动态化集中管理。

改革以前对公业务客户经理的隶属关系在支行，其职业晋升渠道会受到支行网点数量的限制；改革后客户经理从支行中分离出来，纳入分行的业务部，而业务部的数量并不需要受地

理位置等类似因素的限制。至12年底，公司一级分行共38家，而企业金融业务总部已成立了75家，部分规模较大的分行已

成立了多个企业金融业务总部。企业金融条线改革建立了更有效的激励机制，激发业务发展的内生动力，这为兴业银行对公业务的快速发展和对公存款的快速增长奠定了体制基础。

㈡现金管理

1、整体情况

现金管理在各银行业务数据中体现高速发展的趋势：一方面，表现为基础现金管理客户规模的不断增长；另一方面，现金管理中间业务收入增长率也高于总体利润增长的平均水平。

2、各行发展特色

⑴招商银行——继续保持现金管理的领先优势

现金管理业务是招商银行应对利率市场化挑战的基础性和战略性业务。2012年，招行加大了理财新产品的开发力度，开发的净值型理财产品已占年度理财余额的8.7%。2013年，招行将继续发展电子供应链金融，在汽车、钢铁、医药、家电等行业深耕细作。

招行目前拥有CBS和TMS两个系统，前者目标客户主要为中小型集团或公司客户，后者主要针对已经成立了结算中心或财务公司的大型企业集团。现金管理平台的使用有效增加了客户粘合度，带来一定的存款沉淀量。

⑵民生银行——跨行资金归集业务蓬勃发展

2012年末，民生银行的跨行资金归集业务客户达22.82万户，归集资金1,797.15亿元，是2011年的5.8倍。该业务主要通过网银跨行资金归集和第三方跨行代扣渠道，目标行业为融资租赁行业、商贸连锁行业，保险行业、物流行业等。

⑶中信银行——涉水电子商务平台

中信电子商务针对第三方交易市场及供应链的核心企业提供资金监管、分户账管理、订单管理、资金管理、支付结算、在线融资等，高效盘活了企业现金流。2012全年拓展合作商户166家，其中非金融支付机构55家，直联商户111家，比上年增加69家。

同时，中信银行大力发展供应链金融，推出仓单池质押融资、预付款加应收账款融资、现货质押加应收账款融资等新业务模式，服务范围延伸到医药、纸业、建筑、工程机械、食品、服装等行业。

㈢国际业务

1、整体情况

2012年我行的国际业务量为226亿美元，同比增长11.52%，在宁波地区银行中排名第六。2012年全国银行累计办理跨境人民币结算业务 2.94万亿元，我行跨境人民币结算业务在2012年尚处于起步阶段，全年结算量为115.18亿人民币，仅占微小市场份额。

2、各行发展特色

⑴建设银行——致力于产品创新，新兴业务领跑同业

建设银行2012年实现国际业务结算量1.04万亿美元，增长23.25%。境内办理跨境人民币业务结算业务5862亿元，增长85.71%。

建行是国内首家借助第三方渠道，介入场内交易的中资银行，在同业中率先推出大宗商品融资套期保值，即“融货通”业务。具体来说，就是当企业需要向银行申请贷款进口大宗商品（包括能源、金属、农产品等）时，银行向企业建议参与套期保值，锁定进货成本。这类套保业务如同在企业与银行之间

加了一层安全防火墙，对于企业而言，规避了大宗商品价格剧烈波动造成的进口损失；对于贷款银行而言，其传统的货物担保模式并不能让贷款资金真正安全，在大宗商品跌价时造成的资金风险谁也无法预料，参与套期保值后的贷款资金，其安全性也有了进一步的保障。

⑵中信银行——抓住市场机遇，积极开展与战略投资合作者的全方位合作

2012年中信银行实现国际收支口径项下收付汇量2,396.63亿美元，比上年增长8.59%，市场份额4.55%，在全国性商业银行中排名第六，位列股份制银行首位；实现跨境人民币实际收付汇量1,531亿元人民币，市场占有率5.30%。

中信银行与战略合作伙伴BBVA（西班牙对外银行）积极推动双方在各项业务领域的全方位战略合。2012年双方之间完成的国际结算量总计7,959.18万美元，贸易融资业务量总计6.22亿美元。2012年共为BBVA及其子公司开立了11个跨境人民币结算账户,覆盖了其在拉美地区主要国家开立的子公司;与BBVA通过共同举办客户营销论坛等方式开展联合营销,满足客户在拉美地区“走出去”的跨境综合金融服务需求。

㈣票据业务

1、整体情况

2012年中国票据市场总体平稳运行，金融机构开展票据业务的积极性有所提高，主要特点是：票据承兑量持续扩张，票据融资规模平稳小幅增长，2012年承兑总额是17.9万亿元，同比增长18.5%；票据转贴现市场活跃，票据回购市场复苏，逆回购交易受到市场青睐，2012年贴现总额是31.6万亿元，同比增长26.4%；票据交易利率波动下行后回升。

2、各行发展特色

⑴工商银行——调整票据资产规模和结构

2012年，中国工商银行结合宏观经济和票据市场利率走势，加强了对票据资产规模和结构的调整，加大了对实体经济的支持力度。截至2012年12月31日，工商银行票据贴现利息收入144.95亿元，增长40.5%，主要是由于该行结合市场供求情况，适时加大票据贴现业务开展力度，平均余额增加813.15亿元所致。

⑵招商银行——致力于低风险、低资本消耗的票据业务

2012年，招行致力于发展低风险、低资本消耗的票据融资业务，根据贷款投放进度计划，灵活调控票据融资规模，通过优化结构、集中运营、加快周转、以量获利等方式，提高票据资产的综合回报。票据贴现平均余额为889.68亿元，利息收入59.04亿元，平均收益率6.64%。

⑶民生银行——推进票据综合解决方案

民生银行在建设专业化风险防控平台，不断强化稳健、规范经营的前提下，加大票据业务创新，积极推动以实体客户金融需求为中心的票据产品、服务和流程建设，加强对实体经济和中小企业票据融资及结算需求服务支持力度，进一步满足客户对金融产品的多样化需求，并通过行之有效的票据综合解决方案切实降低客户的融资综合成本。2012年民生银行直贴业务量10,056.92亿，其中商票1,908.22亿，同比增幅分别为140.37%和47.92%。

㈤资产托管

1、整体情况

2012年上市银行托管业务增长情况说明

银行名称托管规模

（亿元）

规模增长率

托管费收入

（百万元）

收入增长率平均托管费率

北京银行1,953 460% 81 138% 0.71%

平安银行4,272 261% 200 128% 0.73%

浦发银行7,865 190% 817 148% 1.54%

兴业银行16,283 161% 1,494 190% 1.33%

民生银行9,898 160% 997 154% 1.45%

中信银行7,254 117% 483 51% 0.91%

招商银行10,800 112% 654 28% 0.82%

光大银行8,722 99% 483 64% 0.74%

华夏银行4,566 91% 268 102% 0.77%

交通银行15,030 79% 983 18% 0.84%

中国银行31,725 45% 2,371 31% 0.72%

农业银行29,738 43% 2,495 49% 0.99%

建设银行27,000 31% 3,720 95% 1.56%

工商银行39,911 13% 5,974 1% 1.59%

宁波银行131 N/A 4 N/A N/A 注：按规模增长率排序。

2、各行发展特色

⑴北京银行——获批保险托管资格，规模暴增

北京银行加大托管产品和服务创新力度，致力打造面向各

类资产管理机构的综合化一站式服务平台；获批保险资金托管

资格，并推出“保管家”产品；资产托管产品线呈现多元化发展，涵盖了包括证券投资基金、基金公司专户资产管理计划、

券商定向和集合资产管理计划、商业银行理财产品、股权投资

基金等在内的各类资产管理产品，实现托管业务高速增长。

截至2012年底，北京银行资产托管业务达1,953亿元，

同比增长460%，托管手续费收入8,135万元，同比增长138%。

⑵兴业银行——规模排名第六，收入跻身前五

兴业银行资产托管业务经营管理水平不断提升，资产托管产品数量、托管收入进入全部托管银行前5名。资产托管规模排名全行业第6位；基金专户、证券公司资产管理、信托保管、银行理财等主要托管产品在数量和规模方面排名继续提升；保险资金托管业务实现稳步增长；正式获批QFII托管资格。

截至2012年底，兴业银行资产托管业务规模16,282.55亿元，同比增幅161%；托管费收入14.94亿元，同比增幅190%；新增各类托管产品5,001支，在线托管4,698支。

⑶民生银行——内外兼修、重点布局，规模近万亿

民生银行资产托管业务以产业链和资金链为依托，以重点产品为着力点，深入整合内部资源，持续搭建外部平台，在证券投资基金、基金专户理财托管、证券公司客户资产管理计划、保险债权计划、股权投资基金和大宗商品交易所交易资金托管等细分市场领域保持快速增长。

截至2012年底，民生银行资产托管（含保管）规模折合人民币为9,897.63亿元，同比增幅159.67%；实现托管业务收入9.97亿元，同比增幅153.69%。

㈥投资银行

1、整体情况

2012年各上市银行在投资银行业务板块均给出了亮丽的成绩，并表现出了以下三个特点：

⑴上市银行债券承销规模迅速扩张，竞争优势凸显

2012年银行间债券市场发行量达到2.65万亿元，增速为42%，表现出了企业债务融资的强劲需求。15家拥有主承资格的上市银行，在所有主承销商中数量占比68%，而承销额在

2012年银行间债券承销总额中占比88%，充分展现了上市银行项目承揽的优势，与项目承做的能力。

⑵投行业务创新能力加强，业务品种呈现多元化趋势

目前各上市银行投行业务已覆盖资产证券化、资产管理、股权融资、并购顾问、银团贷款、买入返售、结构融资、绿色金融等，令商业银行的投行业务更贴近资本市场运作，更加有效地满足企业的多渠道融资需求，同时丰富优化投行业务的收入结构。

⑶投行业务盈利能力日益显著，收入占比逐年提高

各行投行业务的盈利能力逐步提升，目前已成为中间业务收入的增收亮点。2012年各行投行业务的收入均有10%-30%的增长，并在“手续费及佣金收入”中占比逐年提高。

2、各行发展特色

⑴兴业银行——债务融资迅猛发展，买入返售快速扩张

在债券承销方面，兴业银行2012年债券承销额异军突起，同比增长84%，其中非公开定向债务融资工具与超短期融资券取得良好成绩。高速发展的动力来自于灵活的机制，与充足的员工激励机制。对客户而言，兴业采取“债券发行不顺利，全额退还前期费用”的措施；对员工而言，绩效挂钩的激励措施令员工斗志高昂。

在买入返售方面，兴业银行在2012年抓住了市场机会，着力扩张买入返售业务，主要是票据、信托及其他受益权。2012年底，买入返售金融资产共计7,928亿元，较2011年增幅达到50%。此类业务带来的利息收入为408亿元，占比总利息收入的26%。

⑵民生银行——准确定位深入营销，打造金融管家形象

在债券承销方面，民生银行在债券承销方面立足于中型优质客户，大力拓展中小企业集合票据、短融中票等业务，取得了不错成绩。2012年各类债务融资工具承销总额共计1,083亿元，在股份制银行中排名第5，超过了浦发银行、交通银行等先驱者。

在发展战略方面，民生银行以战略民企客户为中心，提供以投融资为核心的，涵盖产业链金融、债务融资工具发行、结构性融资、现金管理等业务的多元化融资服务。重点突破与资本市场相关的直接融资与资产管理业务品种，丰富服务内涵，提高方案设计能力，打造金融管家形象。同时，民生银行将“金融管家”服务模式深入结合事业部制营销策略，主要通过债务融资工具发行、信托理财、牵头银团贷款等业务促进直接融资类手续费收入的增长。2012年度，各类手续费及佣金净收入共计100亿元。

⑶北京银行——大力拓展债券承销，投行收入大幅增长

在债券承销方面，北京银行在2012年度大力拓展债券承销业务，非金融企业债务融资工具承销总规模突破千亿，与2011年相比增长接近80%，承销量在城商行中位居第一，并荣获了“最佳债券承销银行”、“最佳短期融资券项目”、“最具成长性投行”等荣誉。

在发展战略方面，北京银行2012年投资银行业务呈多元化发展，投行部在大力拓展债券承销业务的同时，创新结构融资业务，丰富财务顾问业务的服务内涵，拓展对公理财业务资产来源渠道和销售渠道，取得了较好效益。2012年度投资银行业务收入共计8.7亿元，2011年度投资银行业务收入仅为2.8亿元，2012年增长幅度达到了210%，十分显著。

二、下一步工作建议

㈠现金管理

1、差距分析

对比其他股份制银行，我行的理财销售规模还存在差距，受制于我行现有网点规模等因素。在电子银行和现金管理基础客户建设方面，由于各行的统计口径不一，在数据方面相差较大，但我行电子银行业务的基础客户群还需不断扩展，尤其是现金管理集团客户数。

2、下一步工作建议

⑴加大理财新产品开发力度，拓展理财基础客户

对比其他银行理财产品体系，目前我行的理财产品体系较为单一，建议开发收益分层型、净值型理财产品。在产品期限上，可以增加现有产品的期限种类，满足客户对期限的需求；在系统支持方面，对现有理财业务平台需尽快优化升级，完成对新型产品设置的需求。

⑵完善现金管理产品渠道，加深银企合作

通过对财资管理平台的同业调研，目前所有股份制银行均已针对集团客户开发了该渠道。该系统主要从企业资金管理的角度和使用习惯出发，专注于企业内部资金的管理调度。其跨行账户的查询和支付功能对比网银有极大的便捷优势，其内部所提供的申请审批制度和复杂的报表分析功能受到企业管理者的青睐，这一块功能正是网银所缺少的。商业银行可以通过向企业提供该平台，加深与重要客户的银企合作，带来一定的资金沉淀量，完善自身的服务渠道，并为供应链金融管理打下基础。

⑶逐步涉足新业务，应对未来市场变化

信息科技将为银行业带来巨大变革，以支付宝为代表的第三方支付公司正在对传统的银行业务带来影响，尤其对现金管理业务带来冲击，如支付结算等基础业务。但由于银行监管要求和我行自身开发能力的限制，建议现阶段以战略合作的模式为主，减少因归如他行跨行资金归集造成的存款流失。股份制银行针对供应链金融提出了相关的现金管理行业解决方案，考虑到我行客户的具体情况可首先针对宁波市场客户，使用“总对总”等合作模式，开发重点客户的金融综合解决方案，再推广至相关行业和全行。

㈡国际业务

1、差距分析

由于我行资产规模较小，分支机构较少，在国际金融市场上的知名度与影响力微弱，与其他外汇指定银行相比，特别是五大国有商业银行，在品牌认知度和客户认可度方面存在较大的弱势。但是我行也有自身的优势，独立决策的灵活性，业务系统的先进性，业务办理的高效性等，都是在以后业务发展中提高竞争力的重要因素。

2、下一步工作建议

⑴充分利用战略合作伙伴，大力开展跨境人民币业务

充分利用新加坡华侨银行这个优质平台，打破我行无海外分行的束缚，继续大力开展信用证贴现、内保外贷、内保内贷、背对背信用证等传统的跨境产品。并且共同开发新兴的低风险产品，例如联合贷款、大宗商品等，同时加快推进海外私人银行业务服务，从个人到公司，全方位为客户服务，增加重点客户粘度，也作为营销新客户的一个切入点。

⑵积极寻找合适的同业机构，拓宽渠道建设

一方面，利用中农工建交等大行已有的全球资源和专业人才，进行委托开证等产品，给客户提供更多选择，消除新客户合作伙伴对我行知名度不认可的顾虑。另一方面，寻找更多香港、台湾、新加坡等地区的银行，共同开发新产品，满足更多“走出去”企业对境外融资的需求。

⑶加强专业性人才培养，加强支持营销力度

充分发挥综合产品经理的营销支持作用，推进分支行营销进度，把综合产品经理打造成一支全面的国际业务专家队伍，包括国际业务产品研发、销售、风险审批、业务操作等。只有人员综合业务知识丰富、实践作战能力强，才能够为客户提供专业的国际贸易金融服务。

㈢票据业务

1、差距分析

从贴现余额上看，我行在十六家上市银行中处于中等偏下水平，但与城商行相比要远远高于北京银行和南京银行。从回购业务上看，我行票据回购业务量远低于同业水平，主要受资金、交易对手准入等限制，较难开展。

2、下一步工作建议

⑴丰富票据业务的运作方式

改变传统的买入并持有到期、收取利息收入的经营思路，转而依靠多元化的运作方式和灵活多变的交易策略来盈利。为此，应加强对经济和政策的分析，建立快速反应机制，培育双向交易客户群体。

⑵扩充票据产品的领域范围

将视野拓展到空间更为广阔的票据衍生品，积极利用衍生品来更好地发挥票据业务的功能。为此，应借鉴其他市场的经

验，结合票据市场实际情况，循序渐进地发展，并在风险管控上及时跟进。

⑶走特色化经营道路

利用我行承兑行范围广等优势，细分市场，并积极寻找可建立稳固合作关系的同业，尤其是可接纳小金额、承兑行相对较差等票据的中小同业，为维持此类票据转卖需求提供有效渠道。

㈣资产托管

1、差距分析

从以上年报分析中可以看出，资产托管业务在股份制商业银行中备受重视，发展势头极为迅猛。各家银行依托自身优势，找准切入点，实现了托管规模与收入高速增长。其中，尤以兴业银行、民生银行最为引人注目。与之相比，我行仍存较大差距，要不断学习、借鉴同业成功方法和经验，实现快速成长。

2、下一步工作建议

⑴同业拜访，借鉴成功经验

建议挑选3家银行进行调研，深入了解基础客群、服务效率、整合资源、考核机制、营销传导等方面成功经验，具体名单如下：

①兴业银行业务特点：同业服务和营销推动；

②民生银行业务特点：受托支付带动；

③北京银行业务特点：内部转移定价拉动。

⑵加入托管专业委员会，拓宽同业交流渠道

中国银行业协会托管业务专业委员会是国内银行托管业界探讨托管业务发展规律、研究托管问题、与监管部门沟通解决托管难题的最佳平台，是寻求托管业务发展机遇、规范业务运作、促进行业发展的重要渠道。

目前，除我行外的18家托管行均已成为其会员；建议我行也考虑加入该委员会，可通过该渠道了解和掌握业内托管业务发展动态，借鉴托管业务经验，寻求托管业务发展机遇。

㈤投资银行

1、差距分析

2012年是我行投行业务的起步年，我行作出了积极而努力的尝试，业务主要涵盖股权融资、债务融资、结构化融资与财务顾问等方面。

但与市场领先者相比，我行还存在以下差距：

①我行尚未取得主承资格，债券承分销竞争力不足，还未能受益于高速增长的银行间债券市场，投行业务融资规模与他行相比显得较小。

②投行业务刚起步，总分行团队尚未打造成熟，业务体系尚不完整，品牌影响力还未显现。

③业务创新还处于跟随者阶段，自主创新能力不足，投行业务竞争力未有优势。

2、下一步工作建议

⑴积累债券承销经验，争取主承银行资格

投行部与分支行积极联动，做大做强债券分销业务，为债券承做积淀广泛扎实的客户基础。同时投行部应加强同业走访，向大行学习借鉴，与城商行寻求合作，挖掘合作发债机遇，在债券承做上实现零的突破，为争取主承资格积累宝贵的实践经验。

⑵加强渠道合作和直融业务，实现多渠道融资

投行部应进一步加强与非银同业机构的合作交流，拓展直融业务模式，创新结构化产品，为企业客户提供更多更便捷的融资渠道。

⑶积极尝试资产证券化，提升投行品牌影响力

投行部已积累了初步的信贷资产证券化业务经验，应在此基础上，继续做好资产包的筛选准备工作，做好银监汇报工作，积极争取发行机会，抢占市场先机。资产证券化不仅可拓宽我行融资渠道，提高资产流动性，增加中间业务收入，也可提升我行投资银行品牌的市场影响力。

总行公司银行部

2013年5月24日

2012心理咨询名词解释(精华整理)

名词解释： 退行――是指个体在遇到挫折和应激时，心理活动退回到较早年龄阶段的水平，以原始，幼稚的方法应付当前情景，是一种反成熟的倒退现象。 投射――是指把自己所不喜欢或不能接受的性格态度动机或个体，转移到外部世界或他人身上。 对峙――是指咨询员对来访者的感受经验与行为深刻了解后，向来访者指出其态度思想和行为等之间出现的矛盾。 自我暴露――又叫自我揭示，是指咨询人员提出自己的情感，思想，经验与来访者分享。应付――是个体为了处理被自己评价为超出自己能力资源范围的特定内外环境要求时，而作出的不断变化的认知和行为上的努力。 压抑――是最基本的一种心理防御机制。此机制是指个体将一些不被自我所接纳的冲动，念头等，在不知不觉中被抑制到无意识中，或把痛苦的记忆，主动忘掉排除在记忆之外，从而免受动机冲突，紧张及焦虑的影响。 否认――否认不是把痛苦事件有目的地忘掉，而是把已发生的不愉快的事件加以否认，认为它根本没有发生过，以逃避心理上的刺激和痛苦，来获取心理上暂时的安慰。心理危机――是指个体面临突然或重大应激时，无法用通常解决问题的方法来时所出现的心理失衡状态。 危机干预――指短期的帮助过程，是对处于困境或遭受挫折的人，运用个人社会和环境资源予以关怀和心理咨询师帮助的一种方式。国外有时称其为情绪急救。 心理咨询――是咨询者利用心理学的理论和方法，通过与来访者建立相互信任的人际关系，帮助来访者发现自己的问题及其根源，挖掘自身潜能，改变原有的认知结构和行为方式，以更好的适应社会。 积极关注――是一种共情的态度，是指咨询员以积极的态度看待来访者，注意强调他们的长处，有选择地突出来访者及行为中的积极方面，利用其自身的积极因素，达到治疗目标。 具体化――是指在咨询过程中，咨询人员要找出事物的特殊性，事物的具体细节，使重要具体的事实及情感得以澄清。 即时化――就是要帮助来访者注意此时此地的情况，从而协助来访者明确自己现在的需要和感受，避免其过多地陷入过去不愉快的回忆中，正视现实，正视目前的问题，进而寻求自我调节的途径与方法。 健康的人――应该是能发挥自身的自我实现者。心理咨询师培训按照马斯洛的定义，自我实现是指个人的潜在能力天资在发展过程中的不断实现，是使命的完成，是个人对自身的内在价值更充分的地把握和认可，华夏心理是人保部唯一授权的培训机构，值得信赖。 合理化――又称文饰作用，俗称找辙。当个体的动机未能实现或行为不能符合社会规范时，为减轻因动机冲突或失败挫折所产生的紧张和焦虑，或者为维护个人自尊，总要对自己的所作所为给以开脱，自圆其说，称为合理化。 反向形成――当个体的个体的欲望和动机，不为自己的意识或社会所接受时，唯恐自己会做出，乃将其压抑至无意识之中，并在外表上表现出相反的态度和行为。 转移――是指个体对某个对象的情感，欲望或态度，因某种原因无法向其对象直接表现，而把它转移到一个比较安全，能为大家所接受的对象身上，以减轻自己心理上的焦虑。健康健康不仅仅是没有疾病和不虚弱，而是一种躯体，心理和社会适应的完美状态。 心理卫生用于维护和增进心理健康的种种措施，心理卫生的对象并非只是针对精神病患者，而是所有的社会群体。 心理健康个体能够适应和发展着的环境，具有完善的个性特征；且其认知，情绪反应，意志行为处于积极状态，并能保持正常的调控能力。 心理障碍：是指个体无法有效地按社会规范或适宜的方式去适应环境要求，从而表

2011年全国林业统计年报分析报告

2011年全国林业统计分析报告 2010年是“十一五”规划的收官之年，也是我国林业改革发展面临良好机遇、现代林业建设全面推进的关键一年，面对各类自然灾害频发的巨大影响，各级林业主管部门和广大林业工作者，在党中央、国务院的正确领导下，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕林业中心工作，狠抓各项林业政策和措施的落实，改革创新，锐意进取，各项林业事业取得新成就。 一、生态建设与保护 （一）营造林总体状况 2010年各级林业部 门紧紧围绕林业“双增” 目标，以林业重点生态 工程建设为龙头，以集 体林权制度改革为动 力，大力开展荒山造林，全国共完成荒山荒地造林面积590.99万公顷（8865万亩），比2009年减少5.63%，完成计划任务的99.8%。其中人工造林387.28万公顷，飞播造林19.59万公顷，无林地和疏林地新封山育林184.12万公顷。西部12个省区（含新疆兵团）共完成造林面积342.77万公顷，占全部造林面积的58%（图1）。

2010年造林面积较2009年有所减少的原因一方面是由于今年我国特大干旱、严重洪涝等自然灾害对新造林产生一定影响;另一方面，2008年第四季度中央扩大内需新增255万公顷造林任务使2009年的造林面积大幅增长，若扣除这一因素，2010年造林仍保持较大规模。 2010年，中央财政森林抚育补贴试点由2009年的12个省区市（单位）扩大到27个省区市（单位），全国森林抚育面积持续增长，共完成中幼龄林抚育面积666.17万公顷，比2009年增长4.70%，完成低产低效林改造面积66.56万公顷，比2009年增长22.48%。 另外，完成有林地造林面积38.80万公顷；更新造林30.67万公顷；四旁（零星）植树24.69亿株。全国苗木产量和育苗面积分别为414.18亿株和66.04万公顷，林木种子采集量为5.09万吨。 2010年造林总体上呈以下几个特点： 1、生态公益林保持较高比重 从林种结构看，在全部造林面积中，用材林80.99万公顷、经济林111.09万公顷、防护林394.34万公顷、薪炭林1.89万公顷、特种用途林2.68万公顷，占全部造林面积的比重分别为13.70%、18.80%、66.73%、0.32%和0.45%。生态公益林（防护林和特种用途林）占全部造林面积的比重为67.18%，仍保持较高水平。

【财务分析】浦发银行上市公司财务分析

【财务分析】浦发银行上市公司财务分析

浦发银行上市公司财务分析一：公司基本状况

日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业,1999年9 月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向 社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票4亿股,每股发行价为人民币10元,并 于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准,本公司实施 了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年12月23日,本公司经中国证券监督 管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股,每股发行价为人民币 8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任 公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。2006年11月16日,本公 司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A 股7亿股, 每股发行价为人民币13.64元,实际公开发行A 股数量为4.40亿股,每股面值人民币 1.00元,募集资金人民币60亿元,该次增发已于2006年11月22日完成,业经安永大 华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第636号验资报告。 根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本 4,354,882,697股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3 股”,2008年4月该等分配实施完毕,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证 并出具安永大华业字(2008)第657号验资报告。本次送股后公司股本为56.61亿元, 目前正在办理工商营业执照变更手续。公司法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册 号为310000000013047,金融许可证号为B11512900H0001。 二．股本结构（取自2009年9月30日的数据） 总股本883,004.56万股， 流通A股792,588.65万股，占93.5% 。 国家持股仅19,900万股，该公司是一家民营企业。 三．08年12月31日的财务报表。 （对于没有数据的科目下表中没有显示） （其中利润表包含水平分析。）

中国银行财务分析知识分享

南昌航空大学经济管理学院2014—2015学年第二学期 中国银行 财务分析报告 小组成员: 12091141 谭祖平 12091135 熊玉澄 12091131 罗贤峰 2014年6月

一、中国银行简介 中国银行全称是中国银行股份有限公司（Bank of China Limited，简称BOC），总行(Head Office)位于北京复兴门内大街1号，是五大国有商业银行之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险和航空租赁，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供金融服务。中国银行作为中国国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门、台湾及37个国家为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务等多项业务。2013年7月，英国《银行家》（The Banker）杂志公布了2013年“全球1000家大银行”排名，位居第9位，与2012年排名一致。此外，世界品牌实验室发布2012年“中国500最具价值品牌”排名结果，中国银行以885.16亿元品牌价值排名第10位，较2011年排名上升1位，位居银行业第2位。 二、公司行业分析 我国国有五大行2009~2011年相关数据：

由以上三个表可以看出，五大国有商业银行的总资产规模、主营业务收入、净利润、所有者权益在近三年都呈上升状态，而且各项指标总额一直从大到小排名没有什么明显变化:工商、建设、中国、农业、交通。但在主营业务收入方面，在排名上农业银行有超越中国银行的趋势，而工商建设分别稳居第一第二位。 总体上讲，中国银行作为中国五大国有商业银行之一，规模在中国五大银行位列第三。通过近几年五大国有商业银行的总资产、主营业务收入、净利润、所有者权益等方面的比较可以看出中国银行基本都是位于第三位，而且总资产和主营业务收入净利润都是持续上涨的，本身的发展不错，而且在行业中的排名也比较好，应该说发展前景比较好。 三、财务报表分析 1.资产负债表分析 （1）资产结构分析 银行资产的主要作用是：为商业银行提供盈利；是商业银行保持清偿能力的基础和保证。主要由支付资产、证券资产、贷款资产、固定资产和其他资产组成。 由上图可以知道商业银行总资产中各种金融债权占较大比重而房屋、建筑物、车辆、设备等固定资产所占比重较小，都不超过10%，这是与其他一般企业的重大差别。

2013年中国12家上市银行业绩分析

2013年中国12家上市银行业绩分析A股16家上市银行中，已有12家完成年报披露，其中包括工、建、农、中、交五大行。目前仅剩宁波、南京、北京、华夏银行四家上市银行尚未披露2013年业绩。 四大行规模摇摇领先行业盈利增速整体下滑 图1：上市银行总资产排名（亿元） 中国产业洞察网调查数据显示，已披露年报的12家上市银行中，资产规模达5万亿元以上的有五家，分别为工商、建设、农业、中国和交通银行，前四者资产规模超过10万亿元。其中，工行以189177.5亿元的资产规模当仁不让地坐上王座，建行、农行、中行和交行紧随其后。四大行资产规模摇摇领先。 剩余的股份制银行资产规模均未超过5万亿，其中招商银行打头阵，达40164亿元，平安银行末尾，仅工商银行的1/10，为18917.4亿元。

银行业绩前进动力整体放缓已成定局 图2：2013年银行业绩整体走势 从已经公布的业绩数据来看，在年度净利润绝对值上，国有银行继续稳稳制霸前五名。2013年五大行共实现净利润8627.23亿元，占2013年整个银行业净利润的62.5%。而股份制银行中，招行以517.43亿元打头阵，光大银行149.17亿元垫底。 净利润增速方面，四大行依旧稳健，净利增速均超过10%，农行增速接近15%。中信银行、交行去年业绩增速分为26.24%、6.7%，位列首尾。 长江证券研报指出，息差和拨备是增速下滑的主要原因。2013年已公布年报的12家上市银行实现归属母公司净利润1.12万亿元，同增12.64%，符合之前对行业12%以上增速的预

期，增速较2012年下滑4.29个百分点。银行业绩前进动力整体放缓已成定局。 银行业绩增速放缓已经持续几年。据银监会统计，2011年全行业利润增速为36.34%，2012年为18.9%。 专业人士预测，2014年银行的净利润会继续下降，整体增速可能会在10%-15%之间。未来将下降至10%以下，直至与GDP保持同步稍高的水平。 农行不良贷款率同比增速仅2.25% 远优于其他四家银行 图3：五大行不良贷款统计 银监会此前发布统计，截至2013年末，中国商业银行不良贷款率1.00%，不良贷款余额为5921亿元，分别高于去年三季度末的0.97%和5636亿元。 从年报数据来看，工农中建四大行不良贷款余额均超过700亿元，其中工商银行不良带狂余额最高，达936.89亿元，交通银行不良贷款余额最低，为343.1亿元。不良贷款率方面，最高为农业银行，达1.22%农行和交行均超过1%，最低为工行，仅0.94%。增速方面，农行表现远优于其他四家银行，增速仅2.25%，

化学名词解释(自己整理的)

1.盖斯俄国化学家1836年经过许多次实验，他总结出一条规律：在任何化学反应过程中的热量，不论该反应是一步完成的还是分步进行的，其总热量变化是相同的，1860年以热的加和性守恒定律形式发表。这就是举世闻名的盖斯定律。盖斯定律是断定能量守恒的先驱，也是化学热力学的基础。我们常称盖斯是热化学的奠基人。 2.勒·夏特列/勒·夏特利埃（Le Chatelier,Henri Louis），法国化学家。对热学的研究很自然将他引导到热力学的领域中去，使他得以在1888年宣布了一条他因而遐迩闻名的定律，那就是至今仍称为的勒夏特列原理。如果改变影响平衡的一个条件(如浓度,压强或温度等)，平衡就向能够减弱这种改变的方向移动。 3.阿伏加德罗（Ameldeo Avogadro,1776～1856）意大利物理学家、化学家。第一个认识到物质由分子组成、分子由原子组成。 4.德米特里·门捷列夫，19世纪俄国化学家，他发现了元素周期律，并就此发表了世界上第一份元素周期表。 5.1962年，巴特利特在研究无机氟化物时，发现强氧化性的六氟化铂可将O2氧化为O2+。由于O2到O2+的电离能（1165 kJ mol）与Xe到Xe的电离能相差不大（1170 kJ mol），因此他尝试用PtF6氧化Xe。结果反应得到了橙黄色的固体。巴特利特认为它是六氟合铂酸氙（Xe[PtF6]）。这是第一个制得的稀有气体化合物。后期的实验证明该化合物化学式并非如此简单，包括XeFPtF6和XeFPt2F11。 6.吉尔伯特·路易斯(GilbertNewtonLewis，1875—1946年)美国化学家。1916年，路易斯和柯塞尔同时研究原子价的电子理论。柯塞尔主要研究电价键理论。路易斯主要研究共价键理论，该理论认为，两个(或多个)原子可以相互“共有”一对或多对电子，以便达成惰性气体原子的电子层结构，而形成共价键。路易斯提出的共价键的电子理论，基本上解释了共价键的饱和性，明确了共价键的特点。共价键理论和电价键理论的建立，使得十九世纪中叶开始应用的两元素间的短线(即表示原子间的相互作用力或称“化学亲和力”)开始有明确的物理意义。但还没解决共价键的本性问题。 7.鲍林（1901.2.28—1994.8.19）是著名的量子化学家鲍林对化学键本质的研究，引申出了广泛使用的杂化轨道概念。杂化轨道理论认为，在形成化学键的过程中，原子轨道自身回重新组合，形成杂化轨道，以获得最佳的成键效果。根据杂化轨道理论，饱和碳原子的四个价层电子轨道，即一个2S轨道和三个2P轨道喙线性组合成四个完全对等的sp3杂化轨道，量子力学计算显示这四个杂化轨道在空间上形成正四面体，从而成功的解释了甲烷的正四面体结构。（现代价键理论，VB法）鲍林于1932年首先提出了用以描述原子核对电子吸引能力的电负性概念，并且提出了定量衡量原子电负性的计算公式。 8.弗里德里希·洪特（Friedrich Hund，1896年2月4日—1997年3月31日），德国理论物理学家，在能量相等的轨道上，自旋平行的电子数目最多时，原子的能量最低。所以在能量相等的轨道上，电子尽可能自旋平行地多占不同的轨道。例如碳原子核外有6个电子，按能量最低原理和泡利不相容原理，首先有2个电子排布到第一层的1s轨道中，另外2个电子填入第二层的2s轨道中，剩余2个电子排布在2个p轨道上，具有相同的自旋方向，而不是两个电子集中在一个p轨道，自旋方向相反。 9.分子轨道理论（MO理论）是处理双原子分子及多原子分子结构的一种有效的近似方法，是化学键理论的重要内容。它与价键理论不同，后者着重于用原子轨道的重组杂化成键来理解化学，而前者则注重于分子轨道的认知，即认为分子中的电子围绕整个分子运动。1932年，美国化学家慕利肯和德国化学家洪特提出了一种新的共价键理论——分子轨道理论（molecular orbital theory），即MO法。该理论注意了分子的整体性，因此较好地说明了多原子分子的结构。目前，该理论在现代共价键理论中占有很重要的地位。

林业局关于林业产业统计调研报告

林业局关于林业产业统计调研报告 为更加科学准确地反映林业生态建设和产业发展情况，充分发挥统计工作对林产业发展的指导、促进作用，按照省林业厅《关于开展林业产业统计调研工作的通知》（云林计财〔2010〕46号）文件要求，我局对以来的林业产业统计工作进行了调研，现将情况报告如下: 一、林业产业建设及发展情况 （一）林业经济发展迅速，产业结构渐趋合理。至全县完成林业总产值分别为1.45、2.96、2.59、3.07亿元，结构比分别为99：0：1，47：0：53，63：10：27，52：16：32。总体来看，二、三产业比重逐年上升，产业结构变化较大。但结构仍然不尽合理，一产业比重大，二、三产业比重小。今后林业发展应当在抓实一产业基础上，重点发展二、三产业，提高其产业比重。 （二）产业发展势头迅猛，龙头带动力逐渐增强。多年来，我县高度重视林业产业建设，按照“生态建设产业化，产业发展生态化”发展要求，积极建设100万亩生态公益林、100万亩速生商品林、30万亩优质核桃、30万亩油茶、1000万株绿化苗木“五大基地”，着力打造木本油料、木材加工、生态旅游、苗木花卉“四大产业”。至累计造林58万亩，全县建成公益林95.4万亩，商品林基地146.5万亩，商品林中：用材林面积114.8万亩。经济林10.5万亩，薪炭林面积20.8万亩，竹林面积0.4亩。 同时，通过龙头带动，非公有制林业发展快速，形成了以华海木业为龙头的加工业基本形成（仅华海木业年销售收入就达5000余万元），以双禾生态产业有限公司、海晏科技园为代表的绿化苗木培育业逐步壮大，经营面积3375亩，年产绿化苗木和生产性苗木2500余万株。以为例，全县木材加工及人造板产业企业总数37个，从业人数6240人，总资产8230万元，年实现总产值7809.9万元，年销售收入7385.2万元；特色经济林产业企业总数2个，从业人数216人，总资产170万元，培育核桃2万亩；野生动物驯养繁殖产业企业总数8个，从业人数137人，总资产460万元，总产值560万元，销售收入485万元。以菌子山自然保护区为主开发的森林生

上市银行财务分析_以交通银行为例

上市银行财务分析——以交通银行为例 摘要：企业编制的财务报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的表格式报告，是企业向外界传输财务信息的主要手段。然而，财务报表是历史性的静态文件，要进行有效的决策，还要对财务报表中反映的资料加工、整理，进行财务报表分析。只有在财务报表分析后才能使信息使用者、决策者得到确切的企业状况和经营成果，进而指导决策。本文以公司财务管理和财务报表分析的有关理论和研究方法为依据，主要通过比较分析法和比率分析法等方法来分析交通银行股份2010年到2012年的财务数据，探求近年来财务指标变化趋势和原因。同时，本文还引入国具有一定规模和参照性的企业，与交通银行股份部分财务指标进行横向比较。最后根据分析得出了自己的结论。 关键词：财务报表分析交通银行财务比率

目录 一、研究背景 (2) 1.行业背景 (2) 2.公司背景 (2) 二、交通银行财务报表分析 (3) 1、偿债能力分析 (3) （1）、短期偿债能力分析 (3) （2）、长期偿债能力分析 (4) 2、盈利能力分析 (5) 3、营运能力分析 (5) （1）、流动资产周转率。 (5) （2）、总资产周转率。 (6) 三、总结 (6) 参考文献 (6)

一、研究背景 1、行业背景 银行业是一个国家经济的血脉，也是国民经济中的主体行业，在证券市场中有着举足轻重的位置。2011年快速成长的中国经济和稳健的市场化改革，为中国银行业持续快速发展奠定了良好的基础。中国居民财富的持续积累，为中国银行业的发展提供了持久的动力。中国经济结构转型，为中国银行业自身的战略转型提供了难得的机遇。国际金融格局的重整，为中国银行业的发展拓展了新的领域和空间。作为我国金融体系的绝对核心，银行业维持了健康和稳定运行，不可否认，受金融危机以及国经济结构调整的影响，国银行业正面临一系列不可忽视的深刻挑战但在后金融危机时代，我国银行业仍然面临着异常复杂的外部经营环境。全球经济一体化及经济金融环境的不确定性，也使商业银行面临的风险显现出复杂性、突发性、扩散性和快速传播性等新特征。在市场竞争方面，随着金融市场发育程度和开放程度的不断提高，大型银行面临的竞争格局、竞争的空间围和竞争对手已经并正在继续发生深刻的变化。 2、公司背景 交通银行始建于1908年，具有百年历史，是我国历史最为悠久的银行之一。1958年以后，本行的地业务分别被并入当地的人民银行和中国人民建设银行（系建设银行的前身），分行继续营业。1986年，国务院决定重新组建交通银行，本行于1987年3月30日在国家工商局注册登记成立，成为我国第一家全国性股份制商业银行。本行设立时实行总分行两级法人体制，即总行与分支行均为独立法人，本行的股东分别持有总行及分支行的股份；1994年，本行由原来的总、分支行两级法人体制统一为单一法人体制，原持有本行分支行股份的股东将其所持有的股份折股，统一转为持有本行的股份。在完成了财务重组和引进境外战略投资者后，本行于2005年6月成功在联交所主板挂牌上市，成为中国第一家登陆国际资本市场的商业银行。其主要经营业务吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代

中国银行业竞争力及研究分析报告

中国银行业竞争力研究报告 金融业作为国民经济进展的加速器，对我国的经济增长起了不可忽视的作用。加入WTO之后的中国银行业，面对跨国金融集团逐步入境的“狼群效应”，如何在以后激烈的市场竞争中塑造自身的核心竞争力，巩固原有的市场，维持并进展现有的地位，已成为国内各大银行的当务之急。 本报告在全国范围内开展了关于银行的网络调查，就消费者对各大银行的中意度，需求类型等作了全面的综合调查。 此次调查范围包涵了国内的各大银行以及所有进入中国市场的外资银行，具有专门强的代表性和可参性。下图为部分调查结果：

据调查显示，目前最常光顾的银行排名前四的均为国有商业银行，其中中国工商银行以69.65%的支持率排名第一。由此能够看出，在加入WTO后对外资银行尚未完全取消监管的前三年，国有银行凭借着在国内长久以来建立的营销网络和深入中国消费者心中的信用观念，在外资银行未完全适应中国市场之前具备一定的竞争优势，但更应该看到的是，在今后的几年金融市场逐步完全开放的情况下，外资银行庞大的资金实力，成熟的经营模式，规范化的治理服务，以及遍及全球的营销网络对国有银行来讲将是强有力的竞争威胁。 消费者经常办理的业务决定着银行业以后进展的方向，同时对潜在需求的开发也是构成银行竞争力一个重要因素。

由上图能够看出，目前中国内地市场需求要紧集中在日常储蓄，生活费用的缴纳及异地汇款上，分不占到84.86%，39.74%和41.92%。这是传统国有银行建立在经营网点资源基础上的优势，但要看到的是，随着内地市场发育日益成熟，需求结构也在日益发生着变化，传统的金融服务项目在银行的利润空间中所占比例将日趋缩水；相反，信用卡业务，投资性贷款的需求将不断上升，这些业务的开展较传统业务需要更高的技术及人才储备，而这些恰恰是外资银行在全球扩张的竞争优势，作为国内的商业银行应该在看到自身优势的同时，把眼光放到长远的金融进展方向上去，做好与跨国金融集团同台竞争的预备。 在银行业的竞争中，客户对服务的中意度是构成银行综合竞争力的重要环节，这也是外资银行强调标准化服务的要紧缘故，下图是以中国工商银行和汇丰银行为例消费者服务评价的调查：

银行效率的分析研究

银行效率的分析研究 【摘要】对银行效率的影响因素研究，大多是从外部因素或者单一因素进行度量，而未从整体角度对银行效率进行分析。组织结构是银行的管理基础，市场结构影响银行的价格成本，监管结构影响银行的治理。本文从结构的视角出发，构建银行效率的整体框架，为我国银行效率的提升提供保障。【关键词】银行效率;结构性;产权;市场;监管 银行在金融体系中占据主导地位，在提供存贷款服务的过程中，实现资金的融通，影响经济增长。银行效率是银行资金资源配置和风险管理能力的集中体现。我国银行的效率虽然有很大的改善，但部分银行效率还是有待提高。为了应对改革开放后来自国内外金融机构的竞争压力，如果只局限于片面的对银行制度等因素进行浅层次的改革，难以撼动整个银行系统的基石。应当深入到银行效率的结构层面，去挖掘深层的原因，寻本溯源，改善银行效率。 一、银行效率简介 银行效率是指银行投入产出的大小，可以从投入成本、产出、利润等三个维度来测量。银行效率反映了银行资源配置的效能，是衡量银行投入产出能力、市场竞争力和可持续发展能力的重要指标。目前对银行效率的研究主要分为规模

效率、X效率、范围效率、财务比率等四个指标。财务比率主要包括资产负债率、流动比率、速动比率等，主要是通过对财务指标的大小进行比较来衡量企业的运营情况。规模效率就是银行规模与银行效率之间的关系;范围效率是银行的经营范围与银行效率之间的关系;X效率是由于各种原因，企业实际所达到的效率水平和预期水平之间的差异，其衡量的银行的成本管理能力企业的盈利能力。 综合比较几种分析方法，规模效率和范围效率对银行效率的影响程度不大，规模和范围的提高和扩大只能将银行的成本稍微降低。财务比率法只能给出一个相对的参考，没有考虑银行的管理活动和投资决策时间的变动，只能作为短期的考量。而X效率则能使银行的成本大幅下降，银行成本对经营情况的影响远超过市场因素。X效率被认为是衡量金融机构经营效益的关键指标，对银行效率的研究也从最开始的规模效率和范围效率发展到了目前的X效率。 二、银行效率的结构基础 （一）组织的结构基础 银行作为特殊的经营货币的企业，是货币资金融通的中介机构。投入受到资金供给的影响，产出受到市场需求和外部经济环境的影响，而转换的过程则受制于产权主体、代理人目标追求的影响。根据银行效率影响因素的分析结果来看，银行组织的结构性基础主要包括：产权结构、激励约束

1 名词解释(自己整理)

名词解释 克拉克值：指元素在地壳中的平均含量（常用单位有%，ppm，ppb，ppt）。 地球化学体系：根据研究需要把所要研究的对象（特定的物质区域）看作是一个地球化学体系，每个地球化学体系都有一定的空间，都处于特定的物理化学状态（T、P等），并且有一定的时间连续。 元素丰度：将元素在宇宙体或者较大的地球化学体系中的平均含量称之为丰度。 大陆地壳：地表向下到莫霍面，厚度变化在5-80km，分为上部由沉积岩和花岗岩组成的硅铝层，下部由相当于玄武岩、辉长岩或麻粒岩等组成的硅镁层两部分组成。 类质同象：某种物质在一定的外界条件下结晶时，晶体中的部分构造位置被介质中的其他质点（原子、离子、络离子或分子）所占据而只引起晶格常数的微小改变，晶格构造类型、化学键类型、离子正负电荷的平衡保持不变或相近的现象。 元素的地球化学亲和性：自然体系中元素形成阳离子的能力和所显示出的有选择地与某种阴离子结合的特性。 元素的地球化学迁移：当体系与环境处于不平衡条件时，元素将从一种赋存状态转变为另一种赋存状态，并伴随着元素组合和分布上的变化及空间上的位移，以达到与新环境条件的平衡，该过程称为元素的地球化学迁移。 共同离子效应：在难溶化合物的饱和溶液中加入含有同离子的易溶化合物时，难溶化合物的饱和溶液的多相平衡将发生移动，原难溶化合物的溶解度将降低。 水-岩化学作用：由于地壳上部与水圈直接接触，两者之间发生的化学作用统称为水-岩化学作用。水-岩化学作用是地表条件下范围广泛和极为活跃化学作用，对地表系统元素的组成、演化及循环具有重要影响。水-岩化学作用主要发生在地壳上部，可一直延伸到上地幔。 盐效应：当溶液中存在易溶盐类时，溶液的盐度对元素的溶解度有影响。溶液中易溶电解质的浓度增大，导致其它化合物溶解度增大的现象，称为盐效应。 共同离子效应：当在难溶化合物的饱和溶液中加入与该化合物具有相同离子的易溶化合物时，原难容化合物的溶解度将会降低，称为—。 总分配系数（D i）：为了解微量元素在岩石与熔体间的分配行为，需计算微量元素在由不同矿物组成的岩石和熔体间的总分配系数。总分配系数（D i）是用岩石中所有矿物的分配系数（K D i）与这些矿物在岩石中的相对质量分数(ωi) 之和来表示。 微量元素：微量元素是相对主量元素而言的，指在体系中质量百分比低于0.1%的元素，同时它们在体系的矿物相中不计入化学计量式的组分，不影响所在体系的物理/化学特性，近似服从Henry定律。 Eu：表征Eu与REE整体分离程度的参数。其计算公式为：δEu=2Eu n/（Sm n+Gd n）（n表示相对于球粒陨石标准化）。 放射性同位素：能够自发地衰变形成其它核数，最终转变为稳定核数的同位素。 能斯特分配定律：在一定的温度和压力条件下，微量元素在两共存相中的活度比为常数。 稳定同位素：不能自发地衰变形成其它同位素或由于衰变期长，其同位素丰度变化可忽略不计的核素。 浓集系数：某元素最低可采品位与其克拉克值之间的比值，反映了元素在地壳中倾向于 集中的能力。 浓度克拉克值=某元素在地质体中的平均含量/克拉克值,反映地质体中某元素在地质体中的浓集程度。＞1，集中。＜1，分散。 载体矿物：岩石中所研究的元素主要分配于其中的那种矿物。

国家统计局关于2012年GDP(国内生产总值)最终核实的公告

国家统计局关于2012年GDP（国内生产总值）最终 核实的公告 来源：国家统计局发布时间：2014-01-08 16:30 国家统计局关于2012年GDP （国内生产总值）最终核实的公告 按照GDP（国内生产总值）核算程序，国家统计局根据2012年有关统计年报和部门会计、财政决算资料，在初步核实的基础上，对2012年GDP数据进行了最终核实。结果如下： 2012年GDP现价总量为519470亿元，比初步核实数增加了528亿元，按不变价格计算，比上年增长7.7%，与初步核实数相同（详见下表）。 2012年GDP（国内生产总值）最终核实数 行业现价总量（亿 元） 不变价增速 （％） 构成（％） GDP（国内生产总值）5194707.7100.0第一产业52374 4.510.1第二产业2351627.945.3工业1996717.738.5建筑业354919.3 6.8第三产业2319348.144.6交通运输、仓储和邮政 业 24660 6.8 4.7批发和零售业4939410.49.5住宿和餐饮业104648.0 2.0金融业2872310.0 5.5房地产业29360 4.1 5.7其他服务业893337.917.2 附件：中国国内生产总值年度核算说明

国家统计局 2014年1月8日 中国国内生产总值年度核算说明 1．年度GDP核算概况 1.1基本概念 GDP（国内生产总值），是一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果。GDP是国民经济核算的核心指标，也是衡量一个国家或地区经济状况和发展水平的重要指标。 GDP核算有三种方法，即生产法、收入法和支出法，三种方法从不同的角度反映国民经济生产活动成果。生产法是从生产的角度衡量常住单位在核算期内新创造价值的一种方法，即从国民经济各个部门在核算期内生产的总产品价值中，扣除生产过程中投入的中间产品价值，得到增加值。核算公式为：增加值=总产出-中间投入。收入法是从生产过程创造收入的角度，根据生产要素在生产过程中应得的收入份额反映最终成果的一种核算方法。按照这种核算方法，增加值由劳动者报酬、生产税净额、固定资产折旧和营业盈余四部分相加得到。支出法是从最终使用的角度衡量核算期内产品和服务的最终去向，包括最终消费支出、资本形成总额和货物与服务净出口三个部分。 1.2核算范围

中国农业银行IPO案例分析

中国农业银行IPO案例分析 摘要：中国农业银行是我国四大国有商业银行之中上市最晚的一家银行，同时也是融资规模最大的商业银行。本文就农业银行上市前的准备、上市原因、上市情况以及上市成功的原因做了简要论述，并提出自己的观点。 关键词：农行，上市，IPO 一、前言 中国农业银行是我国四大国有商业银行之一，在国民经济和社会发展中扮演着十分重要的角色。虽然在1951年，中国农业银行已经成立，当时叫做农业合作银行，但是由于中国农业银行长期担负着中国“三农”发展问题，各种政策性业务制约着其发展。因而，农行真正的商业化道路起步很晚，至今为止也不过十几年的时间，就在2010年，农业银行在完成政策性业务及不良资产的剥离以及股份制改造后，同时在A股和H股同时成功上市。 二、农行上市原因分析 农行之所以上市，其主要原因就是为了圈钱，另外也有一定的理由是为了更好地发展。在我国，20世纪末和21世纪初，国有银行在完成股改和资本化后，纷纷上市，其中有很大的原因是因为缺钱。银行为什么会缺钱呢？其实，银行有很大一部分钱被炒房的人掏空了。从近年来的新闻和国家政策上，也可以看出，国家逐步加强对房地产行业的监控，其中有很大一部分的原因就是为了限制炒房人不择手段的利用银行的钱去炒房，当然也有其他的一些因素。 另外，从中国人民银行2010年4月20日发布的统计报告中，也可以看出房地产行业对银行业的影响。2010年1季度，房地产开发贷款新增3207亿元，季末余额同比增长31.1%，其中个人购房贷款新增5227亿元，季末余额同比增长53.4%。数据充分说明，房贷资金对银行业的影响是比较大的。 三、农行IPO前的准备 农行上市前的准备可以分为几个过程，包括商业化改革过程，对不良资产的剥离过程，补充资本金的过程和公司治理改革过程。 1 商业化改革过程 从1980年开始，农行已经开始进行商业化改革，主要就是把政策性业务从农业银行中剥离出去。在1994年，中国农业发展银行成立，同时，农业银行按农业发展银行的会计科目和应划转业务范围，对农业政策性贷款和负债余额向农业发展银行进行划转，农业银行向商业银行转变迈出了实质性一步。到了1997年，农业银行确立以利润为核心的经营目的，从此农业银行正式步入现代商业银行的行列。

中国银行财务报表分析

中国银行财务报表分析 一、公司简介 1、中国银行成立于1912年2月5日。 2、1953年10月27日，明确中国银行为中华人民共和国中央人民政府政务院特 许的外汇专业银行。 3、1979年 3月13日，经国务院批准，中国银行从中国人民银行中分设出来， 同时行使国家外汇管理总局职能，直属国务院领导。 4、2004年8月26日，经中国政府批准，中国银行整体改建为中国银行股份有 限公司。 5、2006年5月，中国银行成功发行了29,403,878,000股H 股普通股（包括悉 数行使超额配售选择权部分），并于2006年6月1日在香港联合交易所上市交易。 二、主要财务报表分析 1、资产负债表分析 资产负债表摘要单位(万元) （1）趋势分析

由图中可以看出，中国银行的总资产一直呈增长趋势。从数值来看，2011年末的总资产值比2007年末增长了1.97倍。可见中国银行这几年的扩张能力是很强大的，继续保持资产的扩张趋势的几率很大。 由图中可以看出，中国银行的货币资金呈基本保持上涨趋势，其中 2010年增长率最大。其次增长较快的是2011年的。对比总资产增长情况，可见货币资金的增长总体是随总资产增长而增长的，特殊情况则为保持流动性会有所增加。从数值来看，2011年末的货币资金是2007年末的2.4倍，可见中国银行的增长能力。 从图中可以看出，从总体上来说，中国银行的固定资产从2007年末到2011年末一直保持增长趋势，2011年末的固定资产净额是2007年末的1.7倍，这与总资产增长是差不多的。

从图中可以看出，中国银行的无形资产从2008年开始基本没有变化。从中国银行的无形资产增长情况来看，中国银行的发展潜力和竞争能力并没有有效的提升。 由图中可以看出，中国银行的客户存贷款都一直保持增长趋势。总体来说，中国银行的客户存款2011年末比2007年末增加了2倍，客户贷款增加了2.23倍。另外，从图中可以看出，客户存款与贷款的差值有扩大趋势。

商业银行运营效率分析

商业银行运营效率分析 摘要：作为金融服务企业,商业银行需要开设营业网点并雇佣员工为客户办理金融业务,同时还要设置管辖机构对众多网点或辖属机构实施管理。为了维持众多分支机构的运营活动,商业银行需要发生大量的资源耗费。相应地,商业银行的运营效率成为影响其盈利能力的一个重要方面。 关键词：商业银行金融业务运营效率 一、运营效率的衡量指标分析 近年来,我国开始采用成本收入比来衡量商业银行的运营效率。财政部于2004年发布《财政部关于调整国有商业银行费用成本考核指标的通知》,首次引入成本收入比指标,要求国有商业银行自2004年起将该指标作为费用成本考核指标。随后又在2009年发布《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》,重新规范了成本收入比的计算口径。银监会在2006年发布的《国有商业银行公司治理及相关监管指引》中要求国有商业银行从财务重组次年起成本收入比应控制在35%-45%。 无论是从上述政府主管部门和监管部门的规定看,还是从上市商业银行披露的年报信息看,成本收入比的计算口径均存在一定差异(见表1)。关于成本,银监会与财政部(2009年)的发文均可视为业务及管理费。从上市银行披露的2009年年报信息看,多数行均为业务及管理费,只有交通银行除了业务及管理费外,还包括营业税金及附加和非信贷资产减值损失两项,兴业银行则包括了其他业务成本。关于收入,银监会规定为利息净收入和非利息收入净额,财政规定为营业收入。根据《企业会计准则应用指南(2006)》的相关规定,商业银行的营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益、其他业务收入等项目。从上市银行披露的年报信息看,中国银行扣除了其他业务成本,而其他银行均为营业收入概念。 根据上述分析,各行成本收入比的口径差异突出体现在三个科目上:营业税金及附加、非信贷资产减值损失和其他业务成本。营业税金及附加是针对商业银行贷款利息收入、手续费及佣金收入等经营收入征收的税金,不同于正常的投入,属于产出的分配,应当作为收入的扣减项,不应纳入成本收入比的成本口径。至于非信贷资产减值损失,相当于对固定资产、无形资产等资本性支出的折旧或摊销的补充,可以纳入成本的计算范围。其他业务成本是商业银行除主营业务活动以外的其他经营活动所发生支出,包括出租固定资产的折旧额等。从2009年上市银行

2012学前心理学名词解释必考

1.学前心理学：是指研究从出生到入学前儿童心理发展规律的科学，主要内容包括个体心理的发生和学前儿童心理发展的一般规律。 2.儿童心理发展年龄特征：指儿童在每个年龄阶段中形成并表现出来的一般的典型的本质的心理特征，是稳定性和可变性的统一，是连续性和阶段性的统一，也是顺序性和方向性的统一。 3.儿童心理发展的转折期：是指在儿童心理发展的两个阶段之间，有时会出现心理发展在短期内定然急剧变化的情况。 4.儿童心理发展的危机期：是指由于儿童心理发展的转折期常出现对成人的反抗行为，或不符合社会行为准则的各种表现，所以有人把转折期称为危机期。 5.儿童心理发展的关键期：是指儿童心理发展过程中容易形成某种心理特征的时期。 6.儿童心理发展的敏感期或最佳期：是指儿童学习某种知识和形成某种能力或行为比较容易，儿童心理某个方面发展最为迅速的时期。 7.儿童心理的最近发展区：是指儿童能够独立表现出来的心理发展水平，和儿童在成人指导下所能够表现出来的心理发展水平之间的差距。 8.注意：是指心理活动对一定对象的指向和集中。 9.定向性注意：是指由婴儿与生俱来的定向性反射发展而来，主要是由外物的特点引起的，又是无意注意的最初形式。随着年龄的增长所占据的地位日益缩小，但不会消失。 10.选择性注意:是指儿童偏向于对一类刺激物注意得多,而在同样情况下对另一类刺激物注意得少的现象。 11.无意注意：是指没有预定目的，也不需要意志努力，自然而然产生的注意。 12:有意注意：是指有预定目的，必要时还需要付出一定意志努力的注意。 13.感觉：是指人脑对直接作用于感觉器官的刺激物的个别属性的反映。 14.知觉：是人脑对直接作用于感觉器官的事物的整体的反映。 15.视觉敏度：是指精确地辨别细致物体或处于具有一定距离的物体的能力，也就是发觉一定对象在体积和形状上最小差异的能力，即通常所说的视力。 16.颜色视觉：是指区别颜色细致差异的能力，亦称为辨色力。 17.适应现象：是指感觉是由于分析器工作的结果而产生的感受性，会因刺激的持续时间长短而降低或提高这种现象。 18.对比现象：是指同一分析器的各种感觉会因彼此相互作用而使感受性发生变化，这种现象叫做感觉的对比，分先后对比和同时对比两种。 19.记忆：凡是人们感知过的事物，练习过的动作，思考过的问题，以及体验到的情感，都会在人们的头脑中留下不同程度的印象，在一定条件下还能恢复或重现。 20：无意记忆：指没有目的和意图，自然而然发生的记忆。 21：有意记忆：是指有明确记忆目的和意图的记忆。 22.机械记忆：是指对所记材料的意义和逻辑关系不理解，采用简单的机械重复的形式进行的记忆，也就平常所说的“死记硬背”。 23.意义记忆：是指根据对所记材料的内容，意义及其逻辑关系的理解进行记忆，因此也称为理解记忆或逻辑记忆。 24.形象记忆：是指根据具体的形象来记忆各种材料。 25.语词记忆：是通过语词的形式来记忆材料。 26.想象：是在头脑中对过去感知产生的旧表象重新加以组合，形成没有感知过的新形象的过程。 27.无意想象：是一种没有预定目的，不自觉的想象。 28.有意想象：是根据一定目的，自觉进行的想象。 29.再造想象：是根据语言文字的描述或图形，图解，符号等非语言文字的描绘，在头脑中形成相应的新形象的过程。 30.创造想象：是根据自己的创见，独立地构造新形象的过程。 31.思维：是指人脑对客观事物的概括和间接的反映。 32.直观行动思维：是指主要以直观的行动的方式进行的思维，其主要特点是思维在直接感知或实际行动中进行。 33.具体形象思维：是依靠表象，即依靠事物在头脑中的具体形象的联想进行的 34.抽象逻辑思维：是反映事物的本质属性和规律性联系的思维，是通过概括，判断和推理进行的。