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年度稽核计划表

年度稽核计划表
年度稽核计划表

年度稽核计划表

稽核计划行程表

1.稽核小组人员名单:

组长:

成员:

2.稽核行程安排:

注:1.稽核中有疑问者与稽核组长联络;

2.稽核行程不能按时完成者,可以向稽核组长提出时程变更申请;

内部稽核不符合报告

内部审核计划

2017年内部审核计划一目的 为保证单位各项质量活动是否符合评审准则,我公司通过内审,自我发现问题,分析问题,采取措施,解决问题,以实现质量体系文件的持续有效性,特制定本计划。 二范围 本计划适用于我公司的内部质量管理体系审核,涉及体系覆盖的所有部门及要素。 三内审的依据 1.检验检测机构的质量方针、目标和管理体系文件(包括质量手册、程序文件、作业指导书、质量监控计划等); 2.客户的要求、标书和合同条款; 3.国家或行业的有关法律、法规或标准; 4.检验检测机构资质认定评审准则。 三内部审核时间安排 为保证质量体系文件时效性原则,按照内部审核的周期性,我公司将内部审核时间按计划于2017年11月10日开始截止日期止11月14日,5日后对查出的问题整改11月20前结束。 四主要职责 1.质量负责人 (1)批准并组织年度审核计划; (2)指定组成内审组及任命组长; (3)负责将内审计划通知组长和受审核部门; (4)负责不符合项的追踪; (5)批准内审总结报告。 2.内审员 (1)编制内部审核计划; (2)组织内部审核工作的实施; (3)负责与被审核部门沟通与信息反馈; (4)向质量负责人报告内审工作中遇到的重大问题;

(5)编写内部审核报告。 3.受审核部门 (1)了解审核计划并在审核前进行自查; (2)配合审核组确认并实施审核计划; (3)将审核的目的和范围通知有关工作人员; (4)配合内审员完成内部审核工作; (5)负责组织落实不合格项的纠正落实。 五审核程序 1.召开首次会议,首次会议由审核组组长主持并成立内审组。 (1)参加会议人员:质量负责人、技术管理者、内审组成员、受审部门负责人。参加人员在《签到表》上签到; (2)会议内容:由审核组长介绍内审目的、范围、依据、方式、组员和内审日程安排及其他有关事项; (3)质量负责人讲话。 2.进行现场审核。 (1)根据《内审检查表》的要求通过看、查、收集质量管理体系运行的证据,记录事实(合格、不合格事实),受审部门对审核事实进行认可; (2)每天最后一小时审核组召开内部会议。确认不合格项,填写《不合格项报告》,报告中对不合格事实进行描述,受审部门对不合格事实签字确认; (3)各部门审核结束后,审核组召开会议对不合格项进行汇总和分布,填写《内审不符合项分布表》,对质量管理体系运行情况进行分析,编制内审报告。 3.召开末次会议 会议内容:审核组长重申审核的目的、范围、依据;宣读内审报告和不合格报告;对质量管理体系运行情况进行分析评价;提出完成纠正措施的要求及日期; 4.审核报告内容

财务内部稽核工作计划方案110

对成华店财务内部稽核工作计划 一、目的 财务稽核是企业内部控制制度的重要组成部分,其目的在于防止财务人员在日常工作上的差错和舞弊行为,并对出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止,规范会计行为、提高会计工作质量。 三、稽核工作依据 1.《会计核算制度》 2.《财务管理制度》 3.公司对外签订的各项合同 四、工作内容 1.根据公司签订的各项合同,预算指标,审核各项财务收支。 2.根据每日实际经济业务发生逐笔进行会计凭证复核。 3.检查财产物资。 4.检查票据管理。 6.检查印章管理。 7.检查会计档案保管。 8.稽核拾五完毕,出具稽核报告。 五、工作安排 1.安排稽核人员认真阅读学习《会计核算制度》和《财务会计制

度》,以及相关对外签订的合同要件。 2.调用合同原件,并对合同记载的条款审核凭证编制情况。 3.根据费用预算数据,严密跟踪费用预算执行情况。 五、具体工作要求 (一)现金管理 1、财务备用金由出纳员专门负责管理,符合不相容职务相分离的规定 2、财务备用金是否存于专门的保险柜中,钥匙是否由出纳保存 3、出纳是否每周及月末盘点财务备用金并与现金日记账及NC账核对一致,财务负责人或会计是否定期监盘或抽盘,现金盘点表是否妥善存档、定期装订 4、稽核当日对财务备用金进行盘点,检查是否账实相符、账账相符 5、如无特殊情况,财务备用金不得超过规定的最高限额5000元 6、是否有挪用财务部备用金、白条顶库等情况发生 7、检查现金日记账,出纳是否每日逐笔顺序登记 8、对收取的现金是否开具足额收据并交给交款人,是否存在一人同时负责收款和开具收据的情况 9、财务备用金与营业备用金分开保管,不得混放、混用 10、财务人员不得替其他员工领取工资及报销款,并存放于财务部 11、大额现金存取严禁1人经办,陪同人应有书面签字记录 12、营业款送存是否已经采用上门收款方式,上门收款频率是否合适 13、检查现金使用范围是否符合财务制度规定,是否有为其他单位或个人套取现金的行为 14、不得将现金支票直接交与非财务人员用于支付费用 15、个人出差借款是否于一周内办理报销及还款。 16、对个人借款是否每月清理,超过1个月未归还的是否定期通报,超过2个月不归还的是否扣工资;对于员工离职是否由财务检查欠款情况并签字后办理

内部审计工作计划表范文【三篇】

内部审计工作计划表范文【三篇】 【导语】内部审计之父索耶关于内部审计的定义是:对组织中各类业务和控制进行独立评价,以确定是否遵循公认的方针和程序,是否符合规定和标准,是否有效和经济的使用了资源,是否在实现组织目标。下面是WTT 为您整理的内部审计工作计划表范文【三篇】仅供大家参考。 医院内部审计工作计划 一、财政审计 1、本级财政预算执行审计(省定),医院审计工作计划。以促进加强财政预算管理,规范财政资金分配行为,逐步构建和完善公共财政制度为目标,组织市、县(市)、区审计机关对20xx 年度本级财政预算执行及其他财政财务收支情况进行审计,重点检查预算编制和执行、预算超收收入的分配使用、转移支付资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用情况,揭露和查处预算超收收入分配使用不合理不合规,转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。 6 月底结束。 2、乡镇负债审计(省定、全省大交叉)。以摸清乡镇债务情况,促进乡镇健康运行为目标,组织市、县(市)、区审计机关对乡镇负债情况进行清理审计,摸清乡镇负债的数量、种类及用途,揭示负债形成的原因,并有针对性地提出审计建议,为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。 4 月底结束。 3、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状,促进深化财政改革,提高财政运行质量为目标,对阳新县(省厅审计)、西塞山区(市定上年结转项目)20xx-20xx 年度财政决算进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量,地方政府管理和运作本级财政,财税部门预算管理和理财治税情况,以及各项财政资金管理使用的合法、合规情况,揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家税收征管政策等问题。8 月底结束。 4、财政四项改革政策执行情况审计调查(市定)。结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进行审计调查。 6 月底结束。 二、行政事业审计 5、市直及有关单位财务收支审计(市定)。以促进规范预算管理,提高财政资金使用效益 和财政财务管理水平为目标,对市政公用事业局、市*** 支队、市人事局等 3 家行政事业单位20xx 财务收支以及市人民政府驻上海联络处20xx-20xx 年度财务收支情况进行审计。重点查处虚报支出项目骗取财政预算资金,利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款,违反收支两条线,乱发乱补,用*** 大吃大喝及*** 旅游,私设“小金库”等问题。11 月底结束。

内部审计年度工作计划表

内部审计年度工作计划表 一、集团公司内部审计工作总体思路: 1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计 转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、20xx年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩 审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内 部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审 计监督同时,提高审计服务职能。 二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下: 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴ 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审 计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团 公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项 内审制度。 ⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计 信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的 基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、 有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定 审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出 审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常 运行。 ⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支 的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以

费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。 在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计): 通过对下属企业20xx年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。 通过对20xx年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。 ⑵ 结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计 集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计。 ②在各项成本费用支出进行跟踪审计

年度审核计划表1

年度内部质量体系审核计划 JH/ZJ8.0-02-01 目的:1、验证金环电器有限公司建立的质量管理体系是否符合标准和法律法规的要求,确保体 系的符合性和有效性; 2、判定金环电器有限公司建立的质量管理体系是否得到了妥善实施与保持; 性质:1、使各相关部门认真学习好标准及程序文件等,提高自己的水平。 2、提高被审核部门执行体系文件的能力和水平。 3、及时发现金环电器有限公司建立的质量管理体系运行中存在的问题并予纠正,为监督审核作准备。范围:涉及本公司金环电器有限公司建立的质量管理体的全部要素和所有相关部门 依据:质量管理体系文件 \日期部门、 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月备注附录A 编号;

附录B 内部质量体系现场审核计划 JH/ZJ8.0-02-02 编号 目的:验证质量保证能力是否符合标准要求,是否得到有效保持和改进。 性质:1、使各相关部门认真学习好标准及程序文件等,提高自己的水平。 2、提高被审核部门执行体系文件的能力和水平。 3、及时发现金环电器有限公司建立的质量管理体系运行中存在的问题并予纠正,为监督审核作准备。范围:涉及本公司金环电器有限公司建立的质量管理体的全部要素和所有相关部门。 依据:1强制性产品认证工厂质量保证能力要求 2质量手册 3相关程序文件产品一致性 审核组长:成员: 2

精品文档 附录C 内部质量体系审核检查表 JH/ZJ8.0-02-03 编号;被审部门:品质部计划时间: 编制人:审核: 3欢迎下载

附录C 内部质量体系审核检查表 JH/ZJ8.0-02-03 编号;被审部门:生产部计划时间: 编制人:审核: 4

内部审核计划表格实例

---------------------------------- 审核计划

---------------------------------- Xx有限公司 产品与检验状态说明

---------------------------------- 一、产品标识管理要求 责任人:生产部长、库管员、责任操作者。 1、生产过程中,要求所有“在产品”、“成品”、“部件”标识 产品编号(生产部下计划时提供)和图号。 二、检验状态标识管理要求 责任人:库管员、检验员、责任操作者。 1、物资入库前由库管员检查物资的标识,对标识不齐的一律要求 补齐方可进行检验;对于暂时未检的产品要求做好“待检”状态。未有标识的检验员有权“拒检”。 2、检验完合格的产品要求在产品本体醒目处标识“合格”状态 (方便时可注明检验日期),同时去除掉“待检”状态,原则为:小件划区,大件逐件标识。 3、检验完不合格的产品要求在产品产品本体醒目处标识“△”状 态,表示“不合格品待处理”,对已有判定结果的不合格品经返修返工合格和让步条件下使用的,要求在“△”旁边打“√”以表示此类不合格品可以领用;对报废的不合格品,要求在“△”旁边打“×”,表示此类不合格品为废品,严禁领用。 4、检验时可以直接判废的产品直接在产品上打“×”,表示此产 品为废品,严禁领用。 5、对于无检验状态标识的产品或检验状态标识不清的产品,库管

---------------------------------- 员有权要求检验员重新检验。 6、库管员在给工人发料或工人直接领料时,只可领用带有“合 格”、“△√”以及“△H”状态的产品,严禁领用无检验状态标识或“待检”、“△”、“△×”、“×”检验状态产品。 7、必须对不合格品进行划区或立牌管理,凡检出的不合格品必须 集中堆放在一起,标识“待处理”状态,不得与合格品混淆在一个区域,对于返工返修合格品或回用的产品可与合格品一起存放。 8、生产过程中如发现“合格”产品不易于装配时,应由责任人 冲床点焊机攻丝机指导书 冲床作业指导书 1.目的 为确保工人正确地使用机器,生产出合格产品 2.适用范围 普通冲压操作工 3.内容 3.1工作开始前: 3.1.1检查各部分润滑情况,并使各润滑点得到充分润滑油 3.1.2检查模具安装是否正确可靠 3.1.3一定要使飞轮与离合器脱开才能开动电机

供应商稽核计划

年度供应商稽核计划 一.【目的】 1.1.评估供应商品质、技术、制造出货能力及相关参数,以确认是否符合我司品质之要求; 1.2.通过对供应商的稽核,促使供应商体制完善,进一步提升厂商来料品质; 1.3.通过稽核了解现有供应商实际具体状况便于确定其品质及供货能力 1.4.便于了解制程过程问题点和包装以及其他要求。 二.【选定原则】 2.1.入料品质异常问题点多,对加工产品影响大; 2.2.年度来料及订单需求量大; 2.3.重点料件需选3家或以上合格厂商,以便甄别采购; 三.【稽核内容】 3.1.供应商(公司法人或负责人)介绍公司的经营状况; 3.2.供应商质量方针及管理者代表介绍公司的质量环境体系; 3.3.供应商制程使用设备及产能状况的描述; 3.4.工厂稽核的顺序排定; 3.5.现场稽核; 3.6.前期供应商品质供应状况的信息反馈; 3.7.品质管理体系的改善建议; 3.8.现场稽核总结; 四.【稽核重点项目】 4.1.前期供应商交货品质信息的反馈——XX公司提供近期来料的品质/环境状况的资料; 4.2.针对品质/环境问题的检讨——XX公司提出,双方检讨; 4.3.现场稽核——供应商提供IQC检验SIP或检验工程图面等; 4.4.前期要求的事项以及改善措施实施的效果确认——XX公司提供验证资料; 4.5.供应商品质/环境体系改善建议——XX公司提出,供应商执行; 4.6.材质环保及材质构成的管控——XX公司提出具体要求; ◇说明公司的材质是否符合绿色环保要求(如:GP/ROSH提供书面资料) ◇材料材质的鉴定方法(如:SGS/MSDS/材料表;检测仪器/设备); 五.【稽核计划】 六.【相关注意事项说明】 6.1.2012XX公司进料及制程原材料/委外品质年度批次合格率达成目标; 6.2.品质异常处理的及时性和回复的准时性; 6.3.新产品或新机型首次纳入要求厂商提供环保资料;安全资料表(MSDS)和有害物质检测报告(SGS/ICP/CTI); 6.4.每批次入料产品,材料厂商需提供材质证明报告及出货检验报告; 6.5.新机种首次送样需依照图面全尺寸量测,并将DATA随样品送附; 6.6.新机种检验标准合至时需提供QC工程图、检验作业指导书、包装方式、出货品质详细状况(如部品名称、订单号、包装数、生产日期、环保标示)等; 6.7.当有5M1E(材料或设备更换)等重大变动时需与我司进行联络,取得认可后方可变更; 6.8.因设计原因做特采产品或修复品等需标示清楚,出货日期也需注明。

内部稽核计划表

内部稽核计划表 篇一:年度稽核计划表 年度稽核计划表 稽核计划行程表 1.稽核小组人员名单: 组长: 成员: 2.稽核行程安排: 注:1.稽核中有疑问者与稽核组长联络; 2.稽核行程不能按时完成者,可以向稽核组长提出时程变更申请;内部稽核不符合报告 篇二:20XX年度内审计划 一、审核目的 1、评价公司质量环境、职业健康安全管理体系是否持续符合GB/T19001-20XX、GB/T24001-20XX、GB/T28(:内部稽核计划表)001-20XX标准的要求; 2、对各单位存在的质量、环境、安全隐患没有得到有效控制的点进行查找,分析原因,制定对策,落实整改; 3、配合公司开展的质量、安全活动,暴露问题、解决问题。 二、审核时间

时间安排在2月-4月:2-3月份,由培训老师亲自内审,内审员观模,对部分单位部门进行内审;4月份,由内审员主导,培训老师现场指导进行内审。三、审核依据 GB/T19001-20XX、GB/T24001-20XX、GB/T28001-20XX;公司管理手册及相关文件。四、审核范围 1、以下技术服务所涉及的公司内的各部门、场所和过程: 党政办;经营管理部;技术质量监督中心;人力资源部;地质工艺中心;综合大队;生产管理部及各管理区。 2、GB/T19001-20XX、GB/T24001-20XX、GB/T28001-20XX所规定的要求。 3、公司所有与职业健康安全、环境有关的生产现场、部门、人员及资料。五、审核组 审核组长:王刚(a) 三体系内审员:李庆安(B)于妍(c)张楠(d)李鹦阳(E)李艳(F)刘胜利(G)六、审核要点 生产单位具体安排 七、审核要求 1、审核前,审核小组长负责按照审核方案及要求,制定具体的审核实施计划及分工,切实起到监督、指导的作用,以便有计划、按步骤地进行,避免盲目性、随意性; 2、每一位内审员在审核过程中,必须认真、细致,审核前做好充分准备,必须认真填写审核思路,审核中依照追溯的原则认真、细致的查找;

供应商审核计划范本

供应商审核计划编制:质量保证部 审核: 批准: 2012年月

供应商审核计划 一、审核对象 二、审核目的 1、通过此次审核,证实供应商在质量管理体系的运行是否符合我公司的要求; 2、针对此次审核中暴露出来的供应商在体系、过程和产品存在的缺陷和问题,要求其制定有效的纠正预防措施并予以执行,提高供应商的质量管理体系运行有效性和效率,为产品质量的稳定和提升提供有力的质量管理体系保证。 三、审核依据 供方现场审核标准及其评分法则。(见附件1) 四、审核组织及时间 审核组长: 审核组成员: 审核时间:2012年月日 9:00-9:20首次会议,审核开始 11:30-12:00末次会议,审核结束 五、审核内容及分工 时间审核内容审核员审核部门 9:00 首次会议 参会人员: 所有审核员公司办公室 9:25 管理职责及领导层的意识公司办公室: 成品的贮存与检验质量部:

9:25 产品开发及工艺保证能力技术部: 生产管理/生产能力生产部: 9:25 外协、外购件贮存及试验 采购部: 质量部: 交付及服务营销部: 财务状况财务部: 11:30 末次会议参会人员:相关人员所有审核员公司办公室 六、审核记录和报告 审核组成员在审核过程中应做好记录,审核完毕作出审核结论并形成报告. 七、附加说明 1,本计划由质量安全部负责编制. 2,本计划如有变动,将通过适当方式通知受审核方和审核组成员.

附件1, 供方现场审核标准 序号 评价项目评分标准 项目 名称 项目内容 A B C 1 管理 职责 及领 导层 的意 识 1)各部门职 责明确,是 否在质量方 面制定考核 办法。 各部门职能清楚,有 明文规定。在质量方 面制订了考核办法 或奖惩规定 基本清楚,但无明文 规定。在质量方面制 定了考核办法或奖 惩规定,但实施不到 位。 部门职责不十分 清楚,存在相互 交驻及有些职能 没人管的情况, 在质量方面没有 制定考核办法。 2)对顾客投 诉、退货及 公司内部重 大质量问题 的处理 领导层对顾客投诉、 退货及公司内部重 大质量问题的处理 比较重视,能分析研 究采取有力的控制 措施。能预见一些问 题,及早采取预防措 施 平时对一些重大问 题不组织力量进行 分析研究,出现了重 大质量问题才引起 注意,采取一些紧急 措施,但尚能控制局 面。 对重大问题不分 析研究,也不采 取措施,出了问 题不是手忙脚 乱,就是听之任 之,顾客意见很 大。 3)持续改进 在质量、服务(包括 时间安排、交付)和 价格等方面采取了 措施,以进行持续改 进。 在质量、服务(包括 时间安排和价格方 面未实施持续改进, 但进行了一些改革 创新活动。 未进行持续改 进。 2 产品 开发 及工 艺保 证能 力 1)产品的开 发 有一套完善的设计 控制制度。具备资格 的设计开发人员、试 验人员。试验手段和 能力具备。有自行设 计、开发教复杂产品 的能力。 有制度,不完善。具 备资格的设计开发 人员和试验人员,试 验手段不全。只能开 发简单产品或部分 零部件,设计控制不 严密。 无制度。试验手 段没有。没有设 计/开发能力,只 能按本公司提供 的图纸进行制 造。 2)工艺保证 能力 具备模具及检测工 装的设计能力。试制 手段齐全,试制工艺 流程完善。包括试制 和解决问题的记录 齐全。 具备模具检测工装 的设计能力。但试制 工艺流程不完善,试 制及解决问题的记 录不全。 模具及检测工装 只能委外设计、 制造。试制流程 不完善,试制过 程没有记录。

公司内部稽核办法

________公司内部稽核办法 年月日发布()财字第号 第一章总则 1.目的 为加强对本公司的财务管理,财务部可以随时指定适当人员对本公司各部门及各下属营业单位进行稽核工作。 稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时在有关账册簿据上签章。 2.范围 本公司稽核业务范围定为账务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理。 3.稽查方式 3.1稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外,应分赴各单位实施稽查,每年稽查次数视事实需要而定; 3.2稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前应将各单位已往审核及检查报告认真研究后作为参考。 4.保密 4.1稽核人员有保守职务上所获得秘密的责任,不得泄露或预先透露于检查单位。 4.2稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告。如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告一并呈报审核。 5.调查与询问 5.1稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅账册、表格及有关档案;必要时,可以请其出具书面说明。 5.2稽核人员执行工作时,除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切,切忌傲凌或偏私。 6.报告 稽核人员于稽核事务结束后,应据实写明检查报告书,送有关部门审核。 第二章账务稽核 7.记账凭证审核 记账凭证的审核或检查时,应注意下列事项: 7.1每一交易行为发生是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因; 7.2会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确; 7.3转账是否合理,借贷方数字是否相符; 7.4应加盖的戳记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全; 7.5传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备; 7.6传票编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整; 7.7传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日记表; 7.8传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 8.账簿检查 账簿检查时,应注意下列事项: 8.1各种账簿的记载是否与传票相符,应复核的,是否已复核;每日应记的账是否当日记载完毕。 8.2现金收付日记账收付总额是否与库存表当日收付金额相符。

年度审核计划表

2017年度内审计划(一) 为进一步规范财务管理,提高经费使用效益,防止国有资产流失,根据上级主管部门的要求和学院实际,从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。 一、年度审计工作目标 年的内部审计工作,以“三个代表”重要思想为指导,以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务,把促进管理,防范资金风险,提高资金使用效益,增进服务,作为审计工作的出发点,针对合理科学利用教育资源,防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价,并针对审计发现的问题提出审计意见和建议,帮助和督促被审计单位及时整改。 二、审计的内容 1、根据内部审计的规定要求,有计划地对教学系的教师津贴发放,学生奖学金、助学金发放,班费、实习费等使用情况进行内审; 2、根据内部审计的规定要求,有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 3、根据内部审计的规定要求,有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审; 4、根据内部审计的规定要求,有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 5、根据内部审计的规定要求,有计划地后勤集团的财务收支进行审计; 6、根据内部审计的规定要求,有计划地对学院招待费使用情况进行内审; 通过开展财务周期审计,使审计工作规范化、制度化,及时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理自律。 三、审计的方法及范围 审计的方法是:首先各单位自查,并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。 审计的范围是:教学系及相关单位07年以来的财务收支情况,其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 四、时间安排 1、上半年对教学系进行内审; 2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。 五、有关资料的提供 1、学生奖学金、助学金发放,评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。 2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。 3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据 4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等 六、其它相关工作 学院内部审计工作,由院监察审计室牵头,抽调相关人员,组成年学院内部审计工作组,工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作,院属各单位要积极配合,搞好内部审计,使我院的各项事业又好又快地发展。 2017年度内审计划(二) 一、集团公司内部审计工作总体思路: 1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、2017年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。 二、2017年度集团公司内部审计工作计划如下:

供应商质量控制计划审核记录表

供应商名称: 日期: 邓白氏号码.: 审核员 (SQE): 零件名: 零件组别: 前期准备小组: 零件号: 车型: 项目名: 图纸日期: 工程更改水平:工程更改号: PPAP状态: 产品认证状态: 是否动力总成零件:是否是否安全件:是否审核类型: 覆盖所有区域或部分区域: 1. 供方处是否为最新更改水平的图纸? * 2. 供方处图纸是否经最终用户正式批准? 3. 供方处图纸是否完整(公差, GD&T, KPC,正确的定位基准等) 4. 所有相关技术文件、资料、标准及政府法规是否齐全? 5. 如供方设计产品,是否应用DFMEA并更新PFMEA?* 质量体系文件 6. 过程流程图是否可以接受 (包括接收,返工,返修,贴标签,废品区,检验/检测/测量和运输)?* * 7.PFMEA是否可以接受(风险顺序数值, 编号与流程图一致,包括 KPC/PQC/KCC等); 是否有证据有表明此文 件动态更新? * 8. 有无过程控制计划 (PCP), 是否合格并及时更新(编号与PFMEA和流程图一致,包括KPC/PQC/KCC,GP- 12 -适用时,最新的EWO/ODM)? 现行版本如涉及工艺、过程、材料等的更改,是否经SGM的书面确 认? 9. 是否PFMEA中所有“现行过程控制”项目在控制计划中具体规定?* 10. 控制计划是否针对高PFMEA风险顺序数项目采取适当的过程控制? * 11. 控制计划中所有的 KPC/PQC/KCCs 项目是否明确检测方法、频次和样本数? * 12. 各工位检验频次和样本数是否合理? * 质量体系实施 13. 原材料及零件分供方是否已经批准(与PPAP中的材料清单是否一致)?* 14. 在生产使用前能否确保使用合格的(原)材料? * 15.当零件有追溯性要求时,是否可实现零件到最终产品的追溯?* 16. 工作场所布置是否适当并与流程图一致? 17. 所有工装、量具是否可获得并正确标识、标定和验证? * 18. 各工位有无适当的操作指导书以确保正确进行操作? * ― -- 足够正确操作,包括对不合格品的处置?* ―-- 操作人员有无合格的边界样品,是否使用? * 19. 是否所有量具/检具都附有操作指导书并置于明显位置? * 20. 操作人员是否正确理解操作指导书,操作人员是否经适当培训? * 21.是否有标准样品以确认检验和防错设施是否正常工作?* 22. 有无针对设备和工装、辅助设备的预防性维修计划,是否按计划实施? * 23. 操作指导书是否与控制计划一致? * 24. 各试验、检测项目是否按文件实施? * 25. 操作人员是否清楚相关的 KPCs/KCCs? 26. 如控制计划有SPC要求,数据是否正确采集和记录? * SPC 数据是否合理,控制限是否合理? * 27. 超控制限的点是否采取适当的纠正措施? * 28. 过程审核的结果是否可以接受(来料,在制品,成品)?* 29. 制造过程的能力 (Ppk,Cpk,Cmk)是否合格? * 30. 零件包装、搬运和处置能否避免零件受损? * 31. 对在制品的处置 (WIP)有无文件规定,是否遵照执行?包括返工、返修区域?* 32.供应商是否对待发运的产品进行“代表顾客的审核” 管理层质量体系实施 33. 是否跟踪停线时间、报废、额外运费、工厂问题报告?* 34. 有无针对过程失控的管理? 是否按计划实施纠正/整改措施? -- 对问题解决是否指定实施责任人?相关人员是否明确其职责?* 35. 发生问题后,是否能迅速与相关人员沟通? * -- 支持人员能否对操作人员要求快速响应? * 36. 如果有两班以上,班间信息是否能正确传递和沟通? * 37. 质量成本: 对所有质量问题(顾客抱怨, PR/R, 售后质量等.)是否分析PFMEA和控制计划,以确定质量体系 失效原因? 38.PFMEA,过程流程图和控制计划是否更新?

2020年度内审计划

2020年度内审计划 工作计划是我们提高工作效率的一个前提。计划对工作既有指导作用,又有推动作用,搞好工作计划,是建立正常的工作秩序,提高工作效率的重要手段。下面是美文网WTT整理的2020年度内审计划,希望对大家有所帮助! 2020年度内审计划(一) 为进一步规范财务管理,提高经费使用效益,防止国有资产流失,根据上级主管部门的要求和学院实际,从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。 一、年度审计工作目标 年的内部审计工作,以“三个代表”重要思想为指导,以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务,把促进管理,防范资金风险,提高资金使用效益,增进服务,作为审计工作的出发点,针对合理科学利用教育资源,防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价,并针对审计发现的问题提出审计意见和建议,帮助和督促被审计单位及时整改。 二、审计的内容

1、根据内部审计的规定要求,有计划地对教学系的教师津贴发放,学生奖学金、助学金发放,班费、实习费等使用情况进行内审; 2、根据内部审计的规定要求,有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 3、根据内部审计的规定要求,有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审; 4、根据内部审计的规定要求,有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 5、根据内部审计的规定要求,有计划地后勤集团的财务收支进行审计; 6、根据内部审计的规定要求,有计划地对学院招待费使用情况进行内审; 通过开展财务周期审计,使审计工作规范化、制度化,及时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理自律。 三、审计的方法及范围 审计的方法是:首先各单位自查,并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。 审计的范围是:教学系及相关单位07年以来的财务收支情况,其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 四、时间安排 1、上半年对教学系进行内审;

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