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【最新2018】离任审计报告,表格-word范文模板 (6页)

【最新2018】离任审计报告,表格-word范文模板 (6页)
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离任审计报告,表格

篇一:离任经济责任审计报告格式

关于***乡***学校原任校长***同志

离任经济责任审计的报告

***乡***学校:

根据****,***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年

**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其

他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是

依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中,我们对账表、账账、账证进行了核对,对原始凭证进行了全面的审查,查阅了有关收费项目及票据

的管理和使用情况,核实了部分固定资产,进行了审前公示、座谈走访和调查

了解。现场审计业已结束,现出具如下审计报告:

一、基本情况

***同志于**年**月至**年**月担任你校校长,负责中心校全面工作,主管财经工作,受托履行财务责任(创造利润及资产管理的责任)、会计责任(客观、

及时、有效提供会计信息的责任)、经营责任(科学筹划、经营的责任)、管

理的责任(组织管理活动,提高管理效益的责任)、社会责任(为社会发展提

供贡献的责任)、财经责任(执行财经法纪的责任)。任期末,该乡有学生**人,在职教职工**人,离退休人员**人。

二、主要审计结果

(一)财务收支情况 1、收入

1

3、结余

收支相抵,结亏(盈余)**元。

(二)201X年7月31日资产负债情况

1、资产:现金**元,银行存款**元,其他应收款**元,固定资产**元,合计**元。

2、负债:其他应付款**元,借入款项**元,合计**元。

3、净资产:资产减去负债,净资产为**元(固定基金**元,事业结余**元)。

经审计核实,资产负债应作以下调整:调减**、调增**。经以上调整,事业结

余为**元。

4、实际结余情况:截至**年**月止,你校实际负债为**元。债务形成原因***

二、审计评价

通过审查你校有关会计资料,座谈外调,实地察看,审计认为,**同志任你校

校长期间能**地履行其职务赋予的经济管理职权。

*****

三、审计查出的主要问题与处理处罚意见 ****

四、审计责任界定

上述存在的问题,经审计查证落实,并按照《县级以下党政领导干部任期经济

责任审计暂行规定实施细则》(审办发[201X] 21号)第五条、第六条之规定,上述存在问题第**条、第**条系**同志主管,**同志应负主管责任,存在问题

第**条、第**条系**同志直接决策,**同志应负直接责任。

五、审计建议 ***

*****

**年**月**日

2

篇二:离任审计表格

(文件头)

关于对×××同志离任×××(职务)进行审计的通知

()第号

×××××公司或部门:

根据集团领导批示,决定对你公司(部门)×××同志进行离任审计。请你公

司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。请×××同志做

好述职准备,并提交书面报告。现将有关事项通知如下:

一、审计内容(略)二、审计期限

从年月至年月,根据审计需要可追溯和后延。三、审计时间

从年月日起进行现场审计。四、审计组组长:成员:五、请提供下列有

关资料(见附件)特此通知

XX集团审计部年月日

(下属公司总经理)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

公司营业执照公司章程公司基本情况

开户许可证、企业法人代码证书

任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户,包括已注销账户任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料任期经营目标

任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录任期内历年下达的考核指标

任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况

任期内重大投资项目及其实施结果,对外投资明细表及有关协议、合同财产物资盘点表,债权、债务明细表

任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料(审计人员进点后提供)任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料

任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 16

任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的

资料 17 18 19 20

任期内公司年度总结被审计人基本情况

被审计人的任命书及任职期限被审计人的述职报告及年度个人总结

银行离任审计报告范文

银行离任审计报告范文 受中国农业银行广市分行的委托,驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日,对你行副行长***同志任职期间20xx年11月至20xx 年9月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下:审计范围 一、抽查机构 本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门,并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。 二、业务范围 审计时限为2003年11月至2009年9月,本次重点审计了2004年1月至2009年9月,该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况,并按照审计内容和要求,采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式,对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况 一、个人简历

***,男,1969年3月出生,大学文化,中共党员,经济师,1988年6月参加工作,1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2003年10月任***;2003年11 月至今任***。 二、人员机构情况 该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。 截止2009年9月末,全行现有对外营业网点10个;现有职工126人,其中:长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。 三、主要经营业绩 一树立存款是“第一要务”的理念,促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433万元,其中储蓄余额45849万元,截至2009年9月末,全行各项存款余额已达85069万元,其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元,增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展,县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。 二求真务实,狠抓风险资产经营管理工作。两年来,全行共清收不良贷款1314万元,其中本金1020万元,利息295万元;盘活不良贷款213万元,保全不良贷款882万元,处置抵贷资产57万元,执行未结案件18件,金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风

xx同志的离任审计报告

xx同志的离任审计报告 根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字(XX)第1号,按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求,县联社组成4人审计组,于XX年4月5日至4月10日,对xx分社主任xxx同志进行了离任审计,自XX 年6月至XX年12月近2年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于XX年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自XX年6月至XX年12月期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自XX年6月至XX 年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下:审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx同志,女,19xx年5月出生,汉族,中共党员,高中文化程度,助理会计师专业技术职称;197x年10月参加农村信用社工作,历任xx分社出纳员、大社主管会计,于

XX年6月被聘任为xx分社主任至今。 xx信用社基本情况 xx信用社现管辖营业部1个,分社3个,共有正式员工25人,其中在岗职工20人,退休职工5人。截止XX年12月底,各项存款3878万元,其中活期存款1606万元,定期存款2272万元;各项贷款2805万元,其中不良贷款1877万元,不良率为%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。 审计范围 本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计,并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了xx分社自XX年6月至XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 xxx同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力实践“三个代表”的重要思想,始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中,同志们一致认为,该同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,是职工信得过的好主任。

领导离任审计报告(共8篇)

篇一:离任审计报告范文 关于xxx农村信用合作 联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社: 根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知,按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求,经省联社委派组成6人审计组,于2008年6月17日至6月25日,对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计,自2003年1月至2008年5月末的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自2003年1月至2008年5月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下: 审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员,大学本科学历、高级经济师, 2001年7月至今任xxx 农村信用联社理事长。 xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部,现有营业网点机构16个,营业部1个,现有在册职工109人,其中:合同制90人,代办员29人。xxx任职初期,2001年7月末各项存款余额5841万元,其中储蓄存款余额4773万元,各项贷款余额8115万元,存贷比例138.93%,不良贷款实际余额达1763万元,不良贷款占比21.72%,其中:逾期贷款余额1249万元,占各项贷款余额的15.39%;呆滞贷款余额491万元,占各项贷款余额的6.05%;呆帐贷款余额23万元,占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元,固定资产201万元,累计折旧73万元,固定资产比例37.2%,股本金余额314万元,实现各项收入274万元,其中利息收入218万元,各项支出337万元,其中营业费用支出121万元,费用率44.16%,资本充足率14.1%。 截止2008年5月末,各项存款余额22514万元,比2001年7月增加16673万元,其中:储蓄存款余额17099万元,比2001年7月增加12326万元;各项贷款余额20101万元,比2001年7月增加11986万元;存贷比例89.28%,比2001年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元,比2001年7月下降851万元,不良贷款占比4.53%,比2001年7月下降17.19%;其中:逾期贷款余额456万元,比2001年7月下 降793万元,呆滞贷款456万元,比2001年7月下降35万元,呆帐贷款比2001年7月下降23万元;呆帐准备535万元,比2001年7月增加440万元;固定资产588万元。比2001年7月增加387万元;固定资产比率33.4%,比2001年7月减少3.8%;,股本金余额1048万元,比2001年7月增加734万元;2008年5月实现各项收入601万元(其中:利息收入572万元),各项支出444万元(其中:营业费用支出273万元),实现利润总额157元,费用率45.42%;资本充足率19.64%,比2001年7月增加5.54%。 审计范围 本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检

离任审计报告模版

关于***乡***学校原任校长***同志 离任经济责任审计的报告 ***乡***学校: 根据***,***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中,我们对账表、账账、账证进行了核对,对原始凭证进行了全面的审查,查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况,核实了部分固定资产,进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束,现出具如下审计报告: 一、基本情况 ***同志于**年**月至**年**月担任你校校长,负责中心校全面工作,主管财经工作,受托履行财务责任(创造利润及资产管理的责任)、会计责任(客观、及时、有效提供会计信息的责任)、经营责任(科学筹划、经营的责任)、管理的责任(组织管理活动、提供管理效益的责任)、社会责任(为社会发展提供贡献的责任)、财经责任(执行财经法纪的责任)。任期末,该乡有学生**人,在职教职工**人,离退休人员**人。 二、主要审计结果 (一)财务收支情况 1、收入 时间 金额(元) 科目财政补助 收入 上级补助 收入 拨入专款事业收入其他收入会计 合计 2、支出 时间 金额(元) 科目 专款支出事业支出上缴支出合计 合计 3、结余 收支相抵,结亏(盈余)**元。 (二)2010年7月31日资产负债情况 1、资产:现金**元,银行存款**元,其他应收款**元,固定资产**元,合 计**元。 2、负债:其他应付款**元,借入款项**元,合计**元。 3、净资产:资产减去负债,净资产为**元(固定基金**元,事业结余**元)。

离任审计报告范文

离任审计报告范文 (文章一):离任审计报告范文关于xx农村信用合作联社理事长xx同志的离任审计报告xx信用联社:根据xx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知,按照《xx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求,经省联社委派组成6人审计组,于2xx年6月17日至6月25日,对xx农村信用社理事长xx同志进行了离任审计,自2xx年1月至2xx年5月末的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于2xx年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于2xx年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xx同志自2xx年1月至2xx年5月近五年期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自2xx年1月至2xx年5月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下:审计对象的基本情况及审计范围xx同志的基本情况xx、男、蒙古族、xx员,大学本科学历、高级经济师,2xx年7月至今任xx农村信用联社理事长。xx农村信用联社基本情况xx农村信用联社位于xx省中部,现有营业网点机构16个,营业部1个,现

有在册职工109人,其中:合同制90人,代办员29人。xx任职初期,2xx年7月末各项存款余额5841万元,其中储蓄存款余额4773万元,各项贷款余额8115万元,存贷比例13 8.93%,不良贷款实际余额达1763万元,不良贷款占比2 1.72%,其中:逾期贷款余额1249万元,占各项贷款余额的1 5.39%;呆滞贷款余额491万元,占各项贷款余额的 6.05%;呆帐贷款余额23万元,占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元,固定资产201万元,累计折旧73万元,固定资产比例3 7.2%,股本金余额314万元,实现各项收入274万元,其中利息收入218万元,各项支出337万元,其中营业费用支出121万元,费用率4 4.16%,资本充足率1 4.1%。截止2xx年5月末,各项存款余额22514万元,比2xx年7月增加16673万元,其中:储蓄存款余额17099万元,比2xx年7月增加12326万元;各项贷款余额2xx1万元,比2xx年7月增加1xx 万元;存贷比例89.28%,比2xx年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元,比2xx年7月下降851万元,不良贷款占比 4.53%,比2xx年7月下降1 7.19%;其中:逾期贷款余额456万元,比2xx年7月下降793万元,呆滞贷款456万元,比2xx年7月下降35万元,呆帐贷款比2xx年7月下降23万元;呆帐准备535万元,比2xx年7月增加440万元;固定资产588万元。比2xx年7月增加387万元;固定资产比率3

行政事业单位离任审计报告模板

行政事业单位离任审计报告模板 篇一:离任审计报告[1]. 山东正华会计师事务所有限公司ShanDong ZhengHua Certified Public Accountants Co.,LTD(20 )正华专审字第号关于离任经济责任审计报告:我们接受委托,对任职期间 XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日的财务预算的执行情况和决算上报情况;专项资金的管理和使用情况;国有资产的管理、使用及保值增值情况;财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况;财务收支是否符合民主决策程序等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是管理当局的责任,我们的责任是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。一、审计依据(一)中国注册会计师执业准则;(二)事业单位会计准则和《事业单位会计制度》;(三)中办发[1999]20 号文《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》;(四)济南市卫生局济卫规财发[XX]4 号文《关于对局直单位主要领导离任经济责任审计的实施意见》;(五)料。(六)其他相关文件。二、审计程序 XX 年 2 月 27 日,卫生局任期经济责任审计工作领导小组召开会议,下发《局直单位主要领导干部离任经济责任审计通知书》济卫审函[XX]第 5 号文件,正式开始1XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日财务报表财务账簿、凭证及相关资尚

衍寅院长任职期间经济责任审计工作。审计小组于 XX 年 3 月 4 日进驻审计现场,通过了解核实情况、实地盘点实物资产、检查复核数据等各种审计程序和方法,对会计核算资料及其他相关资料进行了全面审计,于 XX 年 3 月25 日结束外勤工作。外勤工作结束后,审计小组对现场审计取得的资料进行整理,向卫生局安排的协调人进行汇报后,出具审计报告。三、被审计人及所在单位基本情况(一)被审计人的情况(二)所在单位的情况四、审计情况(一)资产、负债及净资产状况 1、资产状况截止 XX 年 12 月31 日,账面资产总额 37,271, 元,其中: 2、负债状况(二)收入、支出情况 1.收入情况该单位 XX 年 5 月 1 日至XX 年 12 月 31 日各项收入共计 138,384, 元,具体情况为:(单位:万元)2 2.支出情况该单位 XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月31 日各项支出共计 132,403, 元,具体情况为:(单位:万元)五、相关指标情况(一)资产指标分析 1、资产总额增长情况 2、资产负债率的变化情况 3、净资产增长情况(二)收入指标分析 1、财政补助收入的情况 2、医疗收入的增长情况 3、药品收入的增长情况(三)收入支出比例分析3 六、存在的问题(一)财务收支核算及管理方面(二)专用基金的管理和使用方面(三)国有资产的管理、使用方

社团法定代表人离任审计报告格式

关于(单位名称)领导班子(或法定代表人) 任期经济责任的审计报告格式文本 鄂×专审字[ ]××号 (单位名称): 我们接受委托,于××年×月×日至××年×月×日,对(单位名称)领导班子(或法定代表人)任职期间的财务会计报表及与经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真实性、完整性由(单位名称)负责。我们的责任是对上述会计报表及相关资料发表审计意见。我们的审计是根据民政部、湖北省民政厅有关文件精神和中国注册会计师独立审计准则进行的。本次审计对象的时间范围为××年×月×日至××年×月×日。在审计过程中,结合被审单位的实际情况,实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序,我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 一、基本情况 1、单位简介 主要介绍单位名称、成立时间、批文号、许可证号、登记证号、开办资金、 法定代表人、职工人数、办公地址、业务范围、机构设置等。 2、领导班子(或法定代表人)任期内的主要业绩 二、财务状况 经审计,截止××年12月31日,(单位名称)的总资产为××万元, 总负债为××万元,所有者权益为××万元。 资产、负债、所有者权益各明细项目审计情况: 1、货币资金期末余额: 种类币种期初数期末数 现金人民币 银行存款人民币 其他货币资金人民币 合计 2、应收款项期末余额: 账龄期初数期末数 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1年以内 1-2年以内 3年以上 合计 主要债务人名称(前五名)期末数 3、预付帐款期末余额: 账龄期初数期末数 金额比例金额比例 1年以内 1-2年以内 3年以上 合计 主要债务人名称(前五名)期末数 4、存货期末余额:

2016关于国企离任审计报告模板

2016关于国企离任审计报告模板 ?导语:在离任审计报告中既有一般财务报表审计应包括的内容,又有对法定代表人应承担的管理责任、法纪责任等方面的评价。下面是小编为您收集整理的范文,希望对您有所帮助。 中国XX(集团)公司: 我们接受委托,对XX总公司原总经理XX同志任职期间(2010年3月31日至2013年8月31日)相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX总公司负责,我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计,并出具XX同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下: 一、公司的基本情况 XX总公司是中国XX(集团)公司的全资子公司,其前身为XX管理公司,成立于2003年5月,是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一,主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。1999年经过重组,拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。2012年元月“XX管理公司”更名为“XX总公司”,成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。 2012年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理,将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。2010年3月31

日至2013年8月31日审计期间XX总公司法定代表人XX;现法定代表人为XX,注册资金22,239万元。 根据委托协议,本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司,列入审计范围的子公司概况如下: 其中XX饭店自2007年起由X店代为管理,XX总公司没有参与经营管理。2011年至2013年年审时,会计师事务所均出具拒绝表示意见的审计报告。 二、基本会计政策 1. 会计制度 执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。 2. 会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 5.固定资产及其折旧、在建工程 (1)固定资产计价标准:使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品,单价在2000元以上,使用年限超过二年的,作为固定资产核算。 (2)固定资产折旧采用平均年限法计算。 (3)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。已验收合格并交付使用的工程转入固定资产。

离任审计报告范文

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关于xxx农村信用合作 联社理事长xxx同志的离任审计报告xxx信用联社: 根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知,按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求,经省联社委派组成6人审计组,于2008年6月17日至6月25日,对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计,自2003年1月至2008年5月末的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自2003年1月至2008年5月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下: 审计对象的基本情况及审计范围

xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员,大学本科学历、高级经济师,2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。 xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部,现有营业网点机构16个,营业部1个,现有在册职工109人,其中:合同制90人,代办员29人。xxx任职初期,2001年7月末各项存款余额5841万元,其中储蓄存款余额4773万元,各项贷款余额8115万元,存贷比例138.93%,不良贷款实际余额达1763万元,不良贷款占比21.72%,其中:逾期贷款余额1249万元,占各项贷款余额的15.39%;呆滞贷款余额491万元,占各项贷款余额的6.05%;呆帐贷款余额23万元,占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元,固定资产201万元,累计折旧73万元,固定资产比例37.2%,股本金余额314万元,实现各项收入274万元,其中利息收入218万元,各项支出337万元,其中营业费用支出121万元,费用率44.16%,资本充足率14.1%。 截止2008年5月末,各项存款余额22514万元,比2001年7月增加16673万元,其中:储蓄存款余额17099万元,比2001年7月增加12326万元;各项贷款余额20101万元,比2001年7月增加11986万元;存贷比例89.28%,比2001年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元,比2001年7月下降851万元,不良贷款占比4.53%,比2001年7月下降17.19%;其中:逾期贷款余额456万

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XX人寿保险有限公司经理任期 经济责任审计报告书 XX寿经济责任审计报告[2004]号 被审计人: 任职时间: 审计时间: 2004年月日

XX分公司XX同志离任审计报告 根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计(暂行)》的规定,总公司审计部于2004年10月14日-2004 年10月19日对XX 分公司总经理XX同志在2003年7月一2004年9月主持工作期间内的损益及资产、负债、 权益的真实、完整性;有关经济指标完成及实现情况;国家财经法纪、法规的遵守;各项经济业务;内控制度的建立健全等方面,采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式, 以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础,对XX 同志在主持工作期间的经济责任进行评价,现将离任审计报告如下: 、基本情况 XX 同志自2003 年3 月开始负责筹建XX 分公司,并于当年6 月31 日顺利通过验收并开业。XX 同志在XX 分公司开业后担任副总经理职务,全面负责分公司工作,并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况,重点审计了分公司组织管理与队伍建设,财务管理与费用开支情况,内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现,业务队伍的管理与建 设等方面情况。 二、分公司资产、负债、权益及损益情况 在XX 同志主持工作期间内,XX 分公司累计保费收入 109,733,488元,保险业务支出40,282,970元,准备金提转差95,870,946 元,营业费用25,551,053,承保利润-26,420,428,营业利润26,802,650 元,净利润-26,802,650元。 截止2004年9月30日, XX 分公司流动资产4,381,567元,固定资产1,361,090 元,无形资产及其他资产678,867 元,流动负债 -60,675,267元,长期负债93,899,441元,所有者权益-26,802,651元。

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离任审计报告范文 xxx同志经济责任审计报告 xx年2月24日至xx年3月7日,xxx派出审计组依据xxxx(以下简称“xxx”)及辖内xxx社(以下简称“xxx”)提供的资料,对xxx同志xx年9月至xx年2月任荆门市xxx期间的工作情况进行了审计,本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下: 一、基本情况 (一)被审计人基本情况。 xxx,男,生于1962年11月,大专文化程度,中共,经济师。xx 年9月至xx年2月任荆门市xxx,分管稽核监察、安全保卫工作。 (二)被审计人所在单位基本情况。 截止xx年2月底,xxx下辖机构下辖机构网点xxx个,其中:xxx。全辖共有员工xx人,其中:在岗员工xx人,内退员工xxx人,工勤人员xxx人。 报表反映各项资产总额xx亿元;负债xx亿元,其中:各项存款xx亿元;所有者权益xx亿元,其中:未分配利润xx亿元,未弥补历年亏损xx亿元。累计亏损挂账xx亿元。 二、被审计人任职期间履行职责情况 该同志任职期间,认真贯彻xxx及监管部门要求,抓住工作重点,强化监管职能,突出风险管控重点,坚持从严治社,及时纠正并处理各类违规,为xxx发展保驾护航,有力地推动了全市xxx改革发展工作。

(一)抓住工作重点,强化监管职能。 一是加强稽核监察队伍建设,监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式,调整完善了34名审计稽核人员, 并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训,通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的学习,有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。 二是突出风险管控重点, xxx发展保驾护航。多次组织了全辖营业网点、金库、atm机的安全评估大检查,并将评估结果进行了通报,引起联社党委的高度重视,经市、县两级的共同努力,先后增加投入大量资金,经督促整改,除4个信用社网点需纳入下年改造计划外,其余安保设施均达到公安部ga858-xx行业标准。围绕改革发展目标,统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计,共开展了50万元至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基 建项目等11项(次)审计活动;同时,开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项,通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患,切实规避了各类风险,进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。

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XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书 XX寿经济责任审计报告[ ] 号 月日

XX分公司XX同志离任审计报告 根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计(暂行)》的规定,总公司审计部于10月14日- 10月19日对XX分公司总经理XX同志在7月—9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性;有关经济指标完成及实现情况;国家财经法纪、法规的遵守;各项经济业务;内控制度的建立健全等方面,采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式,以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础,对XX同志在主持工作期间的经济责任进行评价,现将离任审计报告如下: 一、基本情况 XX同志自 3月开始负责筹建XX分公司,并于当年6月31日顺利经过验收并开业。XX同志在XX分公司开业后担任副总经理职务,全面负责分公司工作,并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况,重点审计了分公司组织管理与队伍建设,财务管理与费用开支情况,内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现,业务队伍的管理与建设等方面情况。 二、分公司资产、负债、权益及损益情况 在XX同志主持工作期间内,XX分公司累计保费收入

109,733,488元,保险业务支出40,282,970元,准备金提转差95,870,946元,营业费用25,551,053,承保利润-26,420,428,营业利润–26,802,650元,净利润-26,802,650元。 截止9月30日,XX分公司流动资产4,381,567元,固定资产1,361,090元,无形资产及其它资产678,867元,流动负债-60,675,267元,长期负债93,899,441元,所有者权益-26,802,651元。 在审计过程中,我们在抽查的基础上,检查了支持会计报表金额的资料,我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况,真实、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和 9月30日的财务状况。 三、总体业务收入和费用控制 业务收入及费用控制表单位:元

关于集团财务总监离任的审计报告

关于集团财务总监离任的审计报告 集团董事会: 根据集团部署,我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与水落同志交换了意见,现将审计情况报告如下: 一、概况 xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为:万元。实际完成万元,其中XXXX 年万元,XXXX年万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况,水落所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破,预算外支出万元,也事前经过审批。经对这

两部门的费用报支情况抽查,未见越权和违规审批情况。 3、海外上市计划,目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作,并通过了合作方的尽职调查,实施拟上市企业股权调整,已完成xx房产的改制工作。 4、集团预算管理已搭建了初步的框架,今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系,在预算管理方面已初见成效,并在对一些存在问题进行修订、完善。 5、制度建设,集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度,集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行,集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化,这将全面提升集团财务信息质量。 6、财务分析,我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析,对集团往来账的清理还有好多工作要做,目前仍存在较多子公司间往来不平现象。 7、XXXX年X月至X月,集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排,财务人员队伍相对保持了数量稳定,但财务人员进出比较频繁:2019年有新进财务、融资人员10人,离职7人,05年1-4月,新进2人,离职1人。

离任审计整改情况报告

离任审计整改情况报告 篇一:第一责任人离职审计相关事项整改报告 尊敬的各位领导: 您们好! 以下是第一责任人亓总离任,经稽核部审计后,对相关不符合事项整改结果与整改方向,诚请各位领导批阅指导。 一、关于商品车盘点与固定资产盘点存在问题整改。 二、关于应付账款清理情况: 1 篇二:离任审计发现问题的整改反馈意见 离任审计发现问题的整改反馈意见 (一)税收征管和税收政策执行方面 1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实,5户纳税人均办理以表代证登记,属于税务所税管员管理把关不严,已全部注销,以后对于此类问题,我局将加强管理,坚决杜绝。 2.违反属地征管原则,对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则,征收税款,在建筑业房地产业实行网络发票后,更进一步做好项目登记,报验登记的监控管理。 3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况,在2021年和2021年进行了有效管理,根据市局提供的查询比对模板进行监控,定期比对核实进行补税和定额调整。

4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致,已进行调整,同时要求加强税款入库级次认定管理。 5.存在预缴税款的问题。该问题确实存在,现已进行了税款抵顶,今后要杜绝预缴税款的情况发生。 6.税收征管中,对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务,确实存在,但由于对政策掌握不够准确,导致错误确定纳税义务人,今后要加强税收政策业务学习,保证 税款应征尽征。 7.个别减免税审批未执行规定程序。2021年3月5日,我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》(辽地税发[2021]13号)规定,为省级重点龙头企业——**股份有限公司减免2021年企业所得税739.1万元,在2021年已经我局执法委员会审议通过。但2021年度财政部专员办审计时,考虑到此政策属于地方政府政策,会对中央级企业所得税收入产生影响,因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中,我局将加强减免税工作的审批流程管理,强化执法委员会审批制度。 篇三:离任审计报告 XXX同志经济责任审计报告 2021年2月24日至2021年3月7日,XXX派出审计组依据XXXX(以下简称“XXX”)及辖内XXX社(以下简称“XXX”)提供的资料,对XXX同志2021年9月至2021年2月任荆门市XXX期间的工作情况进行了审计,本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下: 一、基本情况

公司离任审计报告范文(1)

关于深圳××××股份有限公司 南京分公司原总经理×××的离任审计报告 根据总部安排,审计人员于2005年11月20日至11月26日,对南京分公司原总经理×××进行了为期七天的离任审计,审计期间为2004年6月至2005年11月。此次审计的目的和范围确定为南京分公司原总经理×××在任期间资产安全、完整、利用和经营活动情况,审查和评价分公司内控制度的健全性和有效性。审计中审计人员依照一定的程序,采用适当的审计方法,对×××任职期间的经营状况及经营业绩进行了重点审查。现将审计结果报告如下: 一、基本情况 1.概况:南京分公司于2003年5月在南京地区开展销售业务,于2004年6月21日注 册成立,历经个人承包到公司总部统一经营管理。自×××2004年6月5日加入深 圳××××股份有限公司任南京分公司总经理,至2005年11月18日提出离职申请,历时约18个月,其任职期间,致力于销售网络体系的建设,将南京分公司发展成立足南京、面向长三角的专业销售分公司。公司现有正式员工48人,下设财务、行政与人力资源、商务、市场、物流、售后等部门。分公司实行内部独立核算,总公司 对其财务收支实行两条线管理,即:“收入上缴,费用预算”。 2.资产情况:截止2005年11月20日,南京分公司资产总计为11,665,377.57元,其 中应收账款为3,974,165.04元,占34.07%;存货金额为7,012,700.07元,占60.12%; 两项合计占资产总额的94.19%。 二、经营情况审计

(1)业绩情况:×××任南京分公司总经理期间,即2004年6月至2005年11月,南京分公司报表累计销售收入37,852,004.00元(其中渠道收入3,175,000.12元,占 8.39%,商场收入34,677,003.88元,占91.61%),结转销售成本30,666,234.39元,实现销售毛利7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;本次审计确认审计期间实际完成销售收入37,852,004.00,结转销售成本30,666,234.39元, 实现销售毛利 7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;累计回收货款34,455,282.28元,占实际销售收入的91.03%,累计发生营业费用6,047,589.00元,占实际销售收入的15.98%,占回收货款的17.55%。×××任职期间,累计账面利润1,138,180.61元。审计发现,×××任职期间,累计完成销售收入37,852,004.00元,月均销售收入为2,102,889.11元,但销售收入起伏较大,尤其是从2005年8月起,销售收入大幅下降,8-12月销售收入分别只有781,300.00元、900,200.00元、1,008,344.74元、1,126,412.00元。经审计了解,引起销售业绩大幅下降的原因主要有:南京市场格局的重新洗牌,产品供应不到位,产品结构不合理,市场推广费用不够、人员不稳定等,审计人员调查后认为,×××做为分公司总经理对销售业绩大幅下降负有一定的责任,针对销售过程中出现的影响销售业绩的因素,没有及时采取有效的和针对性的措施,是销售业绩自2005年8月起大幅下降的关键因素。 (2)费用情况:×××任南京分公司总经理期间,累计发生营业费用6,047,589.00元,营业费用率为15.98%。比较重要费用支出有:①工资性支出3,104,832.19元,占总费用的51.34%;②商场费用1,305,069.71元,占总费用的21.58%;③运杂费363,460.10元,占总费用的6.01%④办公、差旅费241,903.56元,占总费用的4.00%;⑤业务招待费148,165.93元,占总费用的2.45%⑥房租、水电费139,094.55元,占2.30%。本审计认为,产品销售毛利率(18.98%)过低和营业费用率(15.98%)偏高,是导致分公司盈利偏低的重要原因。从费用管控角度看,应大力压缩人工成本,贯彻执行商场费用的审批权限和按公司总部制定的《费用申请与报销制度》,从严控制业务招待费、办公费、差旅费等支出。

某某公司总经理离任经济责任审计报告

XX总公司原总经理XX 离任的经济责任审计报告 中国XX(集团)公司: 我们接受委托,对XX总公司原总经理XX同志任职期间(1998年3月31日至2001年8月31日)相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX总公司负责,我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计,并出具XX同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下: 一、公司的基本情况 XX总公司是中国XX(集团)公司的全资子公司,其前身为XX 管理公司,成立于1991年5月,是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一,主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。1999年经过重组,拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX 饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。2000年元月“XX管理公司”更名为“XX总公司”,成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。2000年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理,将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。1998年3月31日至2001年8月31

日审计期间XX总公司法定代表人XX;现法定代表人为XX, 注册资金22,239万元。 根据委托协议,本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司,列入审计范围的子公司概况如下: 其中XX饭店自1983年起由X店代为管理,XX总公司没有参与经营管理。1999年至2001年年审时,会计师事务所均出具拒绝表示意见的审计报告。

某财务总监的离任经济责任审计报告

集团董事会: 根据集团部署,我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX 年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与XX同志交换了意见,现将审计情况报告如下: 一、概况 XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月,其间集团下达财务总监的主要考核指标:项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务,确定全部海外上市程序通过了尽职调查,拟上市资产整合,对在美反向收购上市进行了有益的探讨,XX公司已转为外商独资企业。 1、财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架,x月x日前完成制度健全和完善,建立内控系统,完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善,统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行,总部实现电算化,异地公司年内同步运行至甩账。 2、全面预算管理 提出预算控制指标,并实施考核方案,全面实行预算管理。预算管理已初见成效,按月向预算单位提供预算执行反馈,及时修正预算,正式开始编制工程预算。 3、财务分析 提交财务分析报告,半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对,大大减少内部随意挂账。 4、部门建设 员工满意率>55%,培养1-2个骨干,优秀人才流失≤1人,优秀人才服务期2年以上基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为:万元。实际完成XX万元,其中XXXX年XX万元,XXXX年XX 万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

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