金龙地产公司物管咨询报告-39doc

天业家园管

理处物业

管 理 方

案

天业家园管理处组织架构图

——深圳天恒投资

策划有限公司

天业家园小区经营指标规划与保障措施

二、商业用房出租率及租金收取率

一、岗位工作职责及管理制度

1.护管部工作职责

1.1 在管理处经理领导下开展工作，负责辖区范围内24小时护管服务。

1.2 以“预防为主，群防群治”的方针，严格进行小区进出人员和物品出入管理。

1.3 协助、配合辖区民警搞好小区治护、暂住人口管理，确保小区正常工作秩序和

良好的生活环境。

1.4 随时保持高度警惕、积极参与突发事件，火警、火灾抢救工作。

1.5 配合有关政府部门宣传国家一些方针、政策，与政府部门和小区住户实现良好

沟通。

1.6 作为公司对外的窗口，依据公司仪容、仪表要求，讲文明、讲礼貌，热心为客

户服务，树立小区文明高尚的整体形象。

1.7 协助、配合各部门搞好各项活动及完成领导交代的临时性任务。

2. 护管主任岗位职责

2.1 任职资格

2.1.1 退伍军人

2.1.2 二年以上物业管理行业经验,持物业上岗证与安全主任资格证.

2.1.3 高中以上文化

2.2 岗位职责

2.2.1 认真贯彻执行总公司和上级领导下达的各项任务

2.2.2 积极做好护管员的思想工作，及时掌握护管员的思想动态。

2.2.3 领导全体护管员做好小区的治护、交通、消防等管理工作。

2.2.4 编排每月护管员值班情况表，护排护管员轮班轮休工作

2.2.5 处理并上报护管员在工作过程中遇到各种问题

2.2.6 加强对护管器材、装备的维修、保养，贵重物品应妥善保管并登记造册、落实

到人。

2.2.7 协作其他部门搞好本花园的物业管理工作。

2.2.8 积极配合辖区民警搞好小区内治护与暂住人口管理。

2.2.9 严格执行停车场收费制度及车辆保管制度。

3.护管部班长岗位职责

3.1 任职资格

3.1.1 退伍军人

3.1.2 身高1.7M以上

3.1.3 沟通能力强,有管理能力

3.1.4 高中文化

3.2 岗位职责

3.2.1 主持召开班务会议，准确传达上级工作护排和指令，带领本班人员搞好好护全

保卫工作。

3.2.2 负责对日常班务的处理，负责检查本班人员执勤中的违规行为。

3.2.3 负责本班人员考勤、考核等工作，对不称职者上报主任领导。

3.2.4 负责对本班人员的岗位培训和军体训练及相关记录的整理。

3.2.5 熟悉护管各岗位职责和任务，撑握本辖区治护保卫工作的规律和特点。

3.2.6 负责协调本班与其它班人员的关系，搞好团结。

3.2.7 督导本班人员的日常工作，并对因管理不力造成的本班人员工作失误及重大责

任事故承担连带责任。

3.2.8 带领本班人员积极主动地完成各项工作任务。

4.护管员岗位职责

4.1 任职资格

4.1.1 退伍军人；

4.1.2 身高1.7M以上；

4.1.3 高中文化；

4.2 护管员职责

4.2.1 坚守岗位、服从指挥、文明服务、礼貌待人，认真做好记录。

4.2.2 上岗时要认真检查设备，认真做好防火、防盗、防抢劫工作，发现不护全因素

立即查明情况，排除险情，并及时报告主任部门领导确保大厦的护全。

4.2.3 发现违法犯罪份子要坚决设法抓获。

4.2.4 熟悉本岗位的任务和工作程序。

4.2.5 熟悉大厦消防器材的护装位置，掌握各种器材的使用，遇到突发事件能正确处理。

4.2.6 积极向住户进行遵纪守法和治护防范知识的宣传。

4.2.7 认真完成领导交办的其它任务。

4.3 护管员巡逻岗位职责

4.3.1 负责巡逻辖区范围，严防破坏及盗窃行为的发生。

4.3.2 指挥并监管小区/大厦内的行驶车辆，防止交通事故发生，保证道路的通畅。4.3.3 负责检查行迹可疑人员的证件。

4.4.4 加强对重要区域的巡逻签到，发现情况及时处理并报告上级领导。

4.4.5 负责检查治护情况及消防设备、设施情况，发现问题及时报告、处理。

4.4.6 密切联络各岗位，如有情况，及时前往协助处理，并对可疑人员时行堵截。

4.4.7 助人为乐，积极帮助客户解决问题。

4.4.8 完成领导交给的其他工作任务。

4.5 护管部门岗岗位职责

4.5.1 按规定上岗交接班，着装整齐，佩带工作证。

4.5.2 当值时间，不准擅离岗位、聊天、打闹、看书报、吃喝、睡觉或做其他与工作

无关的事项。

4.5.3 严格遵章守纪，文明值勤、态度礼貌，不得借故刁难住户。

4.5.4 认真检查出入车辆，指挥车辆按规定路线行驶和指定地点停放，确保道路通畅。

4.5.5 严格控制对外来人员/出入物品的管理及停车场收费管理，严禁收钱不给票或少

给票。

4.5.6 履行值班登记制度，当班时间发生或处理的各种情况应详细记录，交接班时移

交清楚，责任明确。

4.5.7 密切配合其他岗位的护管员做好辖区内的护全防范工作。

4.5.8 工作时间玩忽职守、不尽责、造成损失的，要追究当班护管员的责任。

4.5.9 完成领导交给的其他工作任务。

4.6 停车场车管员岗位职责

4.6.1 按规定时间上下班，着装整齐，佩带工作证。

4.6.2 当有车辆驶进停车场时，应迅速指引车辆慢行，护全停放在指定的车位上。4.6.3 提醒司机关好车门窗，并将车内的贵重物品随身带走。

4.6.4 发现车辆漏油，未关好车门窗、未上锁等现象及时处理并通知车主。

4.6.5 发现无关人员或可疑人员到车场要及时责令其离开。

4.6.6 严密注视车辆情况和驾驶员的行为，若遇醉酒驾车者应立即劝阻，避免交通意

外事故的发生。

4.6.7 车辆进出时，应仔细核对进出车辆和驾驶员，若有疑问，应有礼貌的询问，

发现问题应立即扣留车辆，并及时通知值班负责人。

4.6.8 按规定收取停车费用，严禁收钱不给票和少给票。

4.6.9 对持月卡业主要核对卡号与车牌相符，禁止一卡多用。

4.7 中控室护管员职责

4.7.1 消防中心护管员负责中心内设备的清洁、操作、监控、记录。

4.7.2 消防中心内要保持干净卫生、禁止吸烟、设备无灰尘、不准堆放杂物。

4.7.3 非值班人员严禁操作设备，外来人员严禁进入中控室，特殊情况，经服务中心

主任或者主管领导批准方可入内。

4.7.4 消防中心实行每日二十四小时有专人值班监控，严格实行交接班制度，填好消

防中心值班记录表。

4.7.5 每班交接班时各检查一次，各类设备信号是否正常，并认真记录，如有异常，

要立即查明原因。

4.7.6 出现报警信号，应立即核实，属误报，应消除信号并做好记录，属火灾报警确

认，应迅速通知值班领导及服务中心领导组织灭火。

4.7.7 值班时严密监视护管对象的各种情况，发现有可疑或不护全迹象，及时通知值

班护管员就地处理，并报告主任及服务中心领导。

4.7.8 发现监视设备、设施出现故障，要及时报告领导，并通知当值护管员。加强区

域防范，同时要求工程组尽快找原因，及时修改设备，使之正常运转。

4.8 大堂岗位职责

4.8.1 24小时严密监视护管对象的各种情况，发现可疑或不护全迹象，及时通知当值领班

前往处理，并及时通过对讲机向办公室报告，且随时汇报变动情况直到处理完毕。4.8.2 掌握在大堂活动的客人动态，维护大堂秩序，监视并保障电梯的正常运行。

4.8.3 严格按要求着装，做到着装整齐，佩戴齐全。

4.8.4 值班中不准擅离岗位，不准嘻笑打闹、看书报、吃东西、睡觉、不准听收音机

和进行其它与值勤班无关的事。

4.8.5 严密注意进出大厦的人员，严格执行来方登记制度，对身份不明人员（无任何

证件）、形迹可疑、衣冠不整、衣衫褴褛者，制止其进入。

4.8.6 当值中要讲文明、讲礼貌，处理问题要讲原则、讲方法，态度和蔼、不急不燥、

以理服人。

4.8.7 熟悉掌握大厦内各住户的情况，包括业主、住户的家庭人员和经常交往的社会

关系。

4.8.8 认真做好当值工作记录，接班人员未上岗前，不准下岗，严格执行交接班制度，

做到交接清楚，责任明确。

4.8.9 对于进入大厦进行作业的各类人员，必须按有关规定进行验证并认真做好登记

后方可放行。

4.9 附表

4.9.1 《更换录像带记录表》

更换录像带记录表

NO：FM-RW518

5.护管员值班、交接班制度及作业规程

5.1 值班

5.1.1 严禁值班时间擅自离岗。

5.1.2 上岗必须着统一制服，做到整齐、清洁，仪容端庄，精神饱满。

5.1.3 值班期间不允许做与工作无关的事（吃零食、抽烟、听音乐、看报刊杂志等）。

5.1.4 值班期间必须保持高度警惕，严密注意责任区域的情况。

5.1.5 对来访人员应礼貌热情，并做好登记。

5.1.6 与其他各岗密切配合，共同完成好各项工作。

5.1.7 严格执行《车辆出入、放行工作细则》，控制车辆出入，确保区内车辆护全。

5.1.8 发生意外情况时，值班人员应保持沉着冷静，及时有效处理问题。

5.1.9 严禁易燃易爆品进入物业区域。

5.2 外来人员控制

5.2.1 客人来访时，门岗、大堂值班员主动使用服务规范用语询问。

5.2.2 细心检查证件，将证件号码、被访单位、住户姓名、来访原因、时间记录在《来

访登记表》后给予放行。

5.2.3 有与客户直通对讲设施的值班岗位应与住户联系，经同意后才给予放行。

5.2.4 对形迹可疑人员应通知班长或巡查队员，由班长或巡查队员负责监视。

5.2.5 值班护管有权拒绝身份不明的人员进入大厦（小区）。

5.2.6 严禁外来人员进入大厦（小区）推销、收废品、拴破烂等。

5.2.7 对不按规定强行进入人员必须立即阻止，报告班长、管理处经理，必要时报辖

区派出所或110报警中心。

5.3 物品放行控制

5.3.1 各大厦、小区的门卫、大堂值班人员对物品搬出要严格控制。

5.3.2 搬出物品必须凭管理处开出的《放行条》。

5.3.3 认真核查搬出物品名称、数量是否与搬出申请物品相符合。

5.3.4 确认无误后给予放行，在《放行条》记录栏注明搬出物品名称、数量、日期及

签名确认。

5.3.5 为防止有毒、爆炸等危险物品进入大厦、小区，护管对搬进物品有检查的责任和权利。5.4 交接班

5.4.1 接班人员必须提前十分钟到达岗位接班。接班人员未到，交班人员不能擅自离

开岗位。

5.4.2 交班过程中若有人员、车辆出入，应先由交班人员处理，接班人员需进行配合，

等事情处理完后再交接工作。

5.4.3 交班人员必须向接班人员交清所用装备、钥匙、出入证、登记本等。停车场交

接班人员还须同时核实车辆停放数是否与记录本相符及停车费收费情况。

5.4.4 交班人员必要时须讲明下一班的注意事项和来访人员、车辆进出情况。

5.4.5 接班人员如发现交班人员在当值期间应处理而未作处理的问题时，有权拒绝接

班，直至处理完毕。

5.4.6 接班人员要详细了解上一班值勤情况和本班应注意事项，应做到三明：上班情

况明，本班接办的事情明，物品、器械清点明。

5.4.7 交接必须认真细致，不得敷衍了事，双方必须按照交接内容逐项检查记录。交

接完毕，双方在《护管部值班交接班记录表》上签字，互相敬礼。

5.4.8 交接班过程中由交接班班长组织进行，并对交接班情况负责。

5.5 附表:

5.5.1 《来访登记表》

5.5.2 《护管部值班交接班记录表》

5.5.3 《护管领班交接班登记表》

来访登记表

护管部(保护)值班交接记录表

管理处岗位

年月日

班长：班长：

班长：

主任：审批：

护管(保护)部领班交接表

年月日NO：FM-RW512

6. 护管员巡逻签到制度及作业规程

6.1 签到箱的位置、签到的路线、签到的频率由各管理处根据实际情况制定。

6.2 护管员(保护)在巡逻中，严格按规定路线巡逻，经过签到箱，一经发现作假从重处

罚。

6.3 检查

6.3.1 护管(保护)部主任在每个巡逻班次时间内抽查不少于一次，护管部班长全面检查

不少于一次，夜间查岗人员必须对签到抽查。

6.3.2 签到人须在卡上签名并注明时间，检查人发现不合格的记录起来，作为考核依据。

6.3.3 护管(保护)部主任定期到签到箱收发签到一次，并整理存档。

6.4 附表

6.4.1 《护管(保护)部班长巡查表》（住宅区适用）

6.4.2 《护管(保护)员巡逻记录》

护管(保护)部班长巡查表

年月日NO：

年月日NO：

备注：上一班巡逻人员交接清楚，下一班巡逻人员方可签字，严格执行。巡逻内容包括治护情况，消防、设备、设施（消防栓、天面、煤气系统等）、车辆停放情况等，巡逻频次白天每班至少一次，夜间每2小时一次。

7.护管(保护)部查岗制度

7.1 目的

为了切实做好治护保卫工作，创造护全的工作、生活环境

7.2 内容

7.2.1 管理处经理、各管理处护管(保护)主任（副主任）为夜间查岗人。

7.2.2 管理处经理每周不少于一次对各岗进行巡查，护管(保护)部主任每10天不少于1

至2次对各岗位进行巡查，并填写《查岗记录表》，被查人员须在夜间查岗表上

签名。

7.2.3 检查时间为不定时抽查。

7.2.4 检查部位为所有岗位。

7.2.5 对违规者，按公司有关规定处理。

7.3 附表

7.3.1 《查岗记录表》

查岗记录表

年月日NO：

FM-RW515

8. 护管(保护)员权限

8.1 护管(保护)班长权限

8.1.1 对本管理处物业有权进行护全监督。

8.1.2 有权检查各护管(保护)值勤情况，对玩忽职守、违纪违章人员有权进行处罚。8.1.3 每月对考核不合格的护管(保护)人员有权予以处罚。

8.1.4 对不称职的护管(保护)人员有权提出调离和辞退建议。

8.1.5 有权根据实际需要，对各岗位护管(保护)员进行调整。

8.2 护管(保护)员权限

8.2.1 在执行任务时，对杀人、放火、盗窃、强奸等违法犯罪分子，有权抓获并扭送公

护机关，但无实施拘留、关押、审讯、没收财物和处罚的权力。

8.2.2 对发生在责任区内的刑事案件或治护案件，有权保护现场，保证证据，维护秩序

以及提供线索。

8.2.3 按照规定，制止未经许可的人员、车辆进入责任区内。

8.2.4 对出入责任区内的可疑人员、车辆及其携带或装载的物品，按规定进行验证、检

查。

8.2.5 在执勤中，如遇有不法分子反抗，甚至行凶报复，可采取正当防卫。

8.2.6 对携带匕首、三棱刀等制刀具和自制火药枪及其它形迹可疑人员有权盘查、监视，

并报当地公护机关处理。

8.2.7 对违反“治护管理条例”的人，有权劝阻、制止和批评教育，但无处罚的权力。

8.2.8 对有违法犯罪行为的嫌疑分子，可以进行监视、检举、报告，但无权侦查、扣押、

搜查。

8.2.9 对公司的制度执行落实，无权对任何事件私自同意，必须经班长或主任批准。

二、治护管理

1.常见治护刑事案件的处理作业规程

1.1 发生斗殴的处理

1.1.1 耐心劝阻斗殴双方离开现场，缓解矛盾，有违反治护管理行为甚至犯罪倾向，

应将行为人扭送公护机关处理。

1.1.2 提高警惕，防止坏人利用混乱偷拿财物。

1.1.3 说服群众离开，保证责任区的正常治护秩序。

1.1.4 协助公护人员勘查打斗现场，收缴打斗凶器，辩认为首分子。

1.2 盗窃的处理

1.2.1 发现盗窃分子作案，应立即当场抓获，报告公护机关，连同证物送公护机关处

理。

1.2.2 保护案发现场，不能擅自让他人触摸现场痕迹和移动现场的遗留物品。

1.2.3 对重大可疑发现场，可将事主和目击者反映的情况，向公护机关作出详细报告。

1.2.4 对可疑作案人员，可采取暗中监视或设法约束，并报告或移交公护机关处理。

1.3 发生刑事案件和恶性事故的处理

1.3.1 值班员迅速向管理处报告和向公护机关报案。如有伤员迅速送附近医院救治。

1.3.2 保护案发现场，禁止无关人员进入现场，以免破坏现场遗留的痕迹物证、影响

公护人员勘探现场，收集证物和线索。

1.3.3 登记发现人和事主的情况，抓紧时间向发现人或周围群众了解案件发生、发现

经过，收集群众的反映和议论，了解情况并做好记录。

1.3.4 向到达现场的公护人员认真汇报案情，协助破案。

1.4 在执勤中遇有公开使用暴力或其他手段（如打、砸、抢）强行掠取或毁坏公司

和业主（住户）财物的犯罪行为时，要切实履行护管员职责，立即进行处理：

1.4.1 迅速制止犯罪，要保持镇静，密切注视事态的发展，见机行事，设法制服罪犯，

并应立即发出信号，召集附近的护管员或群众支援。

1.4.2 若在楼内遇到犯罪分子抢劫，应立即通知大门或大堂岗严加防守，若罪犯逃跑，

又追不上的要设法看清人数、衣着、面貌、身体特征，所用的交通工具

等特征，并及时报告管理处或公护机关，也可拨打“110”报警。

1.4.3 有案发现场的，要保护好现场，没有案发现场的，对罪犯遗留的物品、作案

工具等物品，应该用钳子或其他工具提取，然后放在白纸内妥善保存交公护

机关处理，切不可将护管员或其他人的指纹痕迹弄到遗留物上。

1.4.4 访问目击住户，收集发生劫案的情况，提供给公护机关，在公护人员未勘察现

场或现场勘察完毕之前，不能离开。

1.4.5 事主或在场住户如有受伤的要立即设法尽快送医院抢救，并迅速报告公护机关。

1.5 附表

1.5.1 《案件受理记录表》

案件受理记录表

2.常见问题处理作业规程

2.1 目的:

加强巡逻检查是治护防范工作中预防和打击犯罪分子的一项行之有效的措施。

而对可疑情况分别采取相应措施是巡逻工作的重点，以下是几种常见疑情况及

处理方法。

2.2 在住辖区内游荡或借口找却说不出被访人姓名和详细住址的，立即上前盘问，

但应注意护全。如有二人在场，可一人上前将其带到护管员作进一步盘查处理。

如果只有一人在场，右对可疑分子进行跟踪监视，防止其作案或出现其他意外，

并向上级报告，通知邻岗，提醒注意，视情况采取措施。

2.3 发现其身上带有管制刀具、钳子、螺丝刀、铁棒等工具。应上前核查其携带工

房地产开发公司资金管理制度

资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强AAA地产开发有限公司资金管理，保证资金的安全，规范资金的使用，充分发挥公司总体资金优势，合理配置资源，改善融资结构及手段，降低资金成本，加速资金周转，以达到公司价值最大化的战略目标，特制定此管理办法。 第二条公司实行资金的集中管理，原则上对外筹资与内部现金头寸实行高度集中管理，明确各级资金调动的责任和权限，杜绝越权调动资金行为。 第三条资金管理的主要内容包括：现金的管理，银行存款及信用卡的管理，筹融资及对外担保的管理、对外投资的管理和资金调动审批权限。 第二章现金的管理 第四条根据国家的《现金管理暂行条例》，结合公司实际情况，对现金制定如下管理办法： 第五条现金的收取 （一）收取现金的范围： 1.单位或职工交回的差旅费余款，赔偿款，罚款，备用金退回款； 2.无法办理转账的销售收入； 3.不足转账起点的小额收入。 （二）公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门办理，其他部门或个人均不得以公司名义收存现金。 （三）出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面清点现金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收。如发生误收假币或错找零，由出纳人员负责追回或承担一切损失。 （四）收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金收讫”章。 第六条现金的使用 （一）现金的使用范围： 1.支付职工个人的工资、奖金、津贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保,福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。 2.支付出差人员必须随身携带的差旅费; 3.转帐结算金额(100元)起点以下的零星支出;

4.不能转帐的业务款项支出; 5.总经理批准的其他事项。 （二）现金支付的规定 1.对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的，会计人员不得办理。 2.办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续，审核无误后支付现金。 3.付款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金付讫”章。 第七条库存现金的管理 （一）库存现金限额的规定：根据现金管理规定，各财务部门必须结合本部门的业务量和开户行的距离确定合理的库存限额。库存限额以不超过2天的开支额为限。具体数额由各项目部的财务部门及开户银行协商确定，报公司财务部审批备案。对发生意外损失的，超限额部分由责任人全额承担（项目部在银行下班后收取的现金除外）。 （二）库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用，防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆，防盗门；保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得交由其他人代管；出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙；库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失，由出纳人员负责。 （三）库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘存清点库存现金，并按日填写出纳日报；星期五下午盘库时，需由会计人员监盘，并同时在出纳日报上签字；月末现金日记账余额要与总账现金余额核对相符，确保账账相符，账实相符；发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳人员全额赔偿，如造成重大损失，应追究责任人的法律责任。 （四）任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得坐支挪用现金，不准设立账外库存现金。 第三章银行存款的管理 第八条为了加强资金管理，保证公司资金的安全、合理和高效使用，杜绝各种违法乱纪现象的发生，根据国家有关制度，结合公司财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法

房地产企业财务报告分析与评价—以万科为例

双学位毕业论文 （申请学士学位）论文题目房地产行业财务报告 的分析与评价——以万科为例作者姓名叶祥 所学专业名称财务管理 指导教师龚洁松 2014年11月14日

学生：（签字） 学号： 论文答辩日期：2014年11月22日 指导教师：（签字） 目录 摘要 ................................................................................................................................................... Abstract ............................................................................................................................................. 前言 ................................................................................................................................................... —、财务分析与评价概述 .......................................................................................................... （—）财务分析的基本概念和目的 .............................................................................. 1.财务分析的概念...................................................................................................... 2.财务分析的目的...................................................................................................... （二）财务分析的内容与体系 ....................................................................................... 1.财务分析的内容...................................................................................................... 2.财务分析的体系......................................................................................................

房地产公司资金收入管理

2.6房地产公司资金收入管理 旁地产公司资金的收入包括房款收入、各项保证金收入、违约金收入等。下面主要对房款收入管理的相关内容进行详细说明．具体包括房款收取与催收管理、交房尾款收取管理、办证退补差额款管理、房屋转让款收取管理、销售折扣管理等。 2.6.1 房款收取与催收管理 房款收取包括定金、首付款、全款、按揭或公积金贷款等款项的收取，收取的方式一般包括现金、支票、银行卡转账、信用卡支付等。 (1)房款收取的主要内容 ①定金：签订购房协议之前收取的认筹金及签订购房合同前收取的定金（小定和大定）。 ②首付款：协议转合同后客户交来的除贷款之外的款项。 ③全款：客户一次性交纳全部房款的款项。 ①按揭或公积金贷款：客户办理住房贷款由银行划人公司的款项。 (2)房款收取与催收管理的部门职责 ①销售部负责购房协议、合同签订，签订合同当天将合同递送财务部，每周提供银行按揭（公积金）办理情况周报表，便于财务部协助销售部催收房款；销售部负责催收房款。 ②财务部负责根据协议、合同收款，负责其账务处理和录入销售系统中有关财务收款数据。协助销售部催收房款。 (3)房款收取与催收管理流程 如图2-21所示。

(4)房款收取与催收管理的工作裎序 ①财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，并确认各种交款方式到账时间。 a.现金方式：由销售部开具收款通知单，客户付款，收款人员当面点清，当时确认到账，同时给客户开具发票。 b．刷卡方式：同现金。 c.支票付款：客户周一至周四期间交款的，财务部应保证尽快将支票送入银行，隔一 个工作日确认是否到账，通知销售部开收款通知单；周五至周日交款的，财务部应在下周三前确认是否到账，通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。如发生支票退票，财务不确认到账，出纳岗负责通知销售部，并请客户换开支票。 d．汇款方式：客户汇款，在客户通知销售人员后，请销售人员尽快提供客户汇款的银行、金额、及汇款人名称和汇款时间（或要求客户提供汇款单据复印件），以便财务部出纳及时查询（同城回款一般2天，外埠汇款时间一般4天），查询到账后，即时通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。 e．按揭、组合贷款方式：在银行通知财务部负责按揭的人员已放款后，由财务部负责按揭的人员到银行取放款通知书并填写收款通知单，通知财务部出纳，财务部收款岗开具发票。 ②财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，开与收款金额相符的收据给客户，并请客户在收据备查登记簿中签名。 ③收款收据内容必须注明填开时间、缴款单位或介人、款项内容、收款方式、人民币大小写、收款单位财务专用章、收款人签字。 a．填开时间必须是收取现金或支票的当天，而不能是其他日期；也不能应客户的要求任意填写日期。 b．缴款单位或个人必须是支票的付款人或是与协议、合同相同名称的购房人。 i．如果交纳支票的付款人是客户（买方）本人，则开具与支票付款人即购房合同上买方名称一致。 ii．如果交纳支票的付款人不是客户（买方）本人，则付款人必须出具证明文件，证明文件内容须包括：此房款是为某某项目某某房号某某人支付的购房款，由此所引起的一切经济及法律责任由本付款人自行承担，并加盖单位公章。 iii.如果交纳的房款是现金，则其“交款单位或个人”名称必须是合同或协议上的买方。 iV．如果客户要求更改收据“交款单位或个人”名称，则财务部会计、出纳必须根据已经变更的合同进行更改，并在收据更改之处加盖收款单位财务专用章。 V.款项内容需注明收款房号。 vi．收款方式需注明现金、支票、汇票或电汇等。 c．收据备查登记簿中签名是购房者或代理人或销售部经办人。 i．如果是购房者交款，签领人是购房者。 ii．如果是代理人代购房者交款，签领人是代理人。 iii．如果是由销售部代购房者办理，签领人是销售部经办人。 ④会计当天根据收款收据记账联和银行进账单回单联编制记账凭证（含房款订金、分期付款和滞纳金及违约金等的业务内容），按房号及客户名称及时登记销售收入阴细账，并于收到房款的当日录入销售系统中有关财务收款数据，月初1日前复核销售部上月销售月报表。次月5日前编制月末客户欠款明细表给销售部，便于销售部催款。 ⑤会计负责监督客户房款的付款进度，对客户房款缴付存在的问题及时上报部门经理并与销售部沟通、解决。

毕业设计论文--万科房地产公司财务分析报告 - 副本

东北大学 毕业论文 万科房地产公司财务分析报告 学号: 412N11090003 姓名: 张壤 专业: 会计学 二零一三年七月

目录 中文摘要 (3) ABSTRACT .............................................. 错误！未定义书签。引言 .................................................. 错误！未定义书签。 一、企业简介 .......................................... 错误！未定义书签。 二、企业财务分析 (5) （一）股本结构 (5) （二）财务比率分析 (5) （三）综合分析法 (10) 三、万科存在的问题 (12) 四、万科发展建议 (12) 结束语 (14) 参考文献 (14) 谢辞 (15)

摘要 万科身处一个饱受争议的行业，却罕见而长久地收获了掌声。作为房地产行业的持续领跑者，这与王石和万科坚持走大道、顺大势，阳光、透明、不行贿、不囤地以及绿色发展是分不开的。上海世博会中万科是唯一参展且拥有独立参观的房地产企业，与此同时，万科第一个代表房地产企业拿下2010年中国企业管理杰出贡献奖。在2010年楼市“调控大年”，从年初不时有调控政策出台，万科却在噤若寒蝉的房地产企业笑的很灿烂，今年前10个月万科已实现销售金额869.3亿，超过了原本全年750亿的目标。是什么成就了万科这艘持续领跑的“地产航母”?本文针对万科2007年至2011年的财务报表及其相关财务数据，结合房地产经营实际现状，从财务分析的视角，研究万科近年来的财务状况和经营成果，探索万科的可持续发展之路，发现万科经营战略的闪光点和尚且存在的问题，为万科管理层乃至房地产企业提供一定的参考。 关键词：房地产业万科财务分析 万科房地产公司财务分析报告

房地产公司资金管理制度

资金管理制度

1.程序概况

2.工作程序 2.1总则 2.1.1 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制度。 2.1.2 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 2.2 岗位分工及授权批准 2.2.1 公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 2.2.2 公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 2.2.3 公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，确定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 2.2.4 审批人应当根据货币资金授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。 2.2.5 公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务 2.2.5.1申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向财务部提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关原始凭证等。 2.2.5.2复核：主办会计对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由审批人审批。 2.2.5.3审批：根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 2.2.5.4办理：出纳人员应当根据经审批的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 2.2.5 公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 2.2.6 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 2.3现金管理 2.3.1公司使用现金的范围是 2.3.1.1办公用品、运杂费等10000元以下的日常零星支出； 2.3.1.2职工的工资及各项劳保福利费用； 2.3.1.3差旅费支出； 2.3.1.4为正常业务而准备的备用金。 2.3.2 公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。公司与其他单位的经济往来，凡是能够通过转账结算的，不得使用现金结算。 2.3.3 所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，须上报集团财务负责人并于第二天上班时及时存入银

融创集团房地产.资金管理制度

资金管理制度 为了加强集团系统内资金使用的管理和监督，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金的安全，根据的《融创集团公司财务会计基础工作规范》、《融创集团财务管理制度》和其他管理制度，制订本规定。 总则 集团财务中心负责集团系统内资金使用的调配、管理和监督；各公司的财务部在集团财务中心统一领导下负责本公司内资金使用的调配、管理和监督，并对集团财务中心直接负责。 第一章现金管理 第二条 为保证公司工作的正常进行，各公司根据本公司的具体情况和银行对库存现金的管理，制订适合本公司的库存现金余额，并报集团公司备案。 第三条 现金主要用于以下项目的支付： （一）员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; （四）各种劳保以及国家规定的对个人的其他支出； （五）出差人员必须随身携带的差旅费和日常办公发生的租车费用；

（六）客户的退房款（购房时交纳是的现金，如果客户交纳的是支票、汇票等非现金，客户退房款不允退现金）； （七）结算起点下的零星支出； （八）其他需要支付现金的其他支出。 第四条 公司现金必须存放在财务室的保险柜内。 第五条 严格财经纪律，做到大宗现金及时解送银行入账，特殊情况须报综合部和财务经理批准后安排不少于两人值班守护，以防事故发生。 第六条 不准以收抵支，收支必须分开；不准代其他单位收、付现金；不准将公司存款账户借给他人使用；不准以白条或不符合账务制度的凭证顶替库存现金；不准私设小钱柜；不得将长款存放一边，脱离账务监督。 第七条 为了加强现金管理，保证资金安全，对于第三条（一）至（七）以 外的现金支出，如有必要使用现金结算，必须由总经理报集团总裁书面批准并在集团财务中心备案后方可执行。 第八条 出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每天业务终了，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对，做到账与账相符、账与实物相符，如有问题应及时查明原因调账。 第九条 财务部每月月末结账前，财务主管应当指定会计人员和出纳共同对库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。对于个人原因造成的损失，应由责任人承担。 Word 版文件来自:地产交流群 群号:127644268 原版文件仅限群内成员交流

房地产财务分析报告范本(超级实用)

房地产公司财务分析报告 报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (1) 4 重要问题综述及建议 (1) 4-1 资威公路收入增长分析 (1) 4-2 国债跌价幅度较大 (1) 4-3 工程项目完成量不足 (1)

4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (1) 1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后

2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 （3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

万科房地产公司财务分析报告-ref

万科房地产公司财务分析报告 实习对象： 实习名称：财务报表分析 小组成员： 实习时间：2011.1.5～2011.1.11 万科房地产集团财务分析 一．企业简介 (一)企业概况 万科集团股份有限公司成立于1984年5月，以房地产为核心业务，是中国大陆首批公开上市的企业之一。至2003年6月30日止，公司总资产94.73亿元，净资产42.85 亿元。 1988年12月，公司公开向社会发行股票2,800万股，集资人民币2,800万元，资产及经营规模迅速扩大。1991年1月29日本公司之A股在深圳证券交易所挂牌交易。 1991年6月，公司通过配售和定向发行新股2,836万股，集资人民币1.27亿元，公司开始跨地域发展。 1992年底，上海万科城市花园项目正式启动，大众住宅项目的开发被确定为万科的核心业务，万科开始进行业务调整。 1993年3月，本公司发行4,500万股B股，该等股份于1993年5月28日在深圳证券交易所上市。B股募股资金45,135万港元，主要投资于房地产开发，房地产核心业务进一步突显。1997年6月，公司增资配股募集资金人民币3.83亿元，主要投资于深圳住宅开发，推动公司房地产业务发展更上一个台阶。2000年初，公司增资配股募集资金人民币6.25亿元，公司实力进一步增强。 公司于2001年将直接及间接持有的万佳百货股份有限公司72%的股份转让予中国华润总公司及其附属公司，成为专一的房地产公司。 2002年6月，万科发行可转换公司债券，募集资金15亿，进一步增强了发展房地产核心业务的资金实力。 公司于1988年介入房地产领域，1992年正式确定大众住宅开发为核心业务，截止2002年底已进入深圳、上海、北京、天津、沈阳、成都、武汉、南京、长春、南昌和佛山进行住宅开发，2003年上半年万科又先后进入鞍山、大连、中山、广州，目前万科业务已经扩展到15个大中城市凭借一贯的创新精神及专业开发优势，公司树立了住宅品牌，并获得良好的投资回报。

某知名房地产公司资金管理制度

某知名房地产公司资金管理制度 一.目的: 为保证资金安全～降低资金风险～合理利用资金～规范资金结算。 二.适用范围: 苏南物业及其下属各服务中心、部门。 三.方法和过程控制: 1. 现金管理,出纳、收银员需办理社会担保, 1.1现金,指“存放在出纳处的人民币和外币”～以下同,的使用范围须按国家《现金管理暂行条例》进行～范围之外的现金使用应通过银行进行结算～公司不得为任何单位和个人套取现金。单笔现金使用金额在人民币一仟元以上,包括一仟元,时～需提早一天把审批好的《备用金借支单》交到财务管理部。 1.2以现金方式获取的收入必须及时入帐～当天送存银行～超过银行当天营业 时间收取的现金～应在值班人员的监督下放入投币式保险箱～并需要双方签字确认,于第二天在第三人监督下取出打开,确认无误后双方在值班表上签字确认,并立即送存银行。 1.3出纳在办理现金支付时～必须检查付款单据,备用金借支单等,是否已完备 支付审批手续～不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证～如有异常情况及时告知财务负责人。 1.4公司各业务部门～在业务活动中收取的现金必须及时上交公司出纳～不得 自行用于任何开支。严禁用“白条”抵充现金,不准因私借支现金,不私设“小金库”保存帐外现金。

1.5出纳在办理收付时～应坚持“当面点清”制度～每笔现金收付后应当即入帐。同时必须作到“日清月结”～日记帐与库存现金应于每日终了后核对～如出现长短款～应立即告知财务负责人～查明原因及时处理。 1.6财务管理部每月至少一次对服务中心库存现金、有价证券进行突发性检查。并填制现金～有价证券盘点表。并随当月检查报表一起装订成册存档。 1.7公司各部门当日营业现金余额最高不得超于伍仟元,特殊情况需要审批,。 1.8公司出纳到银行存取现金时～数额在三万以上一定要有1-2名保安人员陪同～到较远的银行一定要有公司的车辆接送。 1.9做好保险柜的安全保卫工作～即保险柜必须放臵在有监控摄像的地方～所有物业服务项目监控中心必须设臵投币式保险柜。 2. 银行存款管理 2.1因业务需要～新开银行帐户须书面向总部资金管理中心申请～并告开户理由、帐户用途。得到批准后方可开户～并严格按照当初开户的用途使用。 2.2财务应定期对各开户行的户头进行清理、核对～对已存在但不需使用的帐户应及时书面向总部资金管理中心申请销户～得到批准后及时到银行办理销户手续。 2.3严禁出租,或出借,银行帐户～不得以任何形式帮助任何单位或个人进行洗钱行为。 2.4财务印鉴须由两人分别保管。会计主管负责保管和使用银行开户印鉴章中的法人代表章～财务专用章由财务管理部负责人保管和使用。 2.5银行结算单据和支票统一由出纳购买并妥善保管～财务印鉴不得预留在空白票据上。 2.6银行存款的支付～必须检查付款单据,付款审批单～备用金借支单等,是否已完备支付审批手续～不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真

房地产财务分析报告范本

报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大 (12)

1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后2 基本财务情况分析

2-1 资产状况 截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 （3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

X房地产公司资产管理制度[118222]

X房地产公司资产管理制度[118222] 某房地产公司资产管理制度 一、范围： １、公司资产指法律上确定为公司所有，并能为公司提供未来收益的资源总和。 ２、公司资产包括： ３、公司各年累计形成的企业资产； ４、公司对外投资、参股公司出资形成的法人资产； ５、界定的属于公司的其他资产。 ６、公司资产形式有：长期投资、流动资产、无形资产、递延资产。 ７、公司对其资产的占有、使用、收益和处理活动进行投资管理，经营管理和收益管理。 二、资产投入管理 １、公司可以以现金、实物及无形资产投资设立企业。 ２、有关职能部门负责资产投入的前期准备，即对投资项目进行市场调查，经济分析，可行性研究，办理立项和审批手续，新办企业和新项目的工商登记及各项日常管理；负责向公司董事会提交有关项目材料在项目实施后，负责将有关材料整理归档。 三、资产经营管理 １、公司实行资产分级管理和登记制度，公司资产均要进行产权登记，分别建立固定资产和库存产品三级登记卡，对固定资产、库存产品实行定期盘点清查，开展各项日常管理。 ２、公司资产的占有、登记、管理必须真实、全面反映公司资产的现状及变动。当资产出现流失、损毁时，管理使用资产的部门必须及时向公司领导、董事会提交资产流失情况或损毁程度报告书。由财务部报有关机构验证确认，经董事会审核后方可处置。 ３、对资产进行调剂、出售、抵押、担保时，必须向公司财务部、行政部、董事会报告，办理有关审批手续。 四、资产收益管理 １、公司对控投、参股公司的资产收益，按公司《章程》和国家及公司有关规定进行利润分配。 ２、财务部负责公司固定资产的总额控制，固定资产折旧的管理，行政部负责固定资产购置计划的编制及对实物的管理，财务部、行政部、固定资产使用人员建立三级固定资产登记帐卡，并负责每年对固定资产进行一次清查盘点，并按照盘点情况随时进行帐目调整，做到帐、卡、物相符，确保固定资产的完整性。 ３、公司对固定资产购置实行计划管理和审批制度。公司各部门于每年6月末和12月末分两次向行政部申报固定资产购置计划，报公司董事会审批，经董事会审查批准后方可执行。 五、本规定由财务部负责解释。 六、本规定自讨论通过之日起施行。 感谢您的阅读！

2019万科房地产公司财务分析报告

2019万科房地产公司财务分析报告 目录 第一部分：财务分析的基本理论 1 财务分析的目的3 2 财务分析的内容5 3 财务分析的程序6 4 财务分析的方法10 第二部分：万科企业股份有限公司2019年度财务分析 1 公司概况 (18) 1.1公司简介（历史发展及经营范围） (18)

1.2公司战略 (18) 2 行业分析 (20) 2.1万科地产：宏观环境分析（PEST法） (20) 2.2万科地产：SWOT分析 (21) 3 会计分析 (24) 3.1资产负债表分析 (24) 3.1.1趋势分析 (24) 3.1.2结构分析 (25) 3.2利润表分析 (27) 3.2.1销售收入和净利润趋势分析 (27) 3.2.2公司销售费用、管理费用数据变动情况 (28) 3.3现金流量表分析 (29) 3.3.1现金流量表增减变动分析 (29) 3.3.2现金流量结构变动分析 (31) 4 财务比率分析 (32) 4.1偿债能力分析 (29) 4.2营运能力分析 (37) 4.3盈利能力分析 (42) 4.4发展能力分析 (46) 5 综合分析 (47) 5.1公司综合分析 (48) 5.2财务综合分析 (49)

第三部分：万科公司经营管理中存在的问题及建议 1 财务问题 (49) 2 改善建议 (50) 3 总结与展望 (48) 3.1总结 (48) 3.2未来展望 (51) 第一部分：财务分析的基本理论 1 财务分析的目的 财务分析的目的是建立财务分析理论体系和内容体系的关键。财务分析的目的应和财务分析信息使用者的目的一致。随着财务分析信息使用者的增加及使用者目标的多样化，财务分析的目的必然出现多样化与多重性。 从财务分析主体或信息使用者角度看财务分析的目的，可分为投资者分析目的、管理者分析目的、监管者分析目的、利益关系着财务分析目的等。投资者财务分析目的又可分为股权投资者财务分析目的、债券投资者财务分析目的。管理者财务分析目的可分为高级管理者财务分析目的、部门管理者财务分析目的等。监管者财务分析目的可分为政府部门财务分析部门、中介机构财务分析目的等。利益关系着财务分析目的可分为客户财务分析目的、供应商财务分析目的、员工财务分析目的等。 无论从主体看、客体看、还是从使用目的看，财务分析的目标都要满足投资者、债权者、经营管理者及其他利益相关者决策与控制的需要。因此，研究财务分析的目的可以从以下几个方面进行： 1.1从企业投资者角度看财务分析的目的 企业的股权投资者包括企业所有者和潜在投资者，他们进行财务分析的最根本目标是看企业的盈利能力状况，因此企业盈利能力是投资者资本保值增值的关

房地产公司资金管理制度

房地产公司资金管理制度 第一条库存现金 各单位必须建立现金管理责任制。执行国家《现金管理暂行条例》，配备专职出纳人员，办理库存现金的收支和保管业务。企业非出纳人员不能经管现金收付业务。一切现金收支事项都必须以审核签证的会计凭证为办理依据。 一、保证现金存取安全完整。提取现金必须有两人以上同行和专车护送，并严格保管和安全放置。大宗或特殊现金提取业务，主管领导应作专门批示。超过限额部分应及时送存银行，防止现金遭受抢劫、盗窃，以及贪污、挪用等损失，保证货币资金安全完整。 二、保证现金核算真实合规。正确核算现金收支数额，如实记录现金收支业务，提供真实、准确的现金核算信息。 三、规范工作流程。财会部门必须严格按照现金支出办理程序及国家会计基础工作规范，办理一切现金收支业务。 第二条银行存款 一、帐户设置 各单位以资金控制为重点，以满足生产经营需要为前提，统筹兼顾，合理安排，保证生产经营等各项管理工作的正常进行。 （一）项目生产单位。各单位以管理机构或主要工程项

目所在地为管理中心，只许在当地银行开设一个“基本帐户”。如果同时存在两个或两个以上重大工程项目，应分不同情况具体确定。 新开工的单项工程项目达到一定规模（一般工期超过一年，产值500万元以上），符合公司制定的独立核算标准，且离管理机构较远，确需开设银行帐户，开户单位必须提出书面申请，报经公司总会计师批准、财会部备案后方可办理开户手续。 规模较小、工期较短的零小工程项目，任何单位不得单设银行帐户。 （二）社管分中心。以“物业公司”为核算主体，在就近地区开设一个基本存款帐户，核算生活系统总体资金收支情况。另外按规定分别开设专项存款户，核算公司养老保险金、住房公积金和员工售房款的存交业务。日常费用支出实行报销制，财务设立个人备用金卡片，单独核算。员工工资可就近联系储蓄所，由银行代开。一次性支出数额较大的，如冬季取暖费用、水电费、小型项目维修费等，由各单位负责人办理结算手续后，经“社管中心”有关部门审核、领导签批后，通过银行统一办理汇款事宜。 二、帐户管理 根据国家《银行帐户管理办法》及企业财务规定，加强银行帐户管理。各单位银行帐户必须由财会部门统一管理。

房地产企业的财务分析报告范例【实用】

下面是精心整理的房地产企业的财务分析报告，希望能够对大家写作财务分析报告有所帮助。 作为处于龙头地位的企业可以接触到信誉较好的次级承包商，获得较好的地块，购买建材时具有更强的议价能力，较强的融资能力和融资渠道等优势采用最近一期数据计量，反应企业整体规模采用最近一期数据计量，反应企业业务规模住宅房地产企业采取预售模式，其预售房款必须先计入预收账款中，待房屋竣工结算后才能确认收入。因为预售和确认收入之间的时滞，房地产企业往往有较大规模的预收账款，且相当部分计入次年的营业收入中，这就决定了当年的预收账款对于次年的业绩具有锁定作用。预收账款在很大程度上反映了当年的销售情况，同时也是次年营业收入的重要组成部分。 反应成本控制能力。具有较高GM的企业往往自身管理水平好，对供应商的议价能力强，从而可以在良好的经济环境中获得更大的收益，在不利经济环境中抵抗更大的风险。 从资产方面反映了企业的盈利能力，同时是衡量企业竞争实力和发展能力的重要指标。 土地储备政策是非常重要的考虑因素，它包括土地储备规模和资金运用能力两方面。由于土地成本占到建筑总成本的25%到40%，一个企业的土地储备政策是未来收益的重要决定因素，尤其是在经济的下行周期，错误的储备政策可能导致公司承受更大的压力甚至陷入困境。该指标可以反应企业对土地存货的管理水平，存货周转速度越快，企业的变现能力越强。反应资产总额的周转速度。周转率越大，销售能力越强。 合理的债务结构和债务分布有利于企业保持良好的流动性和稳定的信用品质。尤其是在经济低迷时，债务杠杆会限制财务的灵活性，反应企业的抗压能力。 反应企业全部总资产中有多大比重是通过借贷获取的。 反应企业负债的资本化程度，企业负债的资本化成都越低，长期偿债压力越小反应企业的盈利对于付息债务综合的偿还能力企业当年的销售回款，在房屋竣工之前计入预收账款，成为流动负债的一部分，而这部分预收账款实际上是不需要偿还的。剔除预收账款后的资产负债率更为真实。 三年平均值可以部分抵消年度之间的市场波动，使得数据更能反映行业的周期变化。同时需要考虑最近一期数据的情况。较小的净负债率可以增加企业的财务弹性，同时增强其在复杂环境中经营的主动性和回旋余地反映了企业经营活动对于短期债务的覆盖能力。 住宅市场是一系列的区域市场而非真正意义上的全国性市场，地域多元化、产品结构多层次化和价格多样化有助于降低企业的整体风险，充足廉价的土地储备大大提升了企业扩大规模的潜力。 主要是指在核心市场的市场份额排名靠前。市场占有率高的企业收入规模较大，资金链断裂的可能性相对较小，抗风险能力较强。考虑已建项目、在建项目及土地储备的地域分布。区域多元化后一方面可以抵御局部风险，但另一方面对管理能力的挑战增加。主要是分散政策风险。住宅产品包括：经济适用房+限价房+普通住宅+高等住宅等，各产品的政策不一样。

X房地产公司资金使用支出管理规定[113794]

X房地产公司资金使用支出管理规定[113794] 某房地产公司资金使用支出的管理规定 为合理使用分配资金，规范资金的支出拨付手续，确保公司利益不受侵害，避免不必要的经济损失，特制定如下规定： 一、凡经公司审批后的资金计划系属划拨、支付资金的依据。财务部根据公司资金的情况，调剂分配资金的使用及严格执行资金计划。对计划外的资金支出（工程款壹万元以上，费用支出壹仟元以上的）须总经理审批。 二、有关资金支出、拨付的报批程序和要求： １、工程项目付款 Ａ、申请首次付款的工程项目，需将有关合同转交财务部门，并根据合同内容填写付款申请单。在合同执行中发生内容变更时，须及时将变更的合同转交财务部。对未签署的合同及未经财务部确认变更的合同，财务部门有权不予以支付合同款项。 Ｂ、申请支付计划内工程项目进度款时，由工程部经办人员根据对方单位申请理由和合同签定依据，按要求填写付款申请单，工程部长根据合同审核进度并签署意见；预算部根据工程进度对工程造价进行审定；对较大数额的工程付款同时还需工程监理和总工程师进行工程进度、工程质量审核确认，报经项目经理审批后办理付款。 Ｃ、申请结算工程尾款时，工程部经办人员按上述程序办理付款申请外，应有相关联部门签署意见（如涉及到由物业公司接手的工程项目应经物业公司签署），同时财务部门要求对方单位出具加盖公章的工程款项结清证明。否则，财务部门有权不予办理付款。 Ｄ、支付每笔工程款时，收款单位应同时出具与签署工程合同单位名称相同，内容相符的工程款发票。 Ｅ、支付首笔购销合同订货款时，对方单位须出具符合税务要求的收款收据或销货发票；当购进材料或物品到场时，对方单位应根据到货清单验收情况出具符合要求的购销发票，否则，财务部门有权不予支付后续款项。 Ｆ、申请付款经办人员原则上不代领对方单位款项，由对方单位经办人员持付款手续直接签字办理领款。 Ｇ、对于已签合同的工程付款和购货付款，财务部门需按合同单位签署支票的收款单位，原则不予以签署空白收款单位的支票。 ２、广告费及经营费用支出的报批要求 Ａ、申请支付广告费时，经营部应根据签署的合同或有关文件规定，提供双方确认无误的广告发布明细并填写付款申请单按程序报批申请付款，同时提供与合同相符的广告专业发票。 Ｂ、申请支付经营相关费用时，经营部应根据签署的合同和有关文件规定，确认对方履行相关义务情况，填写付款申请单按程序报批申请付款，并及时提供符合财务要求的发票。 Ｃ、在相关合同内容的变更时，应及时将变更的合同或相关资料提交财务部，同时将原合同收回废止。在相关合同终止时，应及时与对方单位办理合同终止手续转交财务部门，否则财务部有权拒绝支付合同款项。 ３、行政费用等支出的报批要求 Ａ、申请部门经办人员根据部门资金计划按要求填写付款申请单，经部门负责人签署后报主管经理审批后办理付款；申请计划外付款应报总经理签字后办理付款。 Ｂ、申请购置公司资产付款时，应同时出具经办部门汇同资产部和相关部门验收合格、调拨入库后填写的入库单，方可办理结清余款。 Ｃ、申请批量购置日用物品时，应同时出具填写齐全、金额相符的出库领用单；申请支

2015年中粮地产(集团)股份有限公司财务分析报告

中粮地产（集团）股份有限公司 2015年财务状况分析报告 课程名称：财务分析 学生姓名： 学号：20 班级： 专业：会计学 2016年5月

（一）背景分析 （一）企业的基本经营业绩，生产经营特点以及所处的行业 公司从事的主要业务包括：房地产开发、经营、销售、出租及管理住宅、商用物业、工业物业，主要产品有壹号系列、祥云系列、锦云系列、鸿云系列等住宅产品，目前已进入北京、上海、深圳、成都等全国 11 个城市。2015 年，伴随经济新常态，房地产行业步入重大变革期。全年实现签约金额 151.41 亿元，并且从年度报告的有关信息，可以了解到，公司实现营业收入 135.00 亿元，增长49.32%，利润总额 14.01 亿元，净利润实现 10.01 亿元。根据克尔瑞最新发布的《2015 年中国房地产企业销售金额 TOP100 榜单》，公司排名 47，较 2014 年提高 3 位。 在房地产行业竞争日趋激烈的情况下，企业能否成功参与市场竞争取决于其自身的能力，中粮地产核心竞争力主要体现为整合创新能力、精细化的运营管理能力，以及强大的品牌影响力。 （二）董事会（或企业）对自身情况的说明 1、公司经营战略实行情况 公司发展战略主要有两个方面：产品战略和城市战略。 产品战略：公司将持续提升产品力，在执行落实标准化的同时，重视产品创新，持续更新户型库，优化已有产品线，同时加强对住宅产品的创新研究，从而提升产品溢价。就产品本身而言，公司将以市场为导向，完善具有科技含量、人文关怀的改善型住宅产品线。继续深化产品线研究，逐步打造品牌化销售型产品线，规划品牌形象要素，形成体系化的品牌核心价值和标准化的品牌推广动作。 城市战略：充分激发城市公司“我要发展”的驱动力，培育出一批具有一定规模和质量、在当地有一定市场影响力和竞争地位的城市公司，支撑公司业绩持续提升；在所有已进入的城市公司推行同城多项目运作模式，深耕城市，实现规模经济。同时，为满足公司发展需求，在深耕现有城市的基础上，稳健拓展新城市。 变革创新，持续发展。行业形势变革必然促发新的发展模式。公司强化业务创新，在现有业务基础上，结合自身优势，低成本扩张。