帐簿封面-目录与启用表(A4)

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现金日记账封面填写

现金日记账封面填写 现金日记账是单位会计最基本最简单的一本账，它是记录和反映会计主体现金活动和结存余量的法定载体。接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账封面填写。 现金日记账封面填写会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。 会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求： (1)写明启用日期和启用帐簿的起止页数。 按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。 (2)写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。 (3)加盖单位财务公章，以示严肃。 (4)当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。

现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向（与旧帐相同），在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样, 无需编制会计分录。 现金日记账的格式说明现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"（借方）、"支出"（贷方）和"余额"三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现 金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。 现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。 现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对

现金日记账启用封面

现金日记账启用封面 现金日记账是根据经济业务发生的时间顺序,用来记载本单位现金收入和现金支出的序时账簿,具有时间顺序性特点。以下是为大家整理的现金日记账启用封面，希望你们喜欢。 现金日记账启用封面会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。 会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求： (1)写明启用日期和启用帐簿的起止页数。 按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。 (2)写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。 (3)加盖单位财务公章，以示严肃。 (4)当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。

现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向(与旧帐相同)，在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样，无需编制会计分录。 现金日记账的划线方法每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。 手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。在小计和月结下(紧靠着月结的一行，不要占用一栏)用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。明细账结账，该结转的先结转，然后计算累计。资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。画线同日记账。明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会计报表。 《会计基础工作规范培训教材》(财政部会计司编)第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。 现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对

现金日记账启用封面

现金日记账启用封面 会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。为了保证其完整性，防 止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封 面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。 会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求： 1写明启用日期和启用帐簿的起止页数。 按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时， 对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。 2写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。 3加盖单位财务公章，以示严肃。 4当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明 确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。 现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末 帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向与旧帐相同，在新帐摘要栏内 注明“上年结转”字样，无需编制会计分录。 每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额， 在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。手工记账账簿是有线的，顺 着线划即可。 手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。在小计和月结下紧靠着月结的一行，不要占用一栏用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。明细账结账，该结转 的先结转，然后计算累计。资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后 在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。画线同日记账。明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会 计报表。 《会计基础工作规范培训教材》财政部会计司编第107页：“现金、银行存款日记账 和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录 下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一 条单红线。”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。 现金日记账与现金收付款凭证核对 收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记 账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

整理财务报表封面_票据粘贴会计档案装订规范

票据粘贴、会计档案装订规范 为规范会计基础工作，适应会计档案管理工作的需要，为了原始 资料保存完好，将来便于查找和翻阅，现将票据粘贴方法及装订规范 如下： 一、票据粘贴 1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别 分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。 2、粘贴。 ①到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，在粘贴纸左右留出两 公分装订线，将票据按类分别粘贴。 ②将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸 的上下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免 造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。

③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。 ④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。 ⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 ⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。 ⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。但在记账凭证上应注明保管地点。 ⑧票据粘贴完整后，再将原始凭证汇总单（或支款凭条）贴在粘贴纸上，汇总（或分类汇总）票据金额。同时，在一旁注明张数和合计金额。 ⑨票据末端交错处要加盖现金收（付）讫章。 二、会计档案的装订 会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。

1、会计凭证的装订。一般每月装订一次，装订好的凭证按年、分月妥善保管归档。 会计凭证装订前的准备工作： ①分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全。 ②按凭证汇总日期归集（如按厚度汇总归集）确定装订成册的本数。 ③摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的账页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整。 ④整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全。 ⑤记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。 会计凭证装订时的要求： ①用“三针引线法”装订，装订凭证应使用棉线，在左上角部位打上三个针眼，实行三眼一线打结，结扣应是活的，并放在凭证封皮

总账账簿启用表

账簿启用表 单位名称单位盖章账簿名称总分类账 账簿编号2012年总 1 册第 1 册 账簿页数本账册共计页 启用日期2012年1月1日至2012年12月31日 经管人员 负责人主办会计记账 职别姓名盖章职别姓名盖章职别姓名盖章 交接记录职别姓名 接管移交 印花税票粘贴处年月日盖章年月日盖章

编号科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 1 现金1— 2 15 其他应交款28-29 2 银行存款3—4 16 其他应付款30-31 3 应收账款5—6 17 实收资本32 4 其他应收款7—8 18 本年利润33-34 5 预付账款9—10 19 利润分配35 6 原材料11—12 20 生产成本36-37 7 库存商品13-14 21 制造费用38-39 8 待摊费用15-16 22 主营业务收入40-41 9 固定资产17 23 营业外收入42 10 累计折旧18-19 24 主营业务成本43-44 11 应付账款20-21 25 主营业务税金及附加45 12 预收账款22-23 26 管理费用46-47 13 应付工资24-25 27 财务费用48—49 14 应交税金26-27 28

账簿启用表 单位名称单位盖章账簿名称明细账 账簿编号2014年总 1 册第 1 册 账簿页数本账册共计144 页 启用日期2014年1月1日至2014年12月31日 经管人员 负责人主办会计记账 职别姓名盖章职别姓名盖章职别姓名盖章 交接记录职别姓名 接管移交 印花税票粘贴处年月日盖章年月日盖章

编号科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 1 现金1—3 15 实收资本26 2 银行存款4—11 16 应交税金27-28 3 应收账款 5 17 其他应付款29 4 其他应收款 6 18 本年利润30-31 5 预付账款7-8 19 利润分配32 6 库存商品9-10 20 生产成本33 7 待摊费用11-12 21 主营业务收入34-35 8 固定资产13 22 主营业务成本36-37 9 累计折旧14-15 23 主营业务税金及附加38 10 应付账款16-17 24 营业费用39-40 11 长期待摊费用18-19 25 管理费用41-42 12 预收账款20-21 26 财务费用43—44 13 其他应交款22-23 27 营业外支出45 14 应付工资24-25 28 以前年度损益调整46