ERP规范指导-财务部(试用版)
齐心ERP系统规范指导-财务部
(试用版)
制定人/日期:
审核人/日期:
核准人/日期:
1、部门职责
进行日常财务核算工作。
进行各费用报销处理；
进行企业日常经营活动的会计反映与核算；
进行相相关部门进行上报各种经营性报表，为决策层提供及时准确的会计信息。
2、岗位职责
出纳：出纳对涉及现金、银行存款的凭证签字确认、录入对账单、定期与银行对账。
主管会计：录入会计凭证、打印会计凭证和科目汇总表与原始单据粘贴、装订成册、打印帐簿保存。
记账：记帐（取消记帐）、转帐生成、对帐、结帐（取消结帐）。
报表人员：在UFO报表系统中录入关键字、设置取数公式、生成报表、打印报表进行上报。
财务经理：审核会计凭证、审核财务报表。
3、初始设置
?会计科目设置（编码4-2-2）
单击“设置”下“会计科目”，系统进入“会计科目”界面：
●如果增加科目：单击[增加]，在输入窗口中录入或选择相应内容，单击[确认] , 单击[关闭];
●如果删除科目：选中要删除的科目，单击[删除]，点击“确认”；
●如果修改科目：选中要修改的科目，单击[修改]或双击该科目，点击[修改]修改相应内容，点击[确定];
●指定科目：单击[编辑]菜单下[指定科目]→单击选择核算现金，银行总帐，现金流量的科目→点击“ ”选入→单击[确认]
备注
●科目编码及名称必须唯一；
●在增加或修改科目时，若该科目需要设置为辅助核算的科目，则必须在对应辅助核算的复选框打上“√”标记；
●指定的现金流量科目供UFO出现金流量表时取数函数使用。
?外币及汇率定义
单击“设置”下“外币及汇率”，单击[增加]→在录入窗口中录入币符和币名并选择折算方式，→单击[确认]→在汇率一览表中，输入该币种的相应汇率→单击“退出”
备注：
此处仅供用户录入固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用固定汇率还是浮动汇率，在【选项】中的【汇率方式】的设置决定制单使用固定汇率还是浮动汇率。
?录入期初余额
单击“设置”下“期初余额”，系统进入“期初余额”界面：
●如果是年中启用，还可以录入年初至建账月份的借、贷方累计发生额。
●录完所有余额后，用鼠标单击〖试算〗按钮，可查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡，也可单击〖对账〗按钮，
检查总账、明细账、辅助账的期初余额是否一致
备注：
●无论往来核算在总账还是在应收应付系统，有往来辅助核算的科目都要按明细录入数据。
●〖清零〗：当科目的下级科目的期初数据互相抵消使本科目的期初余额为零时，清除此科目的所有科目的期初数据。存在已
记账凭证时此按钮置灰。
●则只要录入末级科目的期初余额及累借、累贷，年初余额将自动计算出来。
●如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。但必须先录入本币余额，再录入外币余额
●若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。
●在录入辅助核算期初余额之前，必须先设置各辅助核算目录。
?设置凭证类别
单击“设置”下“凭证类别”→单击“记帐凭证”或其它需要的凭证类别→单击“确定”→单击[退出]。
?设置结算方式
单击[设置] →选择[结算方式]→单击[增加]，输入“结算方式编码”和“结算方式名称”，若启用票据管理，单击该项打上“√”
标记；单击[确认]，单击[退出]。
备注
●结算方式编码：用以标识某结算方式。用户必须按照结算方式编码级次的先后顺序来进行录入，录入值必须唯一。结算方
式编码可以数字0—9或字符A—Z表示，但编码中&、“、;、-以及空格禁止使用。
●结算方式名称：用户根据企业的实际情况，必须录入所用结算方式的名称，录入值必须唯一。结算方式名称最多可写6个
汉字（或12个字符）
?录入部门档案（编码2-2-2-3-2）
单击“设置”菜单下“编码档案”→单击选择“部门档案”→单击“增加”，录入部门编码及部门名称，→单击“保存”，录入下一部门档案→录完后单击“退出”。
?录入职员档案
单击“设置”菜单下“编码档案”→单击选择“职员档案”→单击“增加”，录入职员编码及姓名及所属部门→按回车键直至转入下一行→单击“退出”。
备注
●职员编号：必须录入，必须唯一。
●部门名称：输入该职员所属的部门。您只能选定末级部门。
●职员属性：填写职员是属于采购员、库房管理人员还是销售人员等人员属性。
●信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该职员对客户的信用权限，可以为空。如果要在"销售管理系统—信用
控制"中选择"业务员信用控制"，建议在这里输入职员信用权限。
?录入客户档案(编码2-3-4)
单击“设置”菜单下“编码档案”→单击选择“客户档案”→单击“增加”，录入系统提供的四个页签内容，录入完后单击“保存”
→单击“退出”。
备注：
其中客户编码，客户简称，所属分类码必须输入。
?录入供应商档案(编码2-3-4)
单击“设置”菜单下“编码档案”→单击选择“供应商档案”→单击“增加”，录入系统提供的四个页签内容，录入完后单击“保存”→单击“退出”。
备注：
其中供应商编码，供应商简称，所属分类码必须输入
?录入项目目录
单击[编码档案]下[项目目录]
建立项目档案的操作流程如右图：
备注：
●核算科目：在总账系统【会计科目】功能中设置项目辅助核算，如对产成品、生产成本、商品采购、库存商品、在建工程、
科研课题、科研成本等科目设置项目核算的辅助账类。
●项目分类定义：为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，这就需要进行项目分类的定义。
●项目结构：一个项目除了项目名称外，有时还应加一些其他备注说明，比如课题核算除了课题名以外，还有如课题性质、
课题承担单位、课题负责人等备注说明，这些备注说明均可以设置为项目栏目。
●项目目录：列出所选项目大类下的所有项目
?银行对帐期初录入
帐单的期初末达项；
●单击“方向”可调整对帐单的余额方向；
备注:
●第一次使用银行对帐功能前，系统要求录入日记帐及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用；
●在录入完单位日记帐，银行对账单期初未达帐项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期
后的期初数不能再参与对帐；
4、业务流程
4.1 流程介绍
●总账系统：费用填制凭证直接填制.
●存货核算：生成材料采购的凭证和成品入出库凭证传递到总账.
●应付管理：由采购系统结算过的采购发票生成应付信息，付款凭证也在应付系统中做，有关应付的凭证都
会自动传到总账中.
●应收管理：由销售系统复核后的销售发票生成应收信息，收款凭证也是在应收系统中做来生成凭证，有关
应收的凭证都在应收系统中做，都会自动传递到总账中.
●固定资产：所有有关固定资产的凭证都在固定资产中生成，传递到总账中.
4.2 总帐业务
4.2.1 业务流程图
4.2.2 业务概要说明
4.2.2.1 日常凭证操作
●主管会计录入凭证（制单）。
●出纳对涉及现金、银行存款科目的凭证签字确认，进行支票登记簿的录入。
●财务经理审核记帐凭证。
●记帐人员对审核后的凭证记帐。
?增加凭证
单击[填制凭证]→单击[增加]→录入凭证分录→录完凭证，单击[保存]→单击[退出]。
> 凭证表头部分的录入
备注:
●凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。
●采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进行编号
●采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。
●凭证一旦保存，其凭证类别，凭证编号不能修改。
> 输入凭证正文部分
备注:
●摘要可以相同，但不能为空，按回车，系统将摘要自动复制到下一分录行.
●会计科目通过科目编码或科目助记码输入。
●科目编码必须是未级的科目编码。
●金额不能为零，红字以“-”号表示。
●在金额处按空格键，系统将自动调整当前分录的金额方向。
●在金额处按“=”，系统将根据借贷方差额自动计算此笔分录的金额。
●录入涉及数量核算的分录时，录入“数量”、“单价”系统自动计算出“金额”放在借方，可用空格调整方向；
◆辅助核算信息
●如果科目设置了辅助核算属性，还要输入辅助信息，如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、自定义项等。
备注：
●在录入凭证过程中新增加的部门、个人、单位、项目可通过参照窗增加录入；具体操作：单击辅助信息[参照]→单击[编辑]
→单击[增加]→单击[退出]
?修改凭证
单击[上张]、[下张]选中要修改的凭证，直接修改；修改辅助信息可双击对应的辅助项调出相应窗口修改。
●未经审核的错误凭证可通过【填制凭证】制单功能直接修改
●已审核算的凭证应先取消审核后，再通过证制单功能进行修改。
●若您在【选项】中设置了"制单序时"的选项，那么，您在修改制单日期时，不能在上一编号凭证的制单日期之前。1月份制
的凭证不能将制单日期改为2月份的日期。
●若在【选项】中设置了"不允许修改、作废他人填制的凭证"，则不能修改他人填制的凭证。
●外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
?冲销凭证
单击[上张]、[下张]选中要作废/恢复的凭证，单击[制单]菜单下[作废/恢复]。
冲销凭证可以采用【制单】菜单下的冲销凭证命令制作红字冲销凭证。
备注：
制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充，通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存。
?删除凭证
单击[上张]、[下张]选中要作废/恢复的凭证，单击[制单]菜单下[作废/恢复]。
单击[制单]菜单下[整理凭证]→选择整理凭证期间→单击“确定”→选择要删除的凭证→单击“确定”。
备注：
●如果遇到有非法的凭证需要作废时，则可以使用作废/恢复功能，将这些凭证进行作废。
●如果作废凭证不想保留时，可以通过整理凭证功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。
●只能对未记帐的凭证作凭证整理。
●已记帐凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记帐前状态，再作凭证整理。
●若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证
整理。若想对已记账凭证作凭证整理，请先到"恢复记账前状态"功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
?会计凭证审核
1.更换操作员：在企业门户中单击菜单[重注册]，屏幕显示“系统登录”，选取帐套后单击[确认]；在“操作员”窗口选择有
审核权限的操作员单击[确认]；
2.审核：单击[审核凭证]下的[审核凭证]→设置要进行审核的凭证条件，点击“确认”→选择要审核的凭证，点击“确定”→
点击单击“审核”或[审核]菜单下的［成批审核凭证］；
3.取消审核：如上进入审核凭证窗口，点击单击“取消”或[审核]菜单下的［成批取消审核］；
4.标识错误：如上进入审核凭证窗口，可单击[标错]
5.审核完毕，单击[退出]。
●制单人与审核人不能是同一人；审核前必须更换操作员（重新注册）；
●凭证一经审核便不能修改和删除，若要修改删除可先取消审核；
●取消复核只能由复核人自已进行。
?会计凭证记帐
在”凭证”菜单中单击[记帐]→单击“记帐范围”输入要记帐的凭证范围（格式如：1-20或1,3,5,7-10）→单击[下一步]，核对记帐报告无误后，单击[下一步]，单击[记帐]，系统即开始记帐，记帐完毕退回总帐系统画面。
备注
●第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。
●上月不记帐，本月不能记帐。
●未审核凭证不能记帐。
●作废凭证不需要审核可直接记帐。
4.2.2.2 月末业务操作
●银行出纳录入对账单,与银行对账。
●记帐人员进行转帐定义，执行转帐生成。（如果涉及现金，银行存款科目，凭证也须出纳签字）。
●财务经理审核转帐生成的凭证。
●记帐人员对审核后的凭证记帐。
●凭证全部记帐完毕后，记帐人员执行对帐。
●对帐平衡、显示正确后，制表人在UFO报表系统内编制报表，打印报表，送交财务经理审核。
●打印会计凭证和科目汇总表与原始单据粘贴、装订成册，打印帐簿保存。
●数据备份后进行结帐。（其他各系统必须先结帐）
?银行对帐工作：
> 录入银行对帐单：
单击[出纳]→[银行对帐]→[银行对帐单]→选择银行科目→单击[增加]→录入银行对帐单内容→录完后单击“保存”→单击[退出]；
> 录入银行对帐：
单击[出纳]→[银行对帐]→选择银行对帐科目，进入对帐界面
●单击[对帐]，屏幕显示“对帐条件”对话框；逐级选取对帐条件，录入截止日期，单击[确定]，系统即开始自动勾对，并
打上勾对标记“○”；
●对那些应勾对而未勾对上的帐项，可在两清区域双击，系统标注为“√”；
●单击[检查]，检查结果平衡，单击[退出]；
把光标移到要打印余额表的科目上，单击[查看]或双击，屏幕显示银行存款余额调节表，并可打印输出。
> 对帐结果查询：
单击[银行对帐]下的[查询对帐勾对情况]→单击科目下拉框→单击选择科目→单击[确定]→单击“单位日记帐”或“银行对帐单”标签，屏幕显示各自的对帐结果→查询完后，单击[退出]；
> 核销已达帐：
单击[核销银行帐]选项，选取要核销的银行帐户，单击[确认]，系统即自动核销；
?取消记帐
1.单击系统主菜单【期末】下的【对帐】，按下< Ctrl + H >键，将决定是否显示/隐藏菜单中的【恢复记账前状态】功能
2. 恢复记帐前状态有两种方式：（1）恢复最近一次记帐前状态；
（2）恢复到月初未记帐前状态。
具体操作：若该功能被隐藏，可如1操作调出，单击[凭证]菜单下[恢复记帐前状态]→选择恢复方式→点击“确认’’备注
已结帐月份的数据不能取消记账
?科目汇总
1.输入汇总条件后，点击〖汇总〗按钮，屏幕显示科目汇总表。
2.当光标在科目汇总表的某一科目行上时，按〖详细〗按钮，则显示对方明细科目汇总表。
3.按〖级次〗按钮，可指定汇总的级次。
?自动转帐设置
自定义转帐：
1、公式说明：
?期初余额：QC（”科目编码”,会计期间,代码）；
?期末余额：QM（”科目编码”,会计期间,代码）；
?发生额：FS（”科目编码”,会计期间,”方向”,代码）；
?取对方科目计算结果：JG（）；
?常数
2、具体操作：
单击[自动转帐]→单击[自定义转帐设置]参照窗→单击[增加]图标→录入相关内容→定义完凭证后，要点击“保存”，单击[增加]定义下张转帐凭证，定义完后单击[退出]。
备注
编制自动转帐公式时，若涉及到项目核算的要分项目进行结转，编制自动转帐凭证时可编制多张凭证。
1.具体操作：单击[自动转帐]→双击选中要执行转帐生成的转帐目录→点击“确认”→点击 [上张]或[下张]并点击“保存”
或[编辑]菜单下的[成批保存]保存生成的凭证→点击[退出]；
2.凭证生成后→更换操作员→复核→记帐。
?对帐
1.单击系统主菜单【期末】下的【对账】，显示待对账界面。
2.选择要对账的会计期间和对账内容，选择总账与哪些辅助账进行核对。
3.确定，单击〖对账〗按钮，系统开始自动对账。在对账过程中，按〖对账〗按钮可停止对账。
4.若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示"正确"；若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示"
错误"，按〖错误〗可查看引起账账不符的原因。
5.按〖试算〗按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡，显示试算平衡表。
?结帐
1.单击系统主菜单【期末】下的【结账】进入此功能，屏幕显示结账向导一──选择结账月份。点击要结账月份。
2.选择结账月份后单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导二──核对账簿。
3.按〖对账〗按钮，系统对要结账的月份进行账账核对，在对账过程中，可按〖停止〗按钮中止对账，对账完成后，单击
〖下一步〗，屏幕显示结账向导三──月度工作报告。若需打印，则单击〖打印月度工作报告〗即可打印。
4.查看工作报告后，单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导四──完成结账。按〖结账〗按钮，若符合结账要求，系统将进行
结账，否则不予结账。
?取消结帐
在结账向导一中，选择要取消结账的月份上，按[Ctrl+Shift+F6]键即可进行反结账。
备注
●上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、复核凭证。
●如月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
●已结账月份不能再填制凭证。
●结账只能由有结账权的人进行。
●若总账与明细账对账不符，则不能结账。
●反结账操作只能由账套主管执行。
?帐簿查询及打印：
●单击菜单[帐表]下各项内容查询
●查询时按需要设定相应条件，即可得到查询结果；
●多栏帐查询时要先定义多栏帐格式，再查询；操作如下：单击菜单[帐表]→单击[科目帐]→单击 [多栏帐查询]→单击[增
● 现金和银行存款日记帐必须到[出纳]中查询；
●
涉及辅助核算的科目可在相应的辅助核算中查询；设置为客户往来或供应商往来的科目，必须到应收或应付系统中查询；
● 系统提供通过总帐联查明细帐以及通过明细帐联查凭证的功能
4.3 应付款业务 4.3.1 业务流程图
4.3.2 业务概要说明
● 应付款管理系统，通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及
时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
? 生成采购发票
路径:\采购管理\采购发票\专用采购发票
1.点此进入操作
2.点此新增发票
3.在表体点右键“拷贝采购入库单”或“采购订单”，通过过滤窗口并选择所需要的单据，按OK 键完成。
采购发票操作说明
1.填制采购发票，可手工填制，也可参照单据生成。
2.财务部门通过《应付款管理》对采购发票审核并登记应付明细账，并回填采购发票审核人。
3.采购结算会计对采购入库单和采购发票进行采购结算处理。
4.由于材料不合格或其他原因，企业如果发生退货业务，且发票已付款或对应的入库单已记账，则应输入红字发票进行冲销。
若发票未付款或对应的入库单未记账，则可通过取消结算，修改发票即可。
5.通过统计报表查询各采购发票的有关信息。
提示: 1. 日常财务部要检查<采购订单>和<采购入库单>必须要有单价.如没有须责令相关部门改正.
2.每月的《采购入库单》和《采购发票》必须要结算，录入发票后进行自动结算,月底再进行暂估冲销.
3. 如果本月货物有入库但发票没到的，要在存货核算模块中做暂估.
4. 本月的采购入库单，在财务审核时就在存货系统中做暂估（暂估完的单据不可以修改）.
5. 暂估后生成凭证月底统一生成，如果仓库需要修改《采购入库单》，财务必须恢复暂估.
处理现付
现付业务指在采购业务发生时，立即付款开发票。在实际业务中当采购人员在采购取得货物的同时将货款先行垫付，这时需将款项直接支付给本单位的采购人员。在采购发票保存后就可以进行现付款处理，已审核的发票不能再做现付处理。
【操作流程】
1.进入发票单据界面，系统显示所选的单据格式，及最后一次操作的单据。
2.用鼠标点击〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需要现付的单据；或点击〖定位〗按钮，利用定位功能查
找需要现付的单据。
3.现结当前单据：点击〖现付〗，系统弹出现付窗口，录入现付内容。
4.按〖确认〗，则对当前单据进行现付，发票左上角注明“已现付”红色标记。
5.弃付当前单据：点击〖弃付〗按钮，系统将当前单据弃付。
6.现付/弃付完当前单据，再重复2-5步骤，直至所有需要现付/弃付的单据现付/弃付完毕。
【业务规则】
1.无论是否做采购结算，都可以进行现付。
2.已审核记应付账的采购发票不能进行现付；已现付的采购发票记账后不能取消现付。
3.支持外币现付，现付汇率以发票上的汇率为准。
4.应付金额＞0时，结算金额必须＞0；应付金额＜0时，结算金额必须＜0。
5.支持全额现付和部分现付，结算金额不得大于应付金额。
路径:\应付款管理\应付单据处理\应付单据审核
操作要点：过滤后，进入以上操作界面，选择所需单据明细，按菜单栏上的“单据”按钮，进入下界面
【业务规则】
?
当选项中设置单据审核日期依据为单据日期时，该单据的入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日期所在会计月已经结账，则系统将提示您不能审核该张单据，除非您将审核方式修改为按业务日期。
? 当选项中设置审核日期的依据为业务日期时，该单据的入账日期选用当前的登录日期。
?
若是新用户，则采购系统启用第一年录入的期初发票不允许在应付系统中审核入账，对于应付系统的期初发票您需要在应付的期初余额中输入；
? 在采购系统中增加的日常发票均可在应付系统中审核入账。 ? 不能在已结账月份中进行审核/弃审处理。
1．点审核跳出对话框
2．点审核进入下一制单界面
?已经审核过的单据不能进行重复审核。未经审核的单据不能进行弃审处理。已经做过后续处理（如核销、转账、汇兑损益等）的单据不能进行弃审处理。
?凭证处理
简要说明：应付单据审核完成后，系统提供及时制单功能。即总账系统启用后，在您对应付单据进行了审核后，系统会询问您是否要立即制单。若选择是，则立即显示当前单据的凭证界面；如果您不想立即制单，则可以在制单处理功能中集中处理，则选择否，回到当前单据卡片界面，只是该应付单据处于已经审核状态。（下图为总帐中对此凭证进行审核截图）
4.4 应收款业务 4.4.1 业务流程图
4.4.2 业务概要说明
●
应收款管理系统，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
? 生成销售发票
路径：销售管理\销售开票\销售普通发票
1.点此进入
2.点此新增
3.能过菜单栏上的“订单”或“发货”进行选择生单
销售发票操作说明
【开票直接发货】
1.销售发票可以手工增加，也可以参照销售订单生成；必有订单业务模式，销售发票不可手工新增，只能参照生成；
2.销售发票可以修改、删除、复核、弃复。
3.销售发票复核时生成销售发货单；弃复时删除生成的发货单。
4.与《库存管理》集成时，【设置－销售选项－业务控制】［是否销售生成出库单］＝'是'，则销售发票复核时同时生成销售
出库单；否则在《库存管理》根据销售发票生成的发货单生成出库单。
【先发货后开票】
1.参照销售发货单生成销售发票；根据委托代销发货单进行委托结算时自动生成委托代销发票。参照发货单开票时，可以设置
［蓝字记录按出库数开票/结算］。
2.销售发票可以修改、删除、复核、弃复。
提示：
●因为齐心工厂的财务应收接口为总部，因而在销售管理里面须先在价格管理中把我们卖给总部的产品价格录入进去。
●录入《销售订单》时，系统自动根据价格管理中的价格带入。
●采用开票货物直接出库：财务直接按销售订单号做《销售发票》，复核完成后自动产生发货单和销售出库单（仓库对销售出
库单审核就可以了）。
处理现结
●现结是在货款两讫的情况下，在销售结算的同时向客户收取货款。
●在销售发票、销售调拨单、零售日报等收到货款后可以随时对其单据进行现结处理，现结操作必须在单据复核操作
之前。一张销售单据可以全额现收，也可以部分现收。
【操作流程】
1.进入发票单据界面，系统显示所选的单据格式，及最后一次操作的单据。
2.按〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗，查找需要现结的单据；或按〖定位〗，利用定位功能查找需要现结的单据。
3.现结当前单据：按〖现结〗，弹出现结窗口，录入现结内容。
4.按〖确定〗，对当前单据进行现结，发票左上角注明“现结”红色标记；同时〖现结〗变为〖弃结〗。
5.弃结当前单据：按〖弃结〗，系统将当前单据弃结，同时〖弃结〗变为〖现结〗。
6.现结/弃结完当前单据，再重复2-5步骤，直至所有需要现结/弃结的单据现结/弃结完毕。
【业务规则】
?在销售发票复核前进行现结/弃结，已复核的发票不可再现结/弃结。
?支持全额现收和部分现收。
?应收总额＞0时，结款单的总金额必须＞0；应收总额＜0时，结款单的总金额必须＜0。
?现结的发票在《应收款管理》进行现结制单，但在《应收款管理》报表中并不反映现结的发票和现收款记录；即全额现收的发票在应收报表中不反映，部分现结的发票在应收报表中只记录发票未现收的部分。
?应收单据审核
路径:\应收款管理\应收单据处理\应收单据审核
操作要点：过滤后，进入以上操作界面，选择所需单据明细，按菜单栏上的“单据”按钮，进入下界面
1．点审核
跳出对话
框
2．点审核
进入下一
制单界面
【业务规则】
1.当选项中设置单据审核日期依据为单据日期时，该单据的入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日期所在会计
月已经结账，则系统将提示您不能审核该单据，除非您修改审核方式为业务日期。
2.当选项中设置审核日期的依据为业务日期时，该单据的入账日期选用当前的登录日期。
3.在销售系统中增加的发票也在应收款管理系统中审核入账。
4.在销售系统中录入的发票若未经其复核，则不能在应收系统中审核。
5.不能在已结账月份中进行审核处理；不能在已结账月份中进行弃审处理。
7.已经审核过的单据不能进行重复审核；未经审核的单据不能进行弃审处理。已经做过后续处理（如核销、转账、坏账、汇兑
损益等）的单据不能进行弃审处理。
凭证处理
简要说明：若不进行批量制单，系统在此提供及时制单功能，总账系统启用后，在对应收单据进行了审核后，系统会询问是否要立即制单。若选择是，则立即显示当前应收单据的凭证界面；如果不想立即制单，则可以在“制单处理”功能中集中处理，则选择否，回到当前应收单据卡片界面，只是该应收单据处于已经审核状态。若希望批量审核应收单据，则也可在【应收单据审核】处进行批量的手工或自动审核。
注:审核完成，若您收到该笔应收单据所对应的收付款单，可以对其进行核销勾对。
（下图为总帐中对此凭证进行审核截图）
4.5 存货核算业务
4.5.1 业务流程图
4.5.2 业务概要说明
●存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反
映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。
?单据记帐
路径：存货核算\业务核算\正常单据记帐
简要说明:单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。本帐套是采用移动平均计价方式对单据记账时进行出库成本核算；
【操作步骤】
1.用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。
2.输入查询条件并确认。
3.屏幕显示"未记账单据一览表"界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自
动记账。
4.记账后，用户也可利用恢复记账功能将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。
【核算说明】
?蓝字入库单据记账时取单据上的成本，若单据上无成本则取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本记账。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。
?红字入库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。个别计价法核算的红字入库单在单据记账时指定入库批次。
?蓝字出库单记账时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，核算出库成本。全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。
?红字出库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本则计价方式为先进先出、后进先出的存货取系统选项“红字出库单成本选择”中的选项成本；若计价方式为移动平均、个别计价、全月平均、计划价/售价法核算的存货则依据其计价方式进行计算。
全月平均与计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行存货成本计算。
?若用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库成本时，取系统选项成本即取入库单成本。否则手工输入。
?个别计价的红字采购入库单必须全部未结算或全部结算才允许记账。
单据记帐
物业管理公司作业指导书
YT-ZG-QW-01作业指导书 文件编号：YT/WY 版本号： 受控状态： 拟制部门/人：批准人： 审核人： 会签审批表 部门姓名/日期部门姓名/日期 物管部质管部 客户服务部办公室 财务部 200×年月日公布 200×年月日实施
云南铜业地产物业治理有限公司 ZG-QW-03 1/3 质量检查作业指导书 为建立健全公司检查机制,督促各治理处做好服务工作、规范治理，特制定本作业指导书。 日常质量检查由各治理处质检员负责，公司检查由质管部负责。 一、公司检查 1、质管部质检员每周对各治理处进行一次服务质量检查，填写“服务质量检查登记表”。 2、对不合格项依照情节轻重予以口头批判、教育或下达“整改通知书”、“职员过失通知书”、“不合格报告”等等。 3、质检员对处理不了的问题，应及时上报部门经理。 4、对不合格项每月进行一次统计汇报，对处理的问题及时进行复查，跟踪执行。 二、对质检员的要求： 1、仪容仪表：
（1）检查时必须穿工作服，并保持洁净整洁。 （2）配戴工作牌，并统一佩戴在左胸前。 （3）头发梳理洁净，面部洁净清爽。 （4）指甲修剪整齐，不得留长指甲，不得涂有色指甲油。 （5）口气清新，无异味。 （6）对人谦虚礼貌，使用一般话。 2、劳动纪律、工作态度： （1）以身作则，自觉遵守劳动纪律，不迟到、早退、旷工，有病、有事先请假。 （2）上班时刻不得吃零食，办私事。 （3）严禁检查时刻串岗闲聊，非工作需要或急事，上班时不得打私人电话。 （4）熟悉掌握公司的各项检查标准和规章制度。 （5）对被检查人态度诚恳，不骄不躁；坚持原则，对检查的部门和人员，须持有公正、严谨的态度，不得包庇任何人。 （6）如质检员、治理员在工作检查中有包庇纵容等失职行为，一经查出，从严处理。 三、检查范围和标准 1、检查范围和区域：
保温材料检测作业指导书
保温材料检测作业 指导书
1.检测目的及适用范围 1.1目的：经过对建筑节能保温材料的密度、压缩强度、导热系数的检验及分级来判定是否符合工程设计要求。 1.2范围：适用于泡沫塑料、绝热用模塑聚苯乙烯泡沫塑料、绝热用挤塑聚苯乙烯泡沫塑料、建筑物隔热用硬质聚氨酯泡沫塑料的导热系数、密度、压缩强度以及胶粉聚苯颗粒保温浆料的导热系数、干表观密度、抗压强度进行检验及分级。 2.检测依据标准 《泡沫塑料及橡胶表观密度的测定GB/T6343- 》 《硬质泡沫塑料压缩性能的测定GB/T8813- 》 《绝热材料稳态热阻及有关特性的测定防护热板法GB/T10294-》 《绝热用模塑聚苯乙烯泡沫塑料GB/T10801.1- 》 《绝热用模塑聚苯乙烯泡沫塑料GB/T10801.1- 》 《胶粉聚苯颗粒外墙外保温系统JG158—》 《外墙外保温工程技术规程JGJ144—》 3.检测仪器设备要求及保养维护 3.1 所需仪器设备及其参数： 电子天平：最大称量100g,精度0.001g；
游标卡尺：0～125mm 精度0.02mm； 烘箱：灵敏度±2℃； 天平：精度0.01g； 干燥器：直径大于300mm； 钢板尺：500mm；精度1mm； 组合式无底金属试模：300×300×30mm； 玻璃板：400×400×(3～5)mm； 压缩试验机：最大试验力10kn, 试验力测量误差±1%,位移测量误 差小于±5%，试验力等速率控制精度±0.5% 设定值，恒试验力、恒位移速率控制精度± 1%设定值； 导热系数测定仪：试件规格：（计量）150×150(mm)-（防护） 300×300(mm)，试件厚度：～37.5mm，导热 系数测定范围：0.01～1W/(m·k)，冷板温 度：-3～90℃，热板温度：≤120℃，测试重 复性：≤1%。 材料切割机：最大经过材料厚度：200mm；最大成型尺寸：（长 ×宽×高）600×600×200(mm) 3.2 仪器设备的计量要求 设备应有产品合格证，检定/校准有效期内计量证书。 3.3仪器维护保养，自检要求 3.3.1电子万能试验机维护保养要求
财务部作业指导书
最新财务部作业指导书-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
拟制： 审核： 批准： 生效日期：二O一五年八月十二日
—————————————————————————————————— 目录 第一章财务部组织架构和职责说明 (3) 第二章财务管理规定 (10) 第三章票据管理作业指导书 (14) 第四章备用金管理作业规程 (16) 第五章现金管理制度 (20) 第六章业务收费管理制度 (21) 第七章支票管理制度 (24) 第八章财务审批管理规定 (25) 第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29) 第十章仓库管理标准作业规程 (34) 第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)
—————————————————————————————————— c)负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标； d)检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转； e)负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确； f)督促做好会计凭证、帐簿、报表的整理和归档； g)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核； h)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符； i)参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定； j)负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作； k)保守公司财务秘密，维护公司利益； l)负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用 m)做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作； n)加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平； 4.2 会计 a)按国家统一会计制度规定设置会计科目； b)及时确认费用收入，正确计算营业税等税额，按期缴纳各种税款； c)划清费用的开支范围及营业内外收入； d)认真计算财务成果及各种税金；
物业客服人员工作内容及操作规程
物业客服人员工作内容及操作规程 一、为业主办理入住服务 ①验明客户资料： 业主本人办理：业主身份证、入住通知单、房屋买卖契约；业主委托他人代为办理：除上述资料外，还需提供委托人身份证及委托书； 单位购买：除上述资料处，还需提供单位证明及个人身份证明。 ②填写资料或签署协议：填写《住户登记表》；签订相关规定或协议。 ③发放物品并确认：房屋钥匙、《住户手册》、房屋水电图 ④收取费用：物业管理费。 ⑤房屋验收及整改： 维修部专业人员携带相关器具指导业主（住户）按“房屋质量验收登记表”逐项检查验收； 查抄水表、电表、煤气表底数并共同确认； 质量问题记录在“房屋质量验收登记表”上，客户服务中心据此填写“业主报修处理登记表（维修工作单）”，由维修部或管理处协助开发商进行工程质量问题的返修工作； 维修部复检合格后，客户服务中心及时与业主联系，确认再次验收时间，通知维修部在约定时间陪同业主再次验收；
验收合格请业主（住户）在“业主报修处理登记表（维修工作单）”上签字确认。 ⑥房屋托管：签订《托管协议》；查抄水表、电表读数，托管期间水表不超过5o，电表不超过20o；物业管理费按全额的70%收取。每周及大雨前后安排人员对托管房进行户外巡查，发现问题及时处理并通知业主。 ⑦资料归档：入住通知单、业主身份证复印件、受委托人身份证复印件、单位证明、住户登记表、协议。 二、业主装修接待 （1）验明业主身份：查验身份证；如业主委托他人代办，需提供委托书及受托人身份证，并将受托人身份证复印后与委托书一并存入该户档案。 （2）备案：向业主及施工队重申装修时间及禁止事项，签订装修协议，审核装修方案；涉及拆改主体结构和明显加大荷载的，要求申请人向房屋所在地的房地产行政主管部门提出申请。 （3）发放证件：发放装修施工许可证、施工人员临时出入证，并做好记录。 （4）收费：装修垃圾清运费。 （5）资料归档：委托书、受托人身份证复印件、装修协议、拆改主体结构获房产主管部门的批准书。 （6）通知：通知维修部、安护部装修户情况，对装修过程
干部推荐现实表现材料
***同志现实表现材料 ***，男，中共党员，生于1976年9月，大学学历，2000年7月毕业于四川农业大学工程技术学院食品与科学专业，现任中共***县现代农业园区工作委员会委员、***县现代农业园区管理委员会委员。 思想素质好、政治定力强，有大局意识和全局观念。该同志能坚持学习党的理论，能紧密结合新形势干部的学习任务，能理论联系农业园区工作实际开展全方位的学习；政治立场坚定，牢记入党誓言，忠诚于党的事业，铭记为人民服务的宗旨，时刻以好干部的“二十字方针”严格要求自己，做“三严三实”的好干部；作为党员领导干部，作为党委班子成员，时刻以县委县政府和农业园区的大局为重，不计较个人荣辱得失，在职务和待遇上平常心看待，与其他副职团结协作，同心协力推进各项工作。 历经多岗锻炼，熟悉基层工作，领导经验较为丰富。该同志2000年8月参加工作，在***镇政府多年从事党政办工作，先后任***镇党政办秘书、信访办主任、综治办主任、安办主任、党务干事、团委书记、党政办主任，大房村、街道社区支部书记等职。2004年至2006年连续三年被评选为优秀公务员，2004年、2005年被县政府表彰为安全生产先进个人。 2006年5月被选派到县招商局工业二组锻炼。 ..
2006年10月任***镇党委委员，2007年1月当选***镇副镇长，先后分管教育、科技、文化、卫生、环境综合治理、民政等工作，在***镇灾后重建、街道环境整治、高速公路建设等重大工作中作出了重要贡献。曾任***镇柏杨村党支部书记，并带领柏杨村干部群众在***镇率先开展群众集资修建村道水泥路，彻底转变了柏杨村落后面貌，至今受到群众和干部广泛好评。 2010年3月任***镇党委副书记、纪委书记，先后分管政法、维稳、信访、机关、党务、人事、民政等工作，在维护***社会稳定、信访秩序、法治建设、特殊党费援建、2010年党委换届、村两委换届、党员发展、解决遗留纠纷、灾后重建等方面做了大师工作，受到领导和群众高度评价。2013年纪委工作受到县委表彰，被评为优秀领导干部。 2014年5月任中共***县现代农业园区工作委员会委员、***县现代农业园区管理委员会委员，分管机关、后勤、宣传、人事、工会等工作，分管党政办、园区服务中心，联系洋溪镇、金鹤乡农业园区。 该同志农村基层工作经历14年，担任副科职领导干部10年，县直机关工作经历2年，有丰富的基层工作经历，积累了深厚的农村工作和乡镇、县直机关工作经验。 工作思路清晰，善于开拓创新，工作实绩突出。该同志在园区工作中善于理清工作头绪，科学归纳和总结新建园区工作专职..
建筑节能氧指数检测作业指导书
#######工程技术有限责任公司 氧指数检测作业指导书文件编号： 版本号： 分发号： 编制： 批准： 生效日期：年月日
氧指数检测作业指导书 1、目的 了解材料的热物理特性，为合理使用与选择有关的功能材料提供依据。 2、范围 适应于测定匀质保温及墙体材料。 3、执行标准 3.1《塑料用氧指数法测定燃烧行为第1部分：导则》 GB/T 2406.1-2008 3.2《塑料用氧指数法测定燃烧行为第2部分：室温试验》 GB/T 2406.2-2009 4、仪器设备 4.1氧指数测定仪SK-YZS75/精度:±5%，测量范围:0-80%;输入压力:0.25-0.4MPa。 4.1.1设备要求： a)气体98%纯度的氧气和氮气，含氧气20.9%清洁空气（体积分数）。除非试验结果对混合 气体含湿量不敏感，否则含湿量应小于0.1%（质量分数）。 b)夹具应平滑，使上升气流受到干扰最小。 c)燃烧筒高（500±50）mm，内径（75至100）mm，顶端限流孔，收缩口直径40mm，高10mm， 排气流速至少90mm/s。 d)气体测试与控制装置，测量燃烧筒混合气体氧浓度（体积分数），准确至±0.5%，当在23℃ ±2℃通过燃烧筒气流为40mm/s±2mm/s时，调节浓度精度±0.1%。 e)点火器，末端2mm±1mm能插入燃烧筒并喷出火焰点燃试样，燃料未混入空气的丙烷，当 管子垂直插入时，应调节燃料供应量以使火焰向下喷射16mm±4mm。 4.2所用仪器设备应保证经过相关部门的检定，且应检定合格达到相应的精度，并在检定有效期内使用。 5、人员和环境要求 检验人员应是通过培训合格且取得相应上岗证书的技术人员，应了解本公司的《质量手册》及相关程序文件的质量要求，能熟练操作检验仪器设备并能处理一般例外情况的发生。试验环境：温度（23±2）℃。 6、试样要求 6.1应按材料标准进行取样，所取样品至少要能制备15根试样，也看按GB/T 2828.1-2003 或ISO 2859-2:1985进行。 6.2已知氧指数在±2以内波动的材料，需要15根试样，对于未知氧指数的材料，或显示不稳定燃烧特性的材料，需15至30根试样。 6.3必要时将试样放置在23℃±2℃和50%±5%的密闭容器中。 试样尺寸见表2
最新财务工作作业指导书.pdf
财务工作作业指导书 目录 1、出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4税务申报 2.4.1发票管理 2.4.1.1进项发票认证 2.4.1.2销售开票 2.4.1.3电子申报 2.4.2报关资料收集 2.4.2.1报关资料交接 2.4.2.2免抵退系统申报
2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、往来对账 3.1采购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、成本控制 4.1成本控制的要素 4.2物料控制标准 4.3需求计划 4.4采购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存控制 4.5.4盘点作业
1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计 后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳； 3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。 4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具 单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章； 5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好 交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日 记账签名后交给财务会计做账； 6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清 楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写 摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）； 2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填
物业公司客户回访作业指导书
客户回访作业指导书 1.目的 规范和指引工作效果的检查，增进与客户沟通，提高质量，持续改进。 2.适用范围 适用于服务中心/管理处对业户投诉处理、报修请求及其它各项管理服务工作效果的回访。 3.责任归属 3.1 客服助理负责具体回访工作，填写〖回访记录表〗。并将回访房号、回访结果、回访率填入运行表，对“未满意”的要注明房号及原因。 3.2 客服主管负责对回访工作的检查、督导及月末的汇总统计。 4.方法与措施 4.1客服助理依照〖业户投诉抱怨登记表〗、〖回访记录表〗进行回访。 4.1.1投诉事件：客服助理进行电话或上门回访，回访率100%。必要时项目经理可指派专人上门回访。 4.1.2紧急抢修工程回访率100%。 4.1.3日常维修、特约专项服务、求助服务实行抽样回访，每月100单以下的（含100单）回访率100%，100单以上300单以下（含300单）30%，300单以上10%。 4.1.4组织的社区文化活动回访率达到30%。 4.1.5其他管理服务工作的回访率根据实际情况由客服主管确定。 4.2回访时间安排 4.2.1投诉事件：在处理完毕后三天内进行。 4.2.3日常维修回访：在每月26日统一对本月完成维修单进行回访。 4.2.4紧急抢修回访：在抢修工程结束后立即进行。 4.2.5急救工作回访：在急救工作结束后一周内进行。 4.2.6文化活动结束后五天内进行。 4.3回访人员根据业户反馈信息，填写〖投诉处理记录表〗、〖回访记录表〗、〖社区文化活动回访表〗（以下简称“回访记录表”），发现业户不满意的，客服助理应向其解释原因并立即传达给相关部门处理。 4.4每周由客服主管审阅“回访记录表”，检查业户不满意项的落实情况。 4.5 项目经理每月抽查“回访记录表”，布置落实整改措施。 5.相关记录 〖回访记录表〗
领导干部现实表现材料(精选多篇)
领导干部现实表现材料(精选多篇) 第一篇：领导干部现实表现材料 xxx同志现实表现材料 xxx，男，汉族，出生于1977年8月，1977年8月参加工作，中共党员。近年来，该同志在乡党委政府的正确领导下，能认真贯彻党在农村的方针、政策、路线，积极履职尽责，开创性地开展工作，圆满完成各项工作任务，并取得实际成效。其具体表现如下： 始终坚持政治理论学习和业务学习，不断提高自己分析问题，解决问题的能力。服从领导，工作不分份内份外，顾全大局，不讨价还价，不阳奉阴违，团结同志，扎实工作，始终坚持高标准严要求立足本职工作。 xxx同志农村工作时间长，工作经验丰富，包村工作能力强。XX年起在祝庄村包村、驻点，在工作中积极配合村两委会，参与村各项工作的研究部署，同村干部一起，深入农户，认真开展农业生产部署，通村道路建设，计划生育宣传，农村合作医疗参保，群众的生产生活工作，民事、土地、水利纠纷的排查调处工作。并配合村两委班子 积极争取资金，新建村委会1座，修建通村路公里，牌坊楼1座，极大的改变了祝庄村的基础条件，增加了群众致富的信心。 xxx同志工作作风扎实，他经常深入村社农户家中摸实情、
听实话、干实事，积极向党委反映农村农民生产生活中的实际问题和困难，并提出各种主意办法，解决了许多农村农民的实际问题和困难，深得群众的信赖。 二○一○年七月 第二篇：考察领导干部现实表现材料 附件2： xxx同志现实表现材料 xxx，男，汉族，19xx年4月生（xx岁），xxxx人，19xx年xx月参加工作，19xx年xx月入党，xxxx经济管理专业毕业。职务正科级，现任xxxxx局局长。 服役 工作 工作 （期间：） 工作 至今xxxxxxx局长 思想政治素质好，热爱社会主义祖国，热爱中国共产党，在大是大非上政治立场坚定，能够认真学习和宣传马列主义、毛泽东思想和邓小平建设有中国特色的社会主义理论，认真学习贯彻“三个代表”重要思想和党的“十八大”精神，积极参加政治学习和业务学习，热爱本职工作，自觉遵守各项法律规章，不断提高认识和业务水平，解放思想，实事求是，
建筑节能检测作业指导书
建筑节能检测 作业指导书 文件编号：******-ZY-2010.003 版本号：第一版 发放编号： 受控状态： 编制： 审核： 批准： 发布日期：2010年09月01日生效日期：2010年12月01日
************建筑材料检测有限公司 一.对《建筑节能工程施工质量验收规范》的介绍 《建筑节能工程施工质量验收规范》GB50411–2007依据现行国家有关工程质量和建筑节能的法律、法规、管理要求和相关技术标准，为了加强建筑节能工程的施工质量管理，统一建筑节能工程施工质量验收，提高建筑工程节能效果。主要突出了工程验收中的基本要求和重点，并充分考虑了我国现阶段建筑节能的实际情况。 本规范适用于新建、改建和扩建的民用建筑工程中墙体、幕墙、门窗、屋面、地面、采暖、通风与空调、采暖与空调系统的冷热源和附属设备及其管网、配电与照明、监测与控制等建筑节能工程施工质量的验收。 二. 检测术语、检测方案及检测流程 2.1 检测术语 2.1.1 进场验收 对进入施工现场的材料、设备等进行外观质量检查和规格、型号、技术参数及质量证明文件核查并形成相应验收记录的活动。 2.1.2 进场复验 进入施工现场的材料、设备等在进场验收合格的基础上，按照有关规定从施工现场抽取试样送至试验室进行部分或全部性能参数检验的活动。 2.1.3 见证取样送检 施工单位在监理工程师或建设单位代表见证下，按照有关规定从施工现场随机抽取试样，送至有见证检测资质的检测机构进行检测的活动。 2.1.4 现场实体检验 在监理工程师或建设单位代表的见证下，对已经完成施工作业的分项或分部工程，按照有关规定在工程实体上抽取试样，在现场进行检验或送至有见证检测资质的检测机构进行检验的活动。简称实体检验或现场检验。 2.1.5 质量证明文件 随同进场材料、设备等一同提供的能够证明其质量状况的文件。通常包括出厂合格证、中文说明书、型式检验报告及相关性能检测报告等。进口产品应包括出入境商品检验合格证明。适用时，也可包括进场验收、进场复验、见证取样检验和现场实体检验等
物业租赁服务作业指导书(3)
物业租赁服务作业指导书(3) 物业租赁服务作业指导书（三） 1、目的 对公司物业租赁服务进行控制管理。 2、适用范围 适用于产权属物业公司或置业公司代为出租物业的租赁管理。 3、职责 3.1管理处负责公司物业租赁的管理。 3.2管理处相关部门负责提供的物业服务内容的管理。 4、程序 4.1物业租赁的分类。 4.1.1用途分类：办公用房和商业用房。 4.1.2租赁期限分类：长期租赁和短期租赁。 4.2物业租赁 4.2.1社区服务部选择合适的租赁方式，以招租方式向社会实施租赁。 4.2.2社区服务部编制《房屋租赁协议》，在签定协议前组织各有关人员进行协议评审，执行有关《与顾客有关的过程控制程序》的有关规定。 4.2.3物业租赁协议 A、内容： a、物业出租与承租人名称、住所； b、所出租的物业面积； c、租赁期限； d、租金、保证金及交付方式； e、承租方应遵守的租赁条款； f、续租条件； g、变更和解除协议条件； h、违约责任； i、当事人双方互相约定的其他条款； j、当事人双方签字、日期及盖章。 B、按照双方商定的租金签定《房屋租赁协议》。 B、所签定的物业租赁协议租赁方和公司财务部保存原件，管理处经理、社区服务部保存复印件。 C、协议更改如有协议更改的情况，执行《合同管理程序》的有关规定。 D、管理处社区服务部对所有已租赁公司进行登记。 4.3物业租赁的管理服务由社区服务部及相关管理处组织有关部门分工负责，包括： 4.3.1房屋结构管理； 4.3.2水电管理； 4.3.3保洁、维修、保安和消防管理。 4.4租金的收缴管理 客户服务部相关管理人员按所签定的《房屋租赁协议》内容收缴应收费用，如有收费障碍，社区服务部应协同工作。 4.5社区服务部应及时和客户进行沟通、联络，解答客户疑问，搜集客户信息。 4.6对已签定协议的客户，社区服务部要登记入《租赁客户登记表》（表中应包括客户名
最新领导干部现实表现(精选多篇)
领导干部现实表现(精选多篇) 第一篇：领导干部现实表现 本届以来工作实绩表现 ***************局 ***党委书记 ***，男，汉族，出生于****年**月，***，中共党员，本届以来先任**局党组书记局长，现任**局党委书记。***同志无论在那个岗位工作，都能够积极践行、树立和落实科学发展观，认真贯彻执行党的一系列路线、方针和政策，紧紧围绕全区经济发展和建设工业强区的思路，统一思想，提高认识，开拓创新，锐意进取，扎实工作，依靠机关干部和基层群众的紧密配合，在全区中小企业家的大力支持，促进了全区中小企业和非公经济的快速发展。 **同志自担任局党委书记、副局长职务以来，始终认真履职尽责，政治立场坚定，党性原则强，宗旨意识牢固，坚持做到了勤勉尽责，依法行政，廉洁履职，当好了班子带头人。 一、政治立场坚定，思想觉悟高。***同志自觉实践“三个代表”
重要思想，始终以科学发展观为指导引领全局，坚持党的各项路线、方针、政策，始终保持与时俱进、开拓创新的精神状态，深入学习和贯彻党的十七届六中全会、省市党代会和区委一届二次全会精神，带头投身创先争优活动，带头遵纪守法，带头弘扬正气，充分发挥了班子带头人的积极作用。 二、强化业务学习，工作能力较强。**同志不仅注重政治理论的学习，同时注重业务知识和技能的提高，他在系统学习深刻领会上级会议精神的基础上，广泛开展各方面业务知识的学习， - 1 - 开阔眼界，拓宽思路。他注重调查研究，坚持经常下基层到企业调研，随时掌握企业在项目建设、招商引资、贷款融资、员工培训等方面遇到的困难和问题，积极协调予以解决。他不以现有学历为傲，努力在业务工作繁忙的实际情况下，挤出时间学习相关的法律法规，从对中小企业发展一名门外汉逐渐成为行业管理工作的行家里手，为广大企业所认同和爱戴。 三、带头真抓实干，工作成绩突出。2020年政府机构改革 后，**同志改任现在的职务，工作重点转移到党口上，主要是维护班子团结，顾全大局，以党和人民的事业为重。一是年初对机
建筑节能现场检测作业指导书
建筑节能现场检测作业指导书 建筑构件总传热系数实验室测量 1.0 目的 正确指导试验，保证试验全过程在相关规范指导下进行；保证试验结果的有效。 2.0 适用范围 建筑构件（维护结构）的总传热系数在实验室的测定。 3.0 试验仪器 建筑构件总传热系数测定装置，建筑温度与热流巡回自动检测仪，热流计，热电偶。 4.0 本实验检验依据： 《建筑构件稳态热传递性质的测定和防护热箱法》（GB/T13475-92） 5.0 技术要求 5.1 热电偶、热流计板要用黄油或凡士林与建筑构件贴实，避免出现空气孔隙。 5.2 温度传感器误差应≤0.5℃。 5.3 冷、热箱的温度波幅≤±0.5℃。 5.4 热箱的空气相对湿度波幅≤5%。 6.0 检验方法 6.1 取具有代表性的构件，其尺寸应符合箱体试件尺寸要求。墙体应按照建筑物的构造形式现场砌筑在试件架上，为避免框周围的传热影响，间隙做密封处理。 6.2 干燥使试件湿度应达到正常使用情况的平均含湿率。 6.3 在热箱箱体各壁面的内、外表面至少设一对热流计和四个热电偶（采用黄油、凡士林固定），安装在其中心部分，各热流计的系数均应相同。 6.4冷、热箱的温度应尽可能与试件的使用温度一致，其温差宜保持在≧15℃。 6.5 利用建筑温度与热流巡回自动检测仪测定以下数据：试件热流计读数，冷箱和热箱的空气温度，试件两表面温度，保护箱及实验室内空气温度。
6.6 对冷、热箱分别进行降温和升温，当试件两表面温度及进入箱内功率出现无规律变化，而且其变化数值在4h内小于2%时，可认为已达到热稳定状态，然后连续测量72小时以上，各取20组以上数据的平均值作为测定值。 7.0 数据处理 在稳态传热情况下，围护结构的传热公式为： q——热流强度，W/m2 θi，θe——平壁内、外表面温度，K k0=1/R0 R0=Ri+R+Re Ri——0.11（m2.K）/W Re——0.04（m2.K）/W K0——构件总传热系数，W/（m2.K） R0——总热阻，（m2.K）/W 8.0 结论 通过计算得出试件的总传热系数 建筑构件总传热系数实验室测量记录 送检单位： 仪器编号： 检验编号： 建筑构件大样图：
物业管理作业指导书
第一章客服中心部门说明 一、客服中心部门职能简述 客服中心——作为物业的枢纽部门，承担着物业公司直接对客服务的主要工作，是体现公司服务档次，展示公司形象和企业文化，树立公司管理品牌的窗口，是实现优质服务的关键性职能部门。 客服中心的主要工作包括： ☆负责业主验楼、收楼，及跟进解决工程遗留问题等各项工作； ☆负责物业管辖区域内的公共设施、公共标识巡查，并确保其正常使用； ☆做好物业管辖区域内的保洁服务工作； ☆配合地产公司营销部做好业主参观样板间的接待服务工作； ☆对业主的答疑解惑、协调服务。 主要对内管理工作有： ☆值班巡查； ☆搜集并反馈业主信息； ☆部门及业主档案更新、完善； ☆保证服务质量，提高业主满意率指标； ☆协调公司内部各部门的工作，共同做好对客服务等工作。 “对客服务、组织协调、公共信息发布”是客服中心所具备的三个主要功能。为了实现这些功能，公司对客服中心的从业员工提出了在仪容风貌、品格心态、技能素质与职业道德方面必须与公司的管理理念、形象品牌及服务档次相适应的要求，特别是服务人员要具备高尚的职业道德情操，真诚的对客服务意识，公平、公正的待客心态，良好的人际交往能力，坚韧的思想意志品格，富于营造美好祥和气氛的创造性和善于洞察业主服务需求的感悟力。 客服中心以其高质量的管理，给予客服中心员工一个充分发挥自己、锻炼自己的机会，客服中心全体员工也将以不懈的努力使项目管理服务质量达到国际化的专业水平。 二、客服中心阶段工作任务 1.0 客服中心员工要与业主保持良好的沟通，通过与业主接触，收集、整理
业主反映的关于物业规划、房屋质量、物业管理等方面存在的问题和建议，并及时上报给有关部门或上级领导，作为工作指导和决策依据。2.0 协调各部门办理施工（装修）单位进入施工区域（维修）装修手续。并 对装修（维修）工程进行定时巡视及监管，并将在工作巡视中发现的问题及时汇总，通知工程维修部，以配合其更详细的了解、解决装修具体情况。
领导干部个人表现材料范文
***同志表现材料 政治立场坚定，党性观念较强。该同志十分注重学习，除坚持认真学习邓小平理论、“三个代表”、科学发展观及十七以来党的路线、方针、政策等重要思想理论外，还积极参加县委、政府组织开展的各项学习活动，不断提高思想政治素质。该同志党性观念和大局意识较强，能够自觉在政治上、思想上、行动上同党中央保持高度一致，贯彻落实党的路线方针政策以及上级决策部署坚决认真，在原则问题和重大事件上立场坚定，旗帜鲜明，具有较强的政治鉴别力和政治敏锐性。 做事干练果断，工作能力突出。该同志先后在多个岗位工作，领导经验丰富，工作思路清晰，勇于科学决策，表现出较强的工作能力。到宁陵工作后，能够快速进入角色，找准工作着力点，创造性地开展工作，在引资项目建设上，创新性提出了“二分之一”工作法和项目建设“四个一”机制，组织离岗招商1226人次，洽谈项目154个，签约项目51个，一批大个头项目先后落地、达产达效。在创新社会管理上，组织实施了“百起案件、百日化解”活动，3个月化解信访积案199起，破获刑事案件242起，成功获得“省平安建设工作优秀县”。该同志作风干练，处事果断，做事雷厉风行，刚到**就牵头发起了全县规模的城乡环境卫生综合整治活动，带领乡镇、县直部门大干一个月，使全县城乡面貌得到了根本性改观。在其负责重点项目征地工作中，她放弃节假日，不分昼夜做工作，仅用20天时间就完成了546亩土地征迁任务。
品行端正磊落，作风公道正派。该同志具大局观念极强，凡事顾大局、识大体，作为副手，能够自觉维护班子团结，维护政府权威。始终坚持“分管不主管、到位不越位、尽职不包揽”处事原则，真正负起责任，尽心尽力干好分管工作。作为一名女同志和来自基层的领导干部，该同志群众观念强，善于倾听不同意见，善于协调各方面的积极性和主动性，发挥整体作用，拥有良好的人际关系和较高的群众威信。该同志还十分注重自身形象，为人朴实，处事稳重，待人谦和，平易近人，要求自己比较严格，能够与干部群众打成一片，亲和力比较强。 廉洁奉公守法，时刻严于律己。该同志廉洁自律意识较强，能够时时处处从严要求自已，在廉政建设中始终对自已高标准、严要求，时刻做到自重、自醒、自警、自励，自觉加强自身建设，始终把廉政勤政贯穿于日常工作之中，坚决杜绝奢侈浪费，对分管部门、亲属和身边工作人员做到严格要求、严格教育、严格管理、严格监督，切实做到了立党为公、执政为民，光明磊落，一身正气，在干部群众中口碑较好。 不足之处：理论学习抓得不够紧，调查研究不够深入。
建筑节能建筑保温砂浆检验作业指导书
######工程技术有限责任公司建筑保温砂浆检验作业指导书 文件编号： 版本号： 分发号： 编制： 批准： 生效日期：年月日
建筑保温砂浆检验作业指导书 1、目的 了解材料的物理特性，为合理使用与选择有关的功能材料提供依据。 2、范围 适应于检测建筑保温砂浆干密度、导热系数、压剪粘结强度、抗压强度。 3、执行标准 3.1《建筑保温砂浆》 GB/T 20473-2006 3.2《无机硬质绝热制品试验方法》GB/T 5486-2008 4、仪器设备 4.1电子天平TD51001/Ⅲ级，5100g/0.1g。 4.2电子天平PTT-B1000/Ⅲ级，1000g/0.1g。 4.3量筒1000mL/1mL。 4.4电热鼓风恒温干燥箱101-3A/1℃，10-300℃。 4.5电子数显卡尺SF2000/0.01mm，0-300mm。 4.6钢直尺1000mm/1mm。 4.7所用仪器设备应保证经过相关部门的检定，且应检定合格达到相应的精度，并在检定有效期内使用。 5、人员和环境要求 检验人员应是通过培训合格且取得相应上岗证书的技术人员，应了解本公司的《质量手册》及相关程序文件的质量要求，能熟练操作检验仪器设备并能处理一般例外情况的发生。试验环境：温度（23±2）℃，相对湿度（50±10）%。 6、干密度 ⑴检验依据：按GB/T20473-2006中1.5.3.5和GB/T 5486-2008中第4、8章的规定进行。 ⑵试验条件：试验室空气温度（23±2）℃，相对湿度（50±10）%。 ⑶检验设备要求： 试模：70.7mm×70.7mm×70.7mm钢质有底三联试模，应具有足够的刚度并拆装方便，试模的内表面平整度为每100mm不超过0.05mm，组装后各相邻面的不垂直度应小于0.5o 捣棒：直径10mm，长350mm的钢棒，端部应磨圆。 油灰刀。 电热鼓风干燥箱。 干燥器。
会计作业指导书模板
篇一：财务作业指导书 篇二：最新财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 2015年8月日 1目录 1、出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4.1.1进项发票认证 2.4.1.2销售开票 2.4.1.3电子申报 2.4.2报关资料收集 2.4.2.1报关资料交接 2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、往来对账 3.1采购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、成本控制 4.1成本控制的要素 4.2物料控制标准 4.3需求计划 4.4采购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存控制
4.5.4盘点作业 4.6 qc检验 4.6.1来料不良处理 4.6.1.1来料检测不良处理 4.6.1.2生产检测来料不良处理 4.6.1.3生产不良处理 4.7物料使用的考核4.8 ie工时标准及考核 4.9边角料、废品的处理 5、设备管理 5.1设备购买审批 5.2设备清理审批 5.3设备保管 5.3.1建立设备档案卡 5.3.2定期盘点检查 5.4设备保养与维修 5.4.1日常保养 5.4.2维修 5.5模具的特殊管理 6、资金管理 6.1资金的筹集 6.2费用审批备案 6.3资金的使用计划 6.4资金流动分析 7、财务分析 8、财务团队管理 1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳； 3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。 4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖"银行支付或现金支付"字样章； 5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账； 6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要"日期+当事人+出差目的+费用项目"，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有"数量*单价"的内容（有对账单附件的除外）； 2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写； 3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐篇三：财务部作业指导书-(试行)
物业公司职员培训管理作业指导书知识交流
物业公司职员培训管理作业指导书物业公司职员培训管理作业指导书提要：强化培训前，新职员须填写《新职员试用情况反馈表》，于强化培训时上交现场培训讲师，该记录由办公室妥善保管 物业公司职员培训管理作业指导书 1.目的 规范培训实施方法，通过有效的培训使职员在工作意识及工作技能方面满足岗位需求。不断提高职员素质及服务意识，以适应公司经营管理及业务发展需要。 2.范围 适用于公司全体职员（总经理、总经理助理的培训方法按地产公司要求执行） 3.定义 无 4.职责 部门/岗位工作内容 总经理审批公司年度培训计划及外部培训实施方案。 办公室共通性培训的需求调查并制定培训计划 组织各类员工入职培训、强化培训、专题培训、升任主管以上人员培训、经理在职培训、特殊人员培训、外送培训等。
保存培训记考核记录，并衡量评价培训效果。 管理处/部门经理负责审批管理处/部门内各项培训计划并监督实施，确保培训效果。 人事管理员负责组织本管理处/部门专业性培训计划的制定，跟进实施、评估效果及培训记录的归档保存 5.方法及过程控制 总则 每年12月办公室在公司范围内组织职员培训需求调查。 办公室根据各管理处/部门上年度绩效考核结果、本年度公司重点战略规划及职员培训需求调查结果，确定培训需求并制定公司年度培训计划，经总经理审批后实施，并知会各职能部门、各管理处主管级以上职员及人事管理员。 "年度培训计划"内容应包括： A培训目的 B培训方式 c培训类别及对象 D培训内容安排（培训模块/时间/内容/培训对象及预期达到的效果） 各管理处/部门根据本管理处/部门上年度总体工作状况，职员考核结果及所承接公司的重点工作，确定培训需求并制定本管理处/部门年度专业培训计划。专业培训计划经
保温材料检测作业指导书
1.1目的：通过对建筑节能保温材料的密度、压缩强度、导热系数的检验及分级来判定是否符合工程设计要求。 1.2范围：适用于泡沫塑料、绝热用模塑聚苯乙烯泡沫塑料、绝热用挤塑聚苯乙烯泡沫塑料、建筑物隔热用硬质聚氨酯泡沫塑料的导热系数、密度、压缩强度以及胶粉聚苯颗粒保温浆料的导热系数、干表观密度、抗压强度进行检验及分级。 2.检测依据标准 《泡沫塑料及橡胶表观密度的测定GB/T6343-2009》 《硬质泡沫塑料压缩性能的测定GB/T8813-2008》 《绝热材料稳态热阻及有关特性的测定防护热板法GB/T10294-2008》 《绝热用模塑聚苯乙烯泡沫塑料GB/T10801.1-2002》 《绝热用模塑聚苯乙烯泡沫塑料GB/T10801.1-2002》 《胶粉聚苯颗粒外墙外保温系统JG158—2004》 《外墙外保温工程技术规程JGJ144—2004》 3.检测仪器设备要求及保养维护 3.1 所需仪器设备及其参数： 电子天平：最大称量100g,精度0.001g； 游标卡尺：0～125mm 精度0.02mm； 烘箱：灵敏度±2℃； 天平：精度0.01g； 干燥器：直径大于300mm； 钢板尺：500mm；精度1mm； 组合式无底金属试模：300×300×30mm； 玻璃板：400×400×(3～5)mm； 压缩试验机：最大试验力 10kn, 试验力测量误差±1%,位移测量误差小于±5%，试验力等速率控制精度±0.5%设定值，恒试验力、恒位移速 率控制精度±1%设定值； 导热系数测定仪：试件规格：（计量）150×150(mm)-（防护）300×300(mm)，试 件厚度：～37.5mm，导热系数测定范围：0.01～1W/(m·k)， 冷板温度：-3～90℃，热板温度：≤120℃，测试重复性：≤ 1%。 材料切割机：最大通过材料厚度：200mm；最大成型尺寸：（长×宽×高）600× 600×200(mm) 3.2 仪器设备的计量要求 设备应有产品合格证，检定/校准有效期内计量证书。 3.3仪器维护保养，自检要求 3.3.1电子万能试验机维护保养要求 计算机要保持干燥，防尘网需要保持清洁。电源保证接触良好。检查各连线是否完好。
财务工作指导书
生效日期2016年01月01日 财 务 工 作 作 业 指 导 书 拟制/日期审核/日期批准/日期
生效日期2016年01月01日 目录 1、账务处理....................................... (3) 1.1 科目设置 (3) 1.2 凭证编制 (3) 1.2.1 凭证编制规范 (3) 资产类 (3) 负债类 (7) 权益类 (10) 成本类 (11) 损益类 (11) 1.2.2 凭证保管 (12) 1.3编制要求 (13) 2、往来对账 (13) 2.1 采购对账 (13) 2.2 销售对账 (14) 2.3 其他对账 (14) 3、其他控制 (15)
生效日期2016年01月01日 青岛有限公司 1、账务处理 1.1科目设置 科目设置为资产类、负债类、权益类、成本类、损益类科目，执行《小企业会计准则》。1.2凭证编制 1.2.1 凭证编制规范 一、资产类： 资产类科目设置现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、原 材料、半成品、库存商品、固定资产、累计折旧、在建工程科目。 1、现金（1001）：是核算企业现金（备用金）增减变动情况和结余的科目；按币种设 置明细账，由出纳员记账，且必须设置库存现金日记账。
生效日期2016年01月01日会计分录收入借：现金 贷：对应科目 支出借：对应科目 贷：现金 2、银行存款（1002）：是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目；按不同 银行账户设置明细账，由出纳员记账，且必须设置银行存款日记账。下设二级科目 会计分录收入借：银行存款- 所属银行 贷：对应科目 支出借：对应科目 贷：银行存款-所属银行 3、其他货币资金（1012）：是核算银行应付票据保证金、信用卡存款、信用证等其他 货币资金的科目。 会计分录保证金存款借：其他货币资金 贷：银行存款-所属银行 票据到期借：应付票据 贷：其他货币资金 4、应收票据（1121）：是核算企业因销售商品，提供劳务，向客户收取的商业汇票（包 括商业承兑汇票、银行承兑汇票）；按照票据总类设置明细账。 会计分录收取票据借：应收票据 贷：应收账款 票据到期借：银行存款 财务费用-利息收入