AP-AR
一、应收-AR
应用产品集成概览
1、销售到收款流程概览
订单管理（输入订单并定价→登记订单）→发运管理（挑库发放→发运确认→自动
开票应收账款→发票）→收款（发票到期、收款）→总账
2、应收账款模块简述
输入客户→输入发票→输入收款（←核销发票）→在Oracle分类帐会计中创建会计
科目分录→将信息传送至总账
Oracle应收模块的主要功能
◆发票管理：销售发票的管理流程
◆收款管理：对客户的收款
◆客户余额管理：包括应收余额和预收余额
◆与应收有关的基础信息管理：客户、银行等
Oracle AR提供了三个完整工作平台
◆事务处理平台——处理发票、借项通知单、贷项通知单、记帐贷项、
转期和调整；
◆收款工作平台——执行与收款相关的大多数任务
◆收帐工作台——复核客户帐户和执行收帐活动，如记录客户催缴和打
印催函
3、发票
发票事务处理流程
销售订单自动开票（手工录入发票）→打印发票并将其送给客户→（更正发票、少开发票、多开发票、无效事务处理（反冲、删除））→计算税额、推到子分类帐会计分录、更新客户余额→处理并打印→输入收款信息→生成对账单并传送至总帐
少开、多开——发票调整、发票修改、贷（借）项通知单、退款、记帐贷项
处理结构
●事务处理头层：分类、日期、金额、类型、来源、客户开单方、编号、付款
条件
●事务处理行：物品、数量、单价、金额
●行分配：分类、GL帐户、金额
●销售业绩：销售员、百分比
事务处理分类
系统预置了事务处理分类：
?发票
?贷项通知单
?借项通知单
事务处理类型
事务处理分类下可以自定义事务处理类型
◆事务处理类型可以与业务类型相对应
◆事务处理类型决定是否自动计税
◆按事务处理类型产生出不同的会计分录
事务处理来源
来自订单管理系统发票→<运行自动开票>→应收系统→<数据录入>→人工发票
自动开票
把销售订单模块确认并发运的订单信息导入应收帐款系统中，形成销售发票
发票数据→<自动发票程序>→接口表→<通过检验>→发票
接口表检验发现错误在‘接口表’中更正错误‘接口例外’仅显示错误
事务处理余额
基于事务处理进行余额管理，余额即应收往来帐余额
基于事务处理到期日和事务处理余额进行账龄管理
多种手段调整事务处理余额
收款核销
贷项通知单核销（发票红冲）
发票调整
贷（借）项通知单
贷项事务处理→输入、更新、复查→贷项通知单→发票、贷项通知单、承付款
事务处理调整
录入调整→审批限额→验证流程→批准或待定
事务处理会计
4、收款
收款概览
管理多种结算方式：现金、信汇、电汇、银行承兑汇款、支票等。
提供手工和自动核销方法，自动核销可以有多重规则，如：按发票到期日先后和金额大小顺序等规则
用户只需输入收款信息，会计分录信息由系统根据设置自动产生。
跟踪银行进帐和结算
收款处理流程
输入收款和汇款→核销发票或客户账户→更新客户余额→调节→冲销或重新核销→通过SLA传送至总帐
收款类型
收款：记录与发票相关的主营业务收款
杂项收款：记录与企业主营业务无关的收款
收款输入方法
标准输入
快速输入
杂项收入
收款标准录入
标准录入模块中可以进行录入收款信息、核销等活动。
开始→输入收款信息→核销指定发票、核销一批发票
用收款核销发票
通过收款核销来减少客户的发票余额
一张收款核销多张发票，或一张发票的部分金额
核销的方法有两种：
指定核销：是核销用户指定的一项或多项借项
批量核销：是指一次核销符合用户定义范围的多项借项
收款核销状态
以状态反映当前发票的处理位置
未标示收款
未核销收款
已核销收款
记账
收款核销中会计分录
核销到发票
借：现金或银行存款
贷：应收帐款
核销到记账
借：现金或银行存款
贷：记帐
未核销收款
借：现金或银行存款
贷：未核销
收款——冲销
自动产生反冲凭证
收款冲销后，系统自动产生冲销分录
重新打开被此收款核销的发票
5、客户管理
流程
开始→建立客户预置文件集→输入和维护客户信息→（赋客户预置文件集）→建立客户关系→合并客户和客户地点→查询客户情况→在线报告
客户信息维护
客户基本信息：
客户名称、编号、预置文件类、税信息、地址、地址的商业用途 客户详细信息：
客户概况、联系电话、付款方式、客户银行信息
客户地点基本信息：
客户地点名称、客户地点地址
客户地点详细信息：
付款地点、收货地点、催债信、对账单、市场发布
客户配置文件
建立客户预置文件类可以将有相近的信用程度、支付条件和报表等内容的客户进行分类。
客户→信用程度、付款条款、对账表
可以定义为三种类别：
快速支付客户，他们具有良好的信用限额的客户；
延迟支付客户，具有高财务费用利率的客户；
经常准时付款的客户
6、应收会计信息产生原理
销售发票分录
会计信息来源
应收发票：一般应收账户（借方）和收入账户（贷方）、税（贷方账户）
手工输入时，源于事务处理类型的设置
与销售订单关联时，自动产生发票，来自于自动会计的设置
影响会计信息的设置：事务处理类型、自动会计
收款：一般现金账户（借方）和应收账户（贷方）
现金账户（借方）：来自收款银行账户的设置
应收账户（贷方）：来自应收发票的贷方账户
影响会计信息的设置：银行账户
查询应收帐及跟踪审计
查客户余额：可用“察看客户帐目细节/总结”屏幕或“帐龄试算表”等报表查看
查单个客户的销售额或指定会计期内的销售额：可用按客户列出销售日记帐等查看
查指定会计期内的销项税税额：可用自行开发的“发票&税收清单系统”的“销项税清单”功能来查看
查收款情况：可用收款登记报表等
查询客户信用情况：可用客户信用快照等报表
审计发票的收款情况：可用帐龄试算表等报表审计
坏帐的审计：可用帐龄试算表等报表审计
7、金税开票接口
针对本地化需求，无缝集成Oracle应收系统与本地化金税软件；
简化从应收单据到开具增值税发票的处理流程。
可自定义传递规则
二、应付——AP
应用产品集成概览
1、采购到付款流程概览
需求（采购申请→报价请求（询价））→来源（供应商→报价）→订购（采购订单
→接收）→结算（发票→支付）
2、应付账款模块简述
输入供应商→输入发票→验证发票→支付发票→在Oracle分类账会计中创建会计
科目分录→将信息传送至总账
应付模块主要功能
发票管理：采购发票的管理流程
付款管理：对供应商或员工的支付
供应商余额管理：应付余额和预付余额
员工费用报销：将员工作为特殊的一类供应商
与应付有关的基础信息管理：供应商、银行
3、发票
发票结构
发票批信息（提供一种分类形式，每一个发票批可包含多张发票批名称（按照命
名规则命）可以对发票批内的总金额和发票数进行控制）发票
发票头信息（发票基本信息，编号主要为供应商信息，发票类别（标准、预付款、贷项通知单）发票日期，币种，总金额等）
发票行信息（发票明细信息，具体的发票内容和项目主要为项目说明和金额）
发票结构
发票题头（类型、供应商、编号、金额、付款条件）
发票行（类型、金额、会计、产品集成）
分配（类型、金额、借记账户）
付款计划（金额、支付日期）
发票类型
标准发票（Standard）
借项通知单（Debit Memo）
贷项通知单（Credit Memo）
费用报告（Expense Report）
采购订单缺省（PO default）
快速匹配（Quickmatch）
混合（Mixed）
发票处理流程
发票录入→发票预订单匹配、手工录入发票分配行→预算检查验证→创建会计科目
发票录入：
手工录入：输入，经常性发票。
其他模块导入：采购自动发票，费用报表发票等
发票录入方式：
和订单匹配：和材料，办公用品等采购业务相关的发票
手工输入发票：未使用Oracle采购和库存模块，或者非材料，办公用品采购等发票，
发票与订单匹配
核心思想：企业支出要严格控制
实现：
流程设计上：（匹配——审批（发票和付款））
控制方法（应用挂起——释放挂起）
发票与订单的匹配方式
三种匹配方法
二维匹配：发票与采购订单数量、单价的匹配
三维匹配：发票与采购订单、接收单数量、单机的匹配
四维匹配：发票与采购订单、接收单、入库单数量、价格匹配
发票匹配采购接收
与业务结合角度
功效：解决库存与发票关系混乱，在财务核算中增加物流管控。
业务关注：分散工作量
财务关注：账实相符、匹配基准、匹配内容项
系统功能角度
手工匹配：以供应商开来的发票为基准，手工匹配采购接收。
自动匹配：将与供应商往来明细核对后的采购接收，自动开票生成应付发票
暂估负债：系统在接收货物时会暂估负债，并按订单价格暂估在途资产。次月在收到发票挂账时匹配订单冲销暂估往来。
预算检查验证
发票验证：
系统检验发票是否符合预先设定的要求，如与订单是否能匹配上；
发票验证可逐笔进行，也可成批进行；
验证通过的发票，才能进行付款。可对验证环节增加审批功能；
验证不通过的发票，系统将自动挂起；
挂起的发票不能付款，只能释放后支付；
创建会计科目
创建会计科目：
创建会计科目是系统根据录入的发票自动生成会计凭证的过程；
系统通过供应商，匹配的采购订单，或者录入的发票分配行产生会计凭证；
可单笔进行，也可成批进行；
创建会计科目有三种层次：
●拟定：仅产生会计分录供业务人员查看，不产生真正的分录；
●最终：在子分类帐中产生真正的会计分录，但不传送到总账
模块；
●最终过账：在子分类帐中产生会计分录，传递到总账模块并
过账；
4、付款
付款的三种方式
使用发票工作台付款
使用付款工作台付款
使用Oracle付款管理器付款
在发票录入界面直接付款
优点：大部分付款信息都会有Oracle Payables自动为您输入
发票工作台用于：
输入、调整或复核一张或多张发票
启动一张或多张发票的付款
启动一笔或多项计划付款的支付
使用付款工作台
可通过发票工作台访问付款工作台（付款窗口）该工作台可用于生成： 人工付款
快速付款
退款
人工付款和快速付款的区别
与业务的结合角度
人工付款：一般是现在外部完成支付，根据付款回单在系统内输入
快速付款：一般先处理系统内支付，根据系统内自动生成的付款单据再进行外部支付
系统功能角度
付款计划：通过不同的付款方法和付款条件，规范集团资金
质量保证金：将同一笔经济业务不同时期的付款，按照系统定义的条件和金额进行支付。
退款
包含任意组合以下单据后得到的未付金额
发票
借项通知单
贷项通知单
条件是借（贷）项总额为负数并等于退款金额、小于或等于发票金额
处理多项付款概览
Oracle Payment Manager 可以执行
创建付款处理请求模板
使用模板自动选择要支付的发票
修改所选的发票和付款金额
启动付款
查看付款结果
付款管理
预付款
预付款在Oracle应付模块中，视为一种类型的发票
预付款管理优势：
建立合理的供应商预付款管理限额，降低资金风险和形成损失的可能性。
综合判断
●预付款期限
●流动资金占用额度合理性
●不可回收风险
●供应商信用
预付款分录
预付款发票录入
借：预付账款
贷：应付账款
预付款发票支付
借：应付账款
贷：银行存款
收到发票时，进行预付款的核销
借：应付账款
贷：预付账款
应付票据
应付票据（以前称为远期付款）指示您的银行在特定日期（称为到期
日）将资金支付到您供应商的银行
使用应付票据可以完成：
控制付款的规定期限
控制现金流量
应付票据分录
在使用应付票据付款方法进行付款，指定票据到期日
票据付款包括：票据开立和到期支付
票据开出时分录：
借：应付账款
贷：应付票据
票据到期时，票据付款生成会计信息
借：应付票据
贷：银行存款
5、供应商、银行管理
供应商信息维护：
供应商基本信息
供应商名称、编号（财务选项设置自动生成编号/手工输入）、类型、纳税
登记号、增值税登记号、失效日期（在一定日期后，阻止发票和采购订单
的输入）
供应商详细信息
父子公司的关系、供应商的银行信息、税收信息等
供应商地点基本信息
供应商地点名称、供应商地点的地址
供应商地点详细信息
支付地点、采购地点、询价地点、联系人信息
银行信息维护：
员工费用报销流程
员工费用→发票引入→创建费用发票→批准→付款
员工费用报销
输入员工和地点→定义员工为供应商→定义费用报销单模板
定义员工为供应商
打开“将员工设为供应商”选项，在提交发票引入时自动从员工建立为供应商在
提交发票引入之前，在供应商窗口输入员工
6、应付会计信息产生原理
会计信息来源
应付发票：一般分为：分配账户（借方）和负债账户（贷方）
负债账户（贷方）：来自供应商地点层的设置
分配账户（借方）：
可手工输入分配账户
与采购订单匹配时，产生分配账户，来自于采购模块设置
预付款发票的分配行来自供应商地点层的设置
付款：一般费用为负债账户（借方）和现金账户（贷方）
负债账户（借方）：来自应付发票的贷方账户（供应商地点层、发票头）
现金账户（贷方）：来自付款银行账户的设置
7、月结
期间关闭概览
准备关闭期间→运行验证/复查并解决暂挂问题→创建会计科目→传送并复查未入账事务处理→关闭期间→在GL中过账日记账分录→调节期间的AP活动→关闭GL期间
月结工作
确保本月所有业务均已完整并准确的录入系统
查找所有未验证或入账的事务处理，将其验证及入账
创建会计科目
将日记账分录传送至GL
与总账模块核对
运行验证/复查并解决暂挂问题
运行“发票验证”流程→解决发票暂挂→根据需要重新运行验证
传送和复查
运行将日记账传送至Oracle General Leader→复查传送结果
在GL中过账日记账分录
在GL中过账→创建剩余成批增加
使用AP调节GL
四月应付帐款试算表= 三月应付帐款试算表+ 四月应付款过帐发票登记表- 四月应付款过帐付款登记表
关闭AP期间
期间关闭例外→关闭AP期间
8、
三、